Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Цілі страхування життя

Для визначення сутності страхування життя, безумовно, необхідно знати страхові ризики і об'єкти страхування, але, на нашу думку, цього недостатньо. Дуже важливо додатково знати цілі страхування життя, переслідувані як страхувальниками (застрахованими, вигодонабувачами), так і страховиками, безпосередньо організують страхування життя. Страхування життя пропонує страхові гарантії виплат страхових сум і інвестиційні послуги для збільшення цих виплат в рамках накопичувального характеру страхування, за допомогою яких людина як страхувальник, застрахований або вигодонабувач може вирішити свої соціальні та фінансові питання щодо стабілізації своєї життєдіяльності. Реалізація соціальних завдань дозволяє подолати недостатність системи державного соціального страхування і доповнити її. У той же час реалізація фінансових завдань, з одного боку, сприяє збільшенню особистих доходів, а з іншого - надає необхідні гарантії при здійсненні цілої низки фінансово-кредитних операцій. Ці завдання так тісно сплетені навколо основної мети страхування життя - запобігання критичному погіршення рівня життя людей, що завдання соціального характеру можна відокремити від фінансових вельми умовно. Так, С. Ю. Янова наводить такий перелік соціальних і фінансових завдань, що вирішуються з боку страхувальника [1] .

Завданнями соціального характеру є:

  • 1) захист сім'ї в разі втрати годувальника та доходу померлого члена сім'ї;
  • 2) забезпечення в разі тимчасової або постійної втрати працездатності (інвалідності);
  • 3) забезпечення пенсії в старості;
  • 4) накопичення коштів для надання матеріальної підтримки дітям при досягненні повноліття, наприклад для оплати їх утворення;
  • 5) оплата ритуальних послуг.

У коло завдань фінансового характеру входять :

  • 1) накопичувальні завдання, пов'язані з отриманням інвестиційного доходу і вкладеннями капіталу;
  • 2) захист приватного бізнесу, збереження підприємства в разі смерті партнера по бізнесу, керівника підприємства або "ключового" персоналу;
  • 3) захист спадщини шляхом: а) оплати податку на спадщину за рахунок страхової суми, отриманої за полісом страхування життя; б) полегшення передачі успадкованого майна одному із спадкоємців за рахунок прямого особистого права бенефіціара на страхову суму, вільну від прав кредиторів та інших спадкоємців; в) законодавчо встановленого звільнення страхової суми від податку на спадщину;
  • 4) збільшення особистих доходів:
    • а) за рахунок надання пільг з оподаткування премій і виплат зі страхування життя. Це пов'язано, по-перше, з тим, що, договори страхування життя в багатьох країнах звільнені від податку на страхування (в РФ страхові премії не оподатковуються, в Європі з 1990 р скасований раніше існуючий податок на страхування життя). По-друге, страхування життя за кордоном дає право на зменшення прибуткового податку, що стягується з фізичних осіб. Робиться це або за рахунок надання податкових знижок (тобто зменшення бази обчислення прибуткового податку на суму сплачуваних страхових премій зі страхування життя), або податкових кредитів (тобто зниження прибуткового податку на суму премій, сплачених за страхування життя ощадного або соціального характеру). Зазначені методи стимулювання страхування життя практикуються в США, Канаді та ряді європейських країн. По-третє, відсутність оподаткування позик, видаваних під поліс страхування життя;
    • б) звільнення страхових виплат за довгостроковими видами страхування життя від сплати прибуткового податку;
    • в) пільгового оподаткування приросту капіталу до певної суми або за певний термін дії договору.

У свою чергу страховики, які організовують страхування життя, переслідують інші соціальні і особливо фінансові завдання, які тісно взаємопов'язані з задачами страхувальників. Причому страховики завдання соціального характеру завжди пов'язують з фінансовими, такими як:

  • 1) компенсація недосконалостей державного соціального страхування приватним добровільним комерційним страхуванням життя, що додатково зміцнює соціальну і навіть політичну стабільність;
  • 2) забезпечення додаткової стабільності особистих і сімейних доходів, що зберігає питома вага середніх верств населення як бази загальної соціально-політичної стабільності та подальшого розвитку страхування життя;
  • 3) стабілізація власного страхового бізнесу за рахунок захисту від негативної дії соціальних і політичних ризиків;
  • 4) надання власним страховому бізнесу, що спеціалізується на страхуванні життя, соціальної респектабельності, з одночасним вирішенням проблеми соціальної реабілітації приватного бізнесу в страховій сфері.

Рішення цих соціальних завдань дозволяє страховикам одночасно реалізовувати і завдання фінансового характеру, такі як:

  • 1) стабілізація страхового портфеля, надання цієї стабілізації довгострокового характеру за рахунок збільшення частки договорів довгострокового страхування життя та укрупнення страхового резерву;
  • 2) забезпечення більшої фінансової стійкості страхової компанії в довгостроковій перспективі;
  • 3) стабілізація підвищення рентабельності страхових операцій при розширенні можливостей здешевлення продажу страхових полісів на ефекті обсягу і за рахунок інвестиційних доходів;
  • 4) розширення можливості компенсації тимчасової збитковості страхового портфеля прибутковістю інвестиційного портфеля завдяки ефективному інвестуванню резервів із страхування життя;
  • 5) розширення можливостей довгострокового інвестування в реальний сектор економіки; інвестування в нововведення через значного масштабу резервів із страхування життя, що переводить страховиків з розряду спекулятивних інвесторів в розряд стабільних інституційних стратегічних інвесторів, які можуть конкурувати з інвестиційними фондами і банками;
  • 6) захист свого приватного страхового бізнесу, збереження свого підприємства в разі смерті його керівника або "ключового" персоналу шляхом поширення програми страхування життя на свою власну страхову компанію;
  • 7) використання податкової економії через податкових пільг щодо інвестування страхових резервів, зменшення прибуткового податку, пільгового оподаткування приросту капіталу до певної суми або за певний термін дії договору, відсутність оподаткування позик, видаваних під поліс страхування життя;
  • 8) гарантування кредитів і позик, особливо споживчих та іпотечних, полісами термінового і довічного страхування, що розширює можливості страховиків, що спеціалізуються на страхуванні життя, запозичувати і інвестувати позикові кошти, які забезпечуються значними страховими резервами.

Таким чином, в кінцевому рахунку страхувальник укладає договір страхування життя або з метою убезпечити свій рівень сімейного або особистого добробуту в разі передчасної смерті, або в інвестиційних цілях, щоб забезпечити майбутні фінансові потреби, а страховики, які організовують страхування життя, забезпечують загальну довгострокову стійку фінансову стабільність свого страхового бізнесу, рентабельність страхових операцій, збалансованість страхового портфеля, розширення інвестиційного портфеля і підвищення його гарантованої прибутковості з одночасною соціальною реабілітацією свого приватного бізнесу, захищаючи його від негативної дії соціальних і політичних ризиків разом з державним соціальним страхуванням. Завдяки цьому довгострокове страхування життя дозволяє вирішувати одночасно надзвичайно важливі завдання соціальної стабілізації, інвестування економічного зростання і всіляко підтримується державою. В умовах ринкової економіки воно являє собою один з найважливіших механізмів забезпечення економічної та соціальної стабільності.

Тепер, послідовно і детально розглянувши об'єкти, майнові інтереси, страхові ризики і випадки, цілі страхувальника і страховика можна по-новому визначити сутність страхування життя як особливого ощадно-накопичувального виду страхових відносин щодо здійснення страхової захисту життєдіяльності людей, при якому страхувальники реалізують свої завдання в забезпеченні безпеки досягнутого ними рівня добробуту або його підйому за рахунок інвестицій за накопичувальною схемою, сплачуючи страхові премії для отримання страхової суми за страховими випадками, а страховики забезпечують довгострокову фінансову стабільність і рентабельність свого страхового бізнесу з одночасним соціально-економічною стабілізацією розвитку країни, акумулюючи страхові премії в страховому резерві і інвестуючи їх у різні активи, переважно стабільні і ліквідні.

  • [1] Див .: Страхування / за ред. Т. Ф. Федорової. М .. 2003. С. 253-254.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук