Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Страхування у Франції

Близько 40% страхового ринку Франції контролюють п'ять найбільших страховиків, на частку 10 найбільших компаній припадає 58% ринку. Ринок страхування у Франції займає одне з перших місць в ЄС. Провідні страхові компанії світу беруть свій початок у Франції (див. Табл. 16.1). Найбільшими страховими компаніями у Франції в 2013 р були наступні [1] :

  • 1) зі страхування життя: CNP Insurance; АХА Insurance; BNP Insurance; AGF Insurance; ACM Insurance; AVIVA France Insurance;
  • 2) по ризикових видах страхування: AXA Insurance; AGF Allianz Insurance; Generali Insurance; MACIF Insurance; AZUR GMF Insurance; MAIF Insurance; MAAF Insurance; ACIVI Insurance.

Дуже активно відбуваються процеси злиття серед брокерських компаній, що є наслідком тенденції до глобалізації, причому міжнародна діяльність явно має пріоритет над діяльністю на національному ринку Франції [2] .

На відміну від брокерів страхові агенти в даний час стикаються в своїй діяльності з безліччю труднощів, що може бути пояснено традиційної для Франції системою взаємовідносин агента тільки з однієї страховою компанією. Кількість агентів поступово скорочується, проте вони продовжують залишатися найзначнішим каналом поширення страхових послуг за видами страхування іншими, ніж страхування життя. Що стосується інших каналів поширення страхових послуг, то крім брокерів і агентів останнім часом швидкими темпами розвивається банкострахування. Ця тенденція особливо характерна для страхування життя і є наслідком хвилі злиттів банківських груп і страхових компаній (наприклад, Credit Lyonnais та AUianz, Societe Generale і AFG і т.д.), що відбулися в останні роки. За нею і було створення фінансовими інститутами дочірніх страхових компаній. Проте досить велика кількість страхових компаній вважають за краще не звертатися до допомоги посередників - 30,8% розповсюджуваних страхових послуг припадає саме на прямі продажі з офісів страхових компаній.

Основним законодавчим актом, що регулює страхову діяльність у Франції, є Страховий кодекс. Відповідно до Кодексу страховик зобов'язаний отримати адміністративне дозвіл міністерства фінансів на кожен вид страхування, який збирається проводити страхова компанія. Кодекс передбачає дві організаційно-правові форми страхових компаній: акціонерне товариство і товариство взаємного страхування. Перестрахувальні компанії можуть бути утворені у формі акціонерних товариств, командитних товариств або товариств взаємного страхування. Законодавством також встановлюються мінімальні вимоги до капіталу страховиків.

Для страхових компаній з країн ЄС або Швейцарії, які бажають заснувати філію у Франції, відповідно до положень директиви ЄС по страхуванню життя і за видами страхування іншими, ніж страхування життя, кодекс передбачає ті ж умови, тобто тільки отримання адміністративного дозволу міністерства фінансів. Для страховиків країн, що не входять в ЄС, необхідно отримання додаткового дозволу міністерства. Від них також може знадобитися надання гарантії або застави, якщо національне законодавство країн їх установи пред'являє аналогічну вимогу до французьких страховим компаніям.

Головним органом страхового нагляду Франції є Комісія з контролю за страховою діяльністю - незалежний орган, заснований в 1989 р і відповідальний за контроль за діяльністю страхових організацій. Комісія складається з п'яти членів, які призначаються на 5-річний термін міністерством фінансів. Право видачі ліцензії на здійснення страхової діяльності належить Управлінню казначейством міністерства фінансів.

Контроль за фінансовим станом страхових організацій (активів, платоспроможності, резервів, інвестиційної діяльності) покладено на Комісію з контролю за страховою діяльністю. Для здійснення перевірок Комісія має в своєму віданні комісарів-контролерів, які є чиновниками міністерства фінансів.

Головним завданням здійснення контролю за страховою діяльністю є необхідність захисту інтересів страхувальників. Французьке страхове законодавство містить численні положення, що стосуються інформації, яку зобов'язаний надати страхувальникові страховик до укладення страхового договору, і т.п. Ці вимоги відображають особливості договору страхування і доповнюють положення про захист споживача, закладені в цивільному законодавстві Франції.

Страховий кодекс містить перелік дозволених для страховиків інвестицій, який можна умовно розділити на три категорії: цінні папери - нерухомість - кредити і депозити. Кодексом також встановлюється максимальний допустимий обсяг розміщення коштів страховика по кожній з категорій з метою забезпечити диверсифікацію і надійність вкладень, а також визначається частка активів, яка повинна бути розміщена на території країни. Крім того, в Кодексі міститься правило відповідності валют: страховик повинен по можливості формувати свої активи в тій валюті, в якій він зобов'язаний здійснювати виплати за договорами страхування. Це, в свою чергу, накладає певні обмеження на розміщення активів за кордоном, так само, як і законодавство і економіка країни, де здійснюються інвестиції.

Французьке законодавство визначає розрахунок маржі платоспроможності відповідно до вимог Директив ЄС. Для страхової компанії, що займається видами страхування іншими, ніж страхування життя, мінімальний розмір маржі платоспроможності визначається в залежності від щорічного обсягу страхових премій або в залежності від щорічних виплачених страхових відшкодувань.

У Франції страхові компанії, як і інші юридичні особи, зобов'язані сплачувати податок на прибуток, ставка якого становить 33%. Страхові компанії також платять у бюджет податок на страхові премії, що сплачуються страхувальником, і на дохід від інвестиційної діяльності, за вирахуванням витрат на ведення справ.

Відповідно податковим законодавством Франції будь-якій страховій договір, незалежно від того, з іноземним або національним страховиком він укладений, підлягає обкладенню податком, ставка якого варіюється від 7 до 30% в залежності від природи застрахованого ризику. Винятком є ​​договори страхування життя, де страхувальником є ​​фізична особа, яка не проживає у Франції, яка не є резидентом; а також договори, об'єкт страхування яких не знаходиться на території Франції. Базою оподаткування при розрахунку податку на страхову премію є сума, що сплачується страховику (страховий внесок, витрати, пов'язані з укладення договору страхування, що включаються до вартості поліса). Від сплати ПДВ страхові компанії звільнені.

У період після Другої світової війни і до 1989 р державний контроль у Франції за діяльністю страхових компаній був вкрай жорстким і фактично виключав можливість неплатоспроможності. На початку 1990-х рр. страхове законодавство стало більш ліберальним, проте Франція продовжує залишатися країною з досить сильним державним контролем за діяльністю страховиків.

Комісія з контролю за страховою діяльністю уважно стежить за фінансовим станом страховика і в разі його погіршення може винести попередження страхової компанії або дати вказівку в певні терміни вжити заходів з оздоровлення фінансового стану. Якщо діяльність страховика, на думку Комісії, суперечить інтересам страхувальника, Комісія може вимагати надати план фінансової діяльності на найближчий період або заморозити активи компанії. Найбільш рішуча міра, яку може прийняти наглядовий орган, - повний або частковий відкликання ліцензії. У тому випадку, коли компанія буде змушена припинити всі ділові операції, портфель договорів може бути переданий іншому страховику.

Рішення про відкликання ліцензії приймається міністерством фінансів або Комісією з контролю за страховою діяльністю, інформація про це публікується в офіційному друкованому органі Journal Officiel. Протягом 30 днів з другого дня, наступного за публікацією, офіційний представник страхової компанії або призначений наглядовим органом ліквідатор повинен повідомити страхувальників про відкликання ліцензії. На ліквідатора також покладається функція визначення розміру зобов'язань страхової компанії. Варто зазначити, що в практиці страхової діяльності Франції жодного разу нс було випадку банкрутства компанії зі страхування життя.

  • [1] URL: tc.umn.edu/~schw0888/Finance/health-msurance.html
  • [2] Див .: Архипов А. П., Гомель В. Б., Тулеіти Д. С. Указ. соч. С. 389.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук