Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші, кредит, банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Балансові операції комерційних банків

Щодня виконуючи безліч операцій, комерційні банки виконують своє функціональне призначення і одночасно реалізують власні економічні інтереси. З метою впорядкування та структуризації банківського бізнесу і функціонування банків в рамках єдиної національної банківської системи встановлюються єдині правила здійснення банківських операцій, у тому числі правила їх матеріально-технічного забезпечення. Зрозуміло, ці правила встановлює центральний банк. Важливо знати не тільки те, що можна робити банку, але і які операції він не має права здійснювати. Згідно із законом, кредитної організації забороняється займатися виробничої, торговельної та страховою діяльністю, крім торгівлі похідними фінансовими інструментами, в основі яких лежать товарні угоди.

Повніше розібратися в суті ключових банківських операцій допоможе їх розподіл на основні типи. Як методологічна основа такого розмежування слід взяти різні позиції банку як фінансового посередника. Основний функціонал банку як посередника полягає в його депозитно-позичкової діяльності. При цьому кредити надаються на відомих принципах зворотності, платності та ін. Таким чином, у визначенні банку, що міститься в російському законі про банки, надзвичайно повно і вичерпно повідомляється про суть банківської діяльності. Згідно із законом, банк - це кредитна організація, яка має виключне право здійснювати такі банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Виходячи з такого підходу базовими операціями слід назвати активні і пасивні операції . За цим зовні чисто бухгалтерським підходом криється фундаментальний економічний сенс. Банк, будучи фінансовим посередником, працює, з одного боку, як збирач і акумулятор засобів. Його діяльність по залученню коштів з різних джерел є пасивними операціями, оскільки ресурси відображаються в пасивах балансу банку. З іншого боку, одночасно банк розміщує ці ресурси з метою отримання прибутку, як і належить суб'єкту ринку. Розміщення коштів відбувається у вигляді активних операцій банку, що відбиваються в активах балансу.

Пасивні операції

Має сенс почати аналіз з пасивних операцій, оскільки логічно розміщення коштів передує їх залучення. Це відповідає і історичної логіці. Попередники банків працювали практично з ломбардного принципом - як сховища коштів, ще й стягуючи за це гроші. Лише пізніше, з перетворенням грошей у позичковий капітал, стало можливим віддавати їх в позичку і на основі позичкового відсотка виплачувати депозитний відсоток. За допомогою пасивних операцій формуються ресурси банків.

Ресурси банку - це сукупність коштів, що знаходяться в розпорядженні банку і використовуються для кредитних та інших активних операцій. Банківські ресурси складаються з двох частин - власні кошти (капітал) банку та залучені ресурси (зобов'язання). Власний капітал банків є виключно важливим елементом в банківському бізнесі, як, втім, і в будь-якому іншому. Однак банківський капітал вельми специфічний. Якщо порівняти банки з підприємствами з інших секторів, зокрема з нефінансового сектора, то власний капітал у відносному вираженні буде значно менше.

Чому це так? Невисокий розмір власного капіталу (в ставленні до всіх ресурсів) обумовлений тим, що банки є фінансовими посередниками і, за визначенням, оперують переважно стороннім грошовим капіталом. В цьому і полягає суть банківської діяльності. Це головне пояснення. Але свою роль відіграє і те, що, на відміну від виробничої сфери, банківські активи представлені в більш ліквідний вигляді. Це означає, що їх можна швидше перетворити в гроші для виконання зобов'язань, і отже, банкам дозволяється мати відносно менше власного капіталу як подушки безпеки. Крім того, багато зобов'язання (депозити громадян) застраховані, що знижує ймовірність масового відтоку ресурсів і також зменшує потребу в високому рівні власного капіталу. В даний час в російських кредитних організаціях власні кошти займають близько 12% в загальному обсязі ресурсів.

Власний капітал в банківській діяльності є вихідною ланкою в організації банківського бізнесу (засновницький капітал!) І джерелом його розвитку у вигляді прибутку, додаткових емісій акцій і т.д. Капітал, як ми зрозуміли, є захисним фондом страхового характеру, амортизатором, що згладжує ризики, що захищає від банкрутства, який виконує гарантійну функцію. Добре відомо, що не можна ризикувати більше, ніж це дозволяє власний капітал. Капітал забезпечує банківські зобов'язання і відповідальність перед вкладниками. Капітал - ключовий фінансовий показник і основа для розрахунку інших показників і нормативів, головний індикатор в системі моніторингу центрального банку, здійснюваного щодо окремих банків. Капітал є основою фінансової стійкості банку, символом іміджу, солідності банку, тобто він має ще й репутаційний сенс.

Таким чином, власний капітал виконує найважливішу захисну, оперативну і регулюючу функції. Недолік власного капіталу згубно позначається на діяльності банків, заважає їм виконувати основні функції повноцінно і ефективно, а при фатальною недокапіталізацію банки просто не виживають. Тому центральні банки в такій ситуації ведуть політику нарощування мінімальних вимог до капіталу, щоб стимулювати консолідацію в банківській системі - злиття, об'єднання банків. Нормативно встановлюються також і показники достатності капіталу з урахуванням банківських ризиків. Про це йшлося в гл. 12.

Незважаючи на виняткову важливість власного капіталу для функціонування банку, ми, тим не менш, вважаємо неправильним говорити про нього в термінах "банківські операції". Формування статутного капіталу, заробляння прибутку, додаткові емісії акцій - словом, все, що пов'язано з банківським капіталом, безумовно, входить в коло банківської діяльності. Але операціями слід вважати тільки ті дії банку, які виконуються ним як посередником для клієнтури. Не випадково законодавець не включає в коло банківських операцій і угод по залученню коштів жодну з трансакцій, пов'язаних з власним капіталом.

За ст. 5 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" до банківських операцій відноситься залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб і дорогоцінних металів у вклади до запитання і на певний термін.

До операцій із залучення коштів ми і звернемося. У банківському середовищі залучення коштів іноді іменується фондуванням. Слід виділити дві основні групи залучених коштів - депозитні та недепозитних джерела . І ті й інші джерела є зобов'язаннями банку, тобто позиковими ресурсами. Однак депозитні джерела правильно назвати залученими коштами, а все решта - власне позиковими. Це термінологічне поділ вказує на нюанс, дійсно існуючий в банківській практиці. Банки залучають кошти на депозити. Це усталений економічний термін. Безумовно, ці відносини носять борговий характер. Всі інші ресурси банк займає на фінансовому ринку - випускає власні облігації, сертифікати та векселі, бере кредити рефінансування, міжбанківські позики, запозичує у нерезидентів і т.д.

Позикові джерела банківських ресурсів іноді називають керованими пасивами . Це вказує на активну роль банку в цьому процесі. Формуючи депозитну базу, банк певною мірою виявляється пов'язаним, пасивним, залежним від бажання вкладників, від конкуренції на ринку. Ініціатива відкриття вкладу належить вкладнику, тобто депозити створюються незалежно від банків діями вкладників. Безумовно, банк постійно урізноманітнює депозитні продукти, бореться за залучення клієнтури. Проте багато чинників, що впливають на поведінку вкладників, знаходяться за межами його компетентності. Вони більшою мірою детерміновані зовнішніми факторами, ніж майстерним банківським менеджментом. Якщо банк з різних причин не має можливості поповнити депозитну базу, він займає більш активну позицію і вдається до прямих запозичень. Ініціатива переходить до банку, який вирішує випустити цінні папери, звернутися на міжбанківський ринок і т.д. Банк в цих ситуаціях реально управляє пасивами, свідомо їх формує і конструює.

Структуру залучення коштів кожен банк оптимізує самостійно, виходячи з доступності ресурсів і кон'юнктури ринку, рівня процентних ставок, власної політики та інших факторів. По консолідованому балансу кредитних організацій видно, що позикові та залучені кошти займають більше 60% всіх банківських ресурсів (табл. 14.1). Найбільшу питому вагу в них займають депозитні джерела (депозити клієнтів і вклади фізичних осіб) - в сукупності половина всіх ресурсів.

Таблиця 14.1

Структура пасивів кредитних організацій, згрупованих за джерелами коштів на 01.01.2014

джерела коштів

Сума, млрд руб.

% До пасивів

1

Кошти клієнтів - всього [1] , в тому числі:

34 930,9

60,8

кошти на розрахункових рахунках і в розрахунках

6945,6

12,0

депозити та інші залучені кошти юридичних осіб (крім банків)

10 838,3

18,9

вклади фізичних осіб

16 957,5

29,5

2

облігації

1213,1

2,1

3

Векселі та банківські акцепти

1004,3

1,7

4

Похідні фінансові інструменти

134,7

0,2

5

Кошти, залучені від Банку Росії

4439,1

7,7

6

Рахунки кредитних організацій

584,1

1,0

7

Кредити, депозити, отриманих від інших кредитних організацій

4806,0

8,4

  • [1] Включаючи депозитні та ощадні сертифікати.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук