Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Страхування в Німеччині

На страховому ринку Німеччини діє близько 2157 страхових компаній, що мають ліцензії, з них 32 компанії - перестрахувальні. У 2002 р загальний обсяг страхових премій німецьких страхових компаній від операцій в усіх країнах світу склав 136 млрд дол., В тому числі частка але страхуванню збитків і від нещасних випадків зі ставила 45,2%, зі страхування кредитів, авіаційного страхування та ядерного страхування - 1,0%, з добровільного медичного страхування - 12%, страхування життя - 37% [1] .

У Німеччині з'явилася одна з найбільших страхових компаній Allianz. Вона займає третє місце в світі за розміром активів в 2012 р (830 804 трлн дол.). Ця компанія була організована в 1890 р в Берліні. Найбільшими страховими компаніями в Німеччині в 2013 р були наступні [2] :

  • 1) зі страхування життя: Allianz Leben Insurance; Aachenmunchener Leb Insurance; DT. Herald Leben Insurance; Victoria Leben Insurance; Debeka Leben Insurance; AXA Leben Insurance;
  • 2) ризикові види страхування: Allianz Vers. Insurance; AXA Vers. Insurance; R + V Allgemeine Vers. Insurance; Zurich Vers. AG; Victoria Vers. Insurance; Wurtt. Vers Insurance; LVM Sach Insurance.

У свою чергу, в самій Німеччині діє досить велика кількість іноземних страхових компаній, що займаються як прямим страхуванням, так і перестрахуванням, 57 з них (за даними на 1995 г.) представлені страховиками з держав, що входять в ЄС, 18 - з інших країн. Більшість іноземних страховиків в Німеччині здійснює свою діяльність у страхуванні іншому, ніж страхування життя. В основному це страхові компанії Великобританії, Франції і Бельгії. Іноземні страховики також контролюють 25 німецьких компаній, що займаються прямим страхуванням, і 4 перестрахувальні компанії.

Останнім часом в Німеччині отримало розвиток банкострахування. Традиційним і найбільш поширеним каналом поширення страхових послуг є страхові посередники, тобто страхові агенти і брокери, однак поширення страхових послуг з використанням банків стає все більш популярним, і, як ми вже знаємо, не тільки в Німеччині. Однак в Німеччині банківські інститути можуть виступати лише як посередники або агентів страховиків, їм не дозволено самим оформляти договори страхування, оскільки для цього необхідний дозвіл органів страхового нагляду, яке надається лише компаніям, які займаються виключно страховою діяльністю. На практиці між банком і страховою компанією укладається договір, незалежно від того, чи є вони самостійними партнерами або учасниками однієї фінансової групи. Прикладом такого фінансового альянсу може служити придбання в недавньому минулому "Дойче Банком" страхової компанії Deutsche Herald.

В цілому в Німеччині страхування поширюється на всіх працюючих за наймом (крім державних службовців), включаючи надомних робочих, представників шоу-бізнесу, артистів цирку, естради і вар'єте, а також художників. Крім того, правом на страхування мають кустарі, виробники сільськогосподарської продукції та підприємці малих промислів і морського рибальства. Послугами страхування користуються також рятувальники, донори та особи, які надають допомогу при аваріях, небезпеки і катастрофах, тобто ризикують своїм життям.

Для ринку добровільного страхування життя характерна цінова конкуренція. Тут вона проявляється в невиправдано завищених очікуваннях прибутковості договорів страхування життя. Останнім часом компанії зі страхування життя стали скорочувати розмір участі своїх клієнтів в прибутку від капіталовкладень. Для подібного розвитку ситуації вирішальними стали дві причини: слабка ділова активність на ринку позикових капіталів і фондовому ринку. У 1994-2000 рр. прибутковість по договорах страхування життя досягала 8%, в 2001 р вона становила не більше 6-7%, а в 2002 р прибутковість вже була значно нижче: 4% - за старими договорами і 3,25% - за новими договорами. Більш того, до 2000 р скоротилися резерви практично всіх компаній зі страхування життя.

Основи законодавства, що стосується регулювання страхової діяльності, закладені в Акті страхового нагляду Німеччини (Versichcrungsaufsichtsgesetz - VAG, 1902 г.) з наступними поправками та редакціями. Відповідно до директиви ЄС положення VАС не поширюються на види соціального страхування і на міжнародне страхування залізничних, морських і повітряних транспортних засобів, вантажних перевезень, а також на страхування відповідальності власників наземного механізованого транспорту і відповідальності суб'єктів перевезення морським, озерним і річковим транспортом. Страхові компанії, які бажають здійснювати пряме страхування на території Німеччини, повинні отримати на це відповідний дозвіл органів страхового нагляду. Актом допускаються наступні організаційно-правові форми страхової компанії: відкрита публічна компанія з обмеженою відповідальністю, товариство взаємного страхування і інститути публічного права, які мають монополією на проведення певних видів страхування в землях Німеччини.

У страховому законодавстві Німеччини закладений принцип поділу видів страхової діяльності - суть його полягає в тому, що страхова компанія не може здійснювати страхування життя, якщо вона займається видами страхування іншими, ніж страхування життя. Мета даного принципу - захистити страхувальника, особливо зі страхування життя як виду страхування, що має важливе соціальне значення, оскільки збитки компанії за іншими видами страхування неминуче вплинуть на її фінансове становище в цілому.

Німеччина має свою власну унікальну систему медичного страхування. Медичне страхування (Krankenversicherung) тут обов'язково. В першу чергу, Німеччина має систему обов'язкового медичного страхування, але також існують приватні програми медичного страхування. В системі обов'язкового медичного страхування працює 241 страхова компанія. Уряд субсидує національну програму медичного страхування. Роботодавець зобов'язаний оплатити половину премії працівника, а інша половина щомісяця списується з зарплати. У Німеччині понад 80% людей обслуговуються в рамках національної системи медичного страхування (Gesetzliche Krankenversicherung (ГКВ)).

Інший варіант полягає в медичному страхуванні в приватних страхових компаній. Приватне медичне страхування пропонує індивідуальні плани відповідно до потреб і, якщо німецький громадянин вирішив зробити вибір на користь приватного страхування і має дохід більше 3975 євро, його роботодавець сплатить половину премії за страхування. Тільки 0,3%, або близько 250 000 чоловік, в Німеччині не застраховані. Частина з цих незастрахованих людей дуже багаті, так що вони не потребують страхування, але більшість з цих незастрахованих людей не можуть собі дозволити купити страховку [3] .

Федеральний орган страхового нагляду, розташований в Бонні, здійснює контроль за правовою та фінансовою діяльністю страхових компаній. Контроль за діяльністю дрібних страхових компаній (чий річний обсяг зібраних страхових премій не перевищує 1 млн євро), пенсійних і ритуальних фондів зазвичай здійснюється земельними органами страхового нагляду. Контролюючи діяльність страхових компаній, федеральний орган страхового нагляду побічно регулює також діяльність страхових посередників, оскільки в Німеччині не існує законодавчих актів, що безпосередньо стосуються діяльності страхових посередників. Федеральний орган нагляду покладає на страховиків відповідальність за визначення надійності і професіоналізму їх посередників, визначає вимоги до них з боку страховиків вимоги. Німецьке право проводить чітке розмежування між функціями брокерів і агентів. Для того щоб здійснювати брокерську діяльність, посередник жодним чином не повинен бути пов'язаний з будь-якої страховою компанією (компаніями), наприклад, агентською угодою, або договором надання послуг, або будь-яким іншим типом угоди і повинен діяти як представник інтересів потенційного страхувальника.

Компаніям, які здійснюють виключно перестрахувальну діяльність, не потрібно спеціального дозволу від органу нагляду (якщо тільки компанія не є товариством взаємного страхування), досить лише повідомлення органу нагляду про намір здійснювати перестрахувальну діяльність. Взагалі до перестраховиків відносяться лише деякі положення VAG, наприклад, про зовнішню і внутрішню бухгалтерської звітності компанії. Па перестраховиків також не поширюються вимоги щодо маржі платоспроможності і достатності власних коштів страховика.

У Німеччині страхові організації зобов'язані сплачувати податок на прибуток в основному так само, як і будь-які інші підприємства. Проте існують певні винятки, які відносяться до страхових резервів, страхових виплатах і дивідендах, що виплачуються за договорами страхування. Страховики зобов'язані сплачувати податок на страхові внески - це податок, що стягується із страхувальника, але сплачується через страховика, розмір якого залежить від суми страхового внеску. Податок підлягає сплаті, якщо страхувальник є резидентом ФРН або якщо об'єкт страхування на момент вступу в силу страхового договору перебував на території Німеччини. Податком на страхування не обкладаються страхування життя, медичне страхування і перестрахування, а також всі види соціального страхування. Середня ставка податку становить 15%.

При розрахунку платоспроможності та визначення порядку інвестування коштів страхових резервів німецьке законодавство ґрунтується на положеннях директив ЄС. У VAG містяться деякі додаткові вимоги до відомостей, які страхова компанія зобов'язана надавати в органи нагляду. Наприклад, при наданні інформації про розміщення грошових коштів необхідно вказувати дату їх здійснення.

З 1932 р в Німеччині не зафіксовано жодного випадку неплатоспроможності страхової компанії, проте федеральний орган страхового нагляду стурбований тим фактом, що лібералізація страхового ринку може привести до фінансових проблем у національних страховиків. У зв'язку з цим фінансового контролю за діяльністю страхових організацій приділяється велика увага, і навіть планується посилення фінансового контролю, зокрема введення нових вимог до власного капіталу, резервів збитків і розміщення активів страховиків, введення щоквартальної звітності перед органами нагляду на додаток до вже існуючих щорічним вимогам звітності. З метою захисту інтересів страхувальників німецьке національне законодавство передбачає також автоматичне припинення дії договорів страхування життя, у разі якщо страхова компанія вступає в стадію процедури банкрутства, при цьому страхувальники мають право вимагати відшкодування частини резервів, що припадає на їх договір страхування.

  • [1] Див .: Архипов А. П., Гомелля В. Б., ТулентиД. С. Указ. соч. С. 384.
  • [2] URL: tc.unm.edu/-schw0888/Finance/heaIth-insurance.html
  • [3] URL: tc.umn.edu/-schw0888/Finance/health-insurance.html
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук