Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Страхування в Великобританії

Страховий ринок Великобританії разом з ринком ФРН за різними показниками ділять третє-четверте місця в світі.

На страховому ринку Великобританії в останні роки спостерігається велике число злиттів, поглинань, об'єднань страховиків. Так, кількість членів корпорації Ллойда (об'єднання приватних і корпоративних страховиків, кожен з яких приймає страхові ризики на себе і забезпечує виконання зобов'язань власним капіталом) з 1992 р різко скоротилося у зв'язку з тим, що до участі в Ллойде були допущені корпоративні члени, а в самій корпорації була розпочата програма з реконструкції та оновлення. Чисельність синдикатів скоротилося з 401 в 1994 р до 164 в 1997 р Проте середній оборот синдикатів різко зріс з 27 млн ​​ф.ст. до 66 млн ф.ст. відповідно. Кілька великих товариств взаємного страхування були куплені страховими компаніями і припинили свою діяльність. Зокрема, найбільша страхова компанія Prudential ( "Пруденшл") придбала ОВС Scottish Equitable ( "Скоттиш Еквітейбл"), А в 1997 році компанія Norwich Union вперше припинила своє існування як товариство взаємного страхування шляхом випуску і розміщення своїх акцій на Лондонській фондовій біржі. Прикладом консолідації на ринку перестрахування може бути покупка Swiss Re в серпні 1996 р компанії M & G Re. Страхові брокери також досить активно беруть участь в процесах консолідації ринку.

На страховому ринку Великобританії особливо прийнято виділяти Лондонський страховий ринок, який характеризується великою кількістю іноземних страхових компаній (як з країн ЄС, так і з інших держав) і включає в себе крім корпорації Lloyd's Лондонську міжнародну асоціацію страхових і перестрахувальних компаній (LIRMA - London International Insurance and Reinsurance Market Association).

У сфері поширення страхових послуг на ринку Великобританії отримали розвиток нові тенденції. Традиційно основним каналом поширення страхових послуг були брокери і агенти, проте в останні роки різко зросла кількість компаній, що продають договори страхування безпосередньо споживачам, повністю минаючи посередників. Приміром, на прямі продажі зараз припадає 30-40% продажів по автострахуванню. Також істотно зросла роль банків. Якщо на ранньому етапі розвитку банкострахування, тобто формування фінансових груп за участю банків і страхових компаній, банки виступали скоріше як дистриб'ютори страховиків, оскільки не могли оцінювати прийняті на страхування ризики, то пізніше вони виступили засновниками дочірніх страхових компаній. Зокрема, такі банки, як HSBC, Lloyd's Bank, Barklay's Bank, заснували свої страхові компанії зі страхування життя, як це зробили раніше багато будівельних компаній. Зараз на банки і будівельні компанії доводиться вже близько 22% ринку страхування життя. Більшість з 20 провідних банків Великобританії самі займаються оцінкою ризиків і оформленням договорів страхування. Продажі через банки страхових послуг за видами страхування іншими, ніж страхування життя, також розвиваються, хоча участь банків в страховій діяльності за цими видами значно менш активно, що пов'язано з досить гострою конкуренцією в цьому секторі. Одночасно деякі страховики створюють свої власні банки, які служать додатковими каналами поширення страхових продуктів.

Страхова діяльність в Великобританії регулюється Законом про страхові компанії (1982 г.). Цей Закон регулює страхову діяльність компаній у формі акціонерних товариств (корпорацій), за винятком ОВС, акціонованих в Великобританії або в іншій країні; некорпоративних підприємств, а також андеррайтерів Ллойда. Відповідно до Закону про страхові компанії вся страхова і перестрахувальна діяльність на території Великобританії (крім вищевказаного виключення) регулюється Казначейством, в функції якого входить і видача відповідних ліцензій. Компанії зі страхування життя також контролюються Радою з цінних паперів та інвестицій, а також Наглядом за приватними інвестиціями.

Страхова діяльність згідно з законодавством Великобританії підрозділяється на страхування життя і страхування інше, ніж страхування життя, які, в свою чергу, діляться за видами страхування відповідно до класифікації директив ЄС. По кожному виду страхування, який здійснює страховик, він зобов'язаний отримати окрему ліцензію. Також страхова компанія не може здійснювати одночасно і страхування життя, і страхування інше, ніж страхування життя, якщо тільки вона не отримала ліцензію на проведення обох видів страхування до 1 січня 1982 р

Діяльність корпорації Ллойда регулюється чотирма парламентськими актами, останній з яких, прийнятий у 1982 році, вніс кардинальні зміни в структуру корпорації та її систему саморегулювання. Зазначеним актом було засновано Рада корпорації з 12 членів, що обираються членами суспільства з їх же числа. На раду покладається повна відповідальність за діяльність товариства. Рада має в своєму складі дисциплінарні комітети і апеляційний суд. Членам корпорації дозволяється проведення страхового бізнесу на території Великобританії відповідно до Закону про страхові компанії. На них не поширюються положення Закону про обов'язкове резервування страхових премій в трастовому фонді, про щорічне аудиті бухгалтерської звітності кожного андеррайтера і щорічне надання в Казначейство звіту про платоспроможність. Закон про страхові компанії зобов'язує Lloyd's надавати до органу страхового нагляду щорічний звіт про обсяг і характер страхового бізнесу, здійснюваного членами корпорації, а також дотримуватись вимог, що пред'являються до маржі платоспроможності.

Діяльність страхових посередників у Великобританії регулюється Законом про реєстрацію страхових брокерів (1977 р). Відповідно до нього кожен посередник, який вирішує використовувати в назві своєї страхової діяльності слово "брокер", незалежно від виду страхування, яким він займається (страхування інше, ніж страхування життя, або страхування життя), повинен отримати свідоцтво про реєстрацію Ради реєстрації страхових брокерів. Рада є саморегульованим органом, заснованим відповідно до Закону про реєстрацію страхових брокерів, на який покладаються управління і контроль за діяльністю брокерів. Діяльність брокерів Ллойда регулюється спеціальними нормативними актами Lloyd's, що відносяться до брокерам.

Діяльність усіх посередників на ринку страхування іншого, ніж страхування життя, повинна здійснюватися відповідно до кодексу Асоціації страховиків Великобританії, який встановлює норми і правила страхової діяльності, а також відповідно до вимог Директив ЄС щодо інформації, яку брокер зобов'язаний надавати страхувальнику. Посередники на ринку страхування життя є або незалежними посередниками, або призначеними представниками (пов'язаними агентським договором з визначеною страховою компанією і мають право поширювати тільки послуги цієї компанії).

Закон про фінансові послуги (1986 рік) регулює інвестиційну діяльність у Великобританії, включаючи страхування життя і пенсійне страхування. Будь-яка посередницька діяльність, пов'язана з даними видами страхування, повинна бути ліцензована Радою з цінних паперів та інвестицій або органом нагляду за приватними інвестиціями, або здійснюватися уповноваженим представником особи, яка має ліцензію Ради з цінних паперів та інвестицій. Ці умови поширюються і на компанії зі страхування життя країн - членів ЄС, які здійснюють свою діяльність на ринку Великобританії.

Діяльність перестрахувальників регулюється положеннями Закону про страхові компанії в тій же мірі, що і діяльність прямих страховиків.

Підприємства Великобританії оподатковуються на корпорації, ставка якого становить 31%. Податком обкладається прибуток компаній по всьому світу, проте до страхових компаній застосовується особливий режим оподаткування в залежності від виду їх діяльності. Компанії, що не займаються страхуванням життя, оподатковуються за звичайною ставкою, проте доходи від інвестиційної діяльності розглядаються як доходи від комерційної діяльності, а не як доходи капіталу. До компаній зі страхування життя застосовується особливий податковий режим. Деякі види страхування, такі як пенсійне страхування і страхування життя за кордоном, розглядаються як окрема від звичайного страхування життя діяльність, а прибутку і доходи розраховуються за ним окремо. Витрати по одному виду страхової діяльності не можуть бути компенсовані прибутком від інших видів.

Закон про фінанси (1994 г.) ввів поняття податку на договір страхування, який стягується з доходу, отриманого від страхових премій, ставка якого становить 4%. До договорів страхування, які не обкладаються цим податком, відносяться договори перестрахування, договори автострахування інвалідів, договори страхування життя (за винятком довгострокових договорів медичного страхування), а також договори страхування комерційних судів, рятувальних шлюпок, комерційних повітряних суден, ризиків, які перебувають за межами Великобританії , іноземних або міжнародних рухомих складів, тунелю під Ла-Маншем, іноземних або міжнародних товароперевезень, кредитів. Існують певні податкові пільги по деяким видам договорів страхування життя, зокрема, за деякими видами страхування вкладів, страхування на певний термін і довічного страхування.

Закон про страхові компанії зобов'язує страховиків відповідати вимогам, що пред'являються до маржі платоспроможності (показник перевищення активів страховиків над зобов'язаннями), що містяться в Правилах для страхових компаній від 1994 р Положення зазначених правил фактично сформовано згідно з критеріями перших директив ЄС по страхуванню життя і по іншим видам страхування, однак існують деякі особливості. Наприклад, в той час як Директиви ЄС вимагають дотримання нормативу платоспроможності тільки від усіх прямих страховиків, Великобританія розповсюдила це правило і на чистих перестраховиків. Існують і деякі особливості у визначенні маржі платоспроможності для корпорації Ллойда. Правила встановлюють порядок оцінки активів і зобов'язань для розрахунку технічних резервів і маржі платоспроможності, а також містять детальні положення щодо допустимості прийняття в покриття зобов'язань таких активів, як похідні цінні папери, і регулювання таких фінансових операцій, як угоди репо [1] . У правилах також містяться положення, покликані забезпечити диверсифікацію активів страховика.

Закон про страхові компанії дає повноваження міністру фінансів в разі необхідності захисту інтересів полисодержателей заборонити страховику здійснювати ті чи інші види інвестицій або зажадати гарантії того, що зобов'язання за договорами страхування покриті активами достатнього розміру, ступеня надійності і ліквідності. Звітність страхових компаній визначається Правилами для страхових компаній по звітності (1996 г.) і Законом про компанії (1985 р), який містить загальні правила фінансової звітності для компаній і відображає поправки до законодавства Великобританії, прийняті в зв'язку з гармонізацією звітності компаній всередині ЄС. До звітності страхових компаній в цілому пред'являються ті ж вимоги, що і до решти компаніям, за винятком більш жорстких вимог до звітності, що відноситься до інвестиційної діяльності.

Відповідно до Закону про захист інтересів полисодержателей (1975 г.) засновано Рада захисту полисодержателей, в обов'язки якого входить компенсувати збитки або якимось іншим чином надавати фінансову підтримку власникам страхових полісів, які будь-яким чином постраждали від неплатоспроможності страховиків. У разі коли страхова компанія, що має ліцензію на проведення страхової діяльності у Великобританії, стикається з проблемою неплатоспроможності, Рада має повноваження фінансувати надання допомоги страхувальникам, причому за рахунок страхових компаній зі стійким фінансовим становищем, з яких стягуються спеціальні збори на ці цілі.

У 1986 р У Великобританії набув чинності Закон про неплатоспроможність, а в 1985 р - Правила, що стосуються ліквідації страхових компаній. Тоді передбачалося, що ліквідація страховиків буде звичайною процедурою врегулювання проблеми неплатоспроможності. Однак зараз в більшості випадків замість процесу ліквідації компанії за видами страхування іншими, ніж страхування життя, використовують інші порядки вирішення спірних питань, оскільки процес ліквідації, відбитий в законі, не враховує специфіку страхового бізнесу. Наприклад, не завжди можливо визначити на дату офіційної ліквідації всіх кредиторів страхової компанії; якщо ж відповідальність була перестраховано, то до тих нір, поки не будуть пред'явлені і оцінені всі зобов'язання компанії, не можна говорити про оцінку її активів. Всі ці особливості призводять до суттєвих затримок у виплатах кредиторам, що ніяк нс відображено в законі. Інші порядки вирішення спірних питань, в свою чергу, дозволяють раніше здійснювати виплату початкових дивідендів, здійснювати платежі в тій валюті, в якій було сформовано страховий портфель, знижуючи тим самим інвестиційний ризик, і вільніше інвестувати активи компанії. Проте подібні типи процедур ліквідації теж мають свої недоліки, наприклад, вони не надають страховикам юридичного захисту від претензій кредиторів.

  • [1] Угода репо (Repurchase; Repo-transaction) - це двостороння угода, предметом якої є продаж і зворотний викуп активу через певний термін за певною ціною. Такі операції використовуються для рефінансування вкладень.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук