Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Сутність, види і значення запасних фондів

Особливу роль всередині страхового фонду грають запасні фонди - фонди грошових коштів, які використовуються для виплати страхового відшкодування в тих випадках, коли вони не покриваються страховими платежами поточного року. Ставки страхових платежів обчислюються на основі даних про середній розмір страхового відшкодування за певний період, проте величина втрат від стихійних лих періодично коливається. Тому в окремі роки

утворюється перевищення доходів над витратами, в інші роки - навпаки. У цих випадках покриття розриву здійснюється за рахунок запасного фонду. Так, в СРСР система запасних фондів державного страхування включала міжреспубліканські запасні фонди по обов'язковому страхуванню майна колгоспів і радгоспів, резерви коштів зі страхування майна колгоспів і радгоспів в союзних республіках, запасні фонди страхових органів союзних республік по іншим видам майнового і особистого страхування.

Потреба в формуванні запасних фондів обумовлена одним з істотних ознак страхування - тимчасової розкладкою шкоди. Випадковий характер страхових подій передбачає накопичення коштів страховиків в сприятливий період, для того щоб мати можливість надати допомогу постраждалим в несприятливий період. Метою формування запасних фондів є забезпечення фінансової стійкості страхових операцій, а джерелом їх формування є недовикористаної частина нетто-ставок по всіх надійшли платежів, оскільки на виплату страхових сум і страхового відшкодування в ціні страхової послуги - тариф - призначена саме нетто-ставка. Залишок нетто-ставок платежів, які не витрачений за прямим призначенням в поточному сприятливому році, буде накопичуватися з року в рік до тих пір, поки не настане несприятливий рік, в якому поточних надходжень платежів страховику не вистачить для виконання своїх зобов'язань перед страхувальником.

Формування запасних фондів, їх обсяг і подальше використання об'єктивно обумовлені динамікою величини показника збитковості страхової суми. Відомі три типи коливань показника збитковості страхової суми : в першому випадку він коливається щорічно в межах нормального статистичного відхилення; у другому випадку до таких коливань додається також зміна самого середнього рівня збитковості, викликане зовнішніми для страховика причинами; третій тип коливання характеризується піками збитковості катастрофічного характеру при досить стійкому середньому рівні збитковості. Страхувальник прагне мати повноцінний страховий захист при всіх типах коливань збитковості. Страховик же зобов'язаний враховувати специфіку даного ризику при формуванні механізму страхового захисту. При першому типі коливань розкладка збитку здійснюється без труднощів і супроводжується формуванням запасного фонду в класичному варіанті. Другий тип коливань передбачає використання ширшого, порівняно з першим випадком, статистичного матеріалу; крім того, може знадобитися формування більшого запасного фонду. І перший, і другий фактор може викликати труднощі у невеликої страхової організації.

Найбільш складним для страховика є забезпечення страхового захисту при третьому типі коливань, який вимагає формування запасного фонду, розрахованого на катастрофічний розмір збитку. Формування запасного фонду може виявитися не під силу одному страховику, навіть в своєму розпорядженні значні фінансові ресурси. У зв'язку з цим в страховій справі практикується формування запасних фондів двох рівнів - звичайного запасного фонду і так званого фонду катастроф. При цьому звичайний запасний фонд, розрахований на нормальні статистичні відхилення рівня збитковості, формується кожної страхової організацією, а фонд катастроф, розрахований на екстраординарний збиток, створюється в різного роду спілки та об'єднання страховиків.

Роль фонду катастроф в певній мірі можуть виконувати також фонди перестрахувального характеру, що формуються центральними страховими організаціями для забезпечення фінансової стійкості своїх філій і відділень. Необхідний обсяг запасних фондів обумовлений об'єктивними вимогами забезпечення фінансової стійкості страхових операцій. У зв'язку з тим що перестрахування дозволяє вирівнювати ризики і підвищувати фінансову стійкість страхового портфеля, його використання дає можливість значно зменшити обсяг запасних фондів. Чим сильніше розвинене перестрахування, тим з меншими запасними фондами можна забезпечити фінансову стійкість страхових операцій.

Запасні фонди за довгостроковими видами страхування мають особливий характер, оскільки в довгостроковому страхуванні тимчасова розкладка збитку виражена набагато сильніше, ніж в короткостроковому. Основна частина внесків накопичується протягом тривалого періоду часу, щоб бути виплаченої після закінчення терміну дії договору. У зв'язку з цим запасні фонди по довгострокових видах страхування прийнято називати резервами внесків (платежів). Основними джерелами формування резерву внесків є накопичувальний елемент нетто-ставки, а також відсоток за банківський кредит або інвестиційний прибуток, отриманий за рахунок використання коштів резерву. Крім того, в резерв внесків може направлятися частина внесків ризикового характеру, якщо ризик має тенденцію до зміни згодом, а тариф розрахований як середній. Наприклад, при утворенні резерву внесків за змішаним страхуванням життя в нього повинні бути перераховані повністю нетто-ставка на дожиття і частина нетто-ставки на випадок смерті, що перевищує потреби у виплатах за страховими випадками смерті. З плином часу вік страхувальника збільшується, зростає і ймовірність смерті. З того моменту, коли ця ймовірність перевищить закладену в тарифі, виплати за страховими випадками смерті частково будуть покриватися за рахунок резерву внесків.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук