Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Форми інвестиційного накопичувального страхування життя в Росії

На відміну від розглянутих вище зарубіжних видів інвестиційного накопичувального страхування життя в Росії існує рентне страхування життя, яке надає гарантії на випадок таких страхових подій, як дожиття застрахованого до встановленої дати закінчення дії договору страхування; смерть застрахованого в період дії договору; дожиття застрахованого до строків, встановлених договором для виплати страхової ренти.

З метою пільгового оподаткування такого договору термін його дії не може бути менше п'яти років. При цьому необхідно мати на увазі, що початок періоду виплат страхової ренти не може бути встановлено раніше закінчення періоду сплати страхової премії. Тому в здійсненні договору рентного страхування виділяють три періоди в залежності від термінів сплати премій та отримання страхових виплат:

  • 1) період сплати страхової премії, встановлений договором для виконання страхувальником обов'язків по сплаті страхової премії повністю;
  • 2) вичікувальний період, тобто період між закінченням терміну сплати страхової премії і встановленої договором дати початку рентних виплат;
  • 3) період виплат страхової ренти, тобто період з встановленої договором дати настання першого страхового випадку на дожиття застрахованого до дати закінчення дії страхового договору.

У зв'язку зі зміною порядку оподаткування відповідно до правил гл. 25 НК, якщо внески за працівників вносяться роботодавцем, то він може відносити їх на собівартість тільки в тому випадку, якщо за такими договорами не здійснюються виплати ренти протягом п'яти років дії договору. Це нововведення обмежує використання рентного страхування в "зарплатних" страхових схемах, коли договори рентного страхування життя працівників терміном на п'ять років передбачали початок виплати ренти в перші ж місяці після укладення договору.

Новації на ринку страхування життя

Останнім часом в умовах жорсткої конкуренції між страховиками в практику страхування життя стали вводитися договори з додатковими гарантіями в рамках широкого змішаного страхування життя, заснованого на комбінації страхування життя з медичним страхуванням, страхуванням від нещасних випадків і навіть страхуванням відповідальності. Розширення страхового захисту здійснюється за трьома напрямками: 1) введення в умови договору страхування життя покриттів, що застосовуються зазвичай в інших галузях особистого страхування та страхування відповідальності (медичному, страхуванні цивільної відповідальності та від нещасного випадку); 2) надання страхувальнику можливості змінити деякі умови договору під час його дії (введення в договір опціонів); 3) надання пільг в оплаті страхових премій при настанні певних умов, які обмежують можливості страхувальника регулярно вносити премії. Включення додаткових умов в договір здійснюється за додаткову страхову премію.

Серед першої групи доповнень до страхування життя найбільш зручними для страхувальника і часто вживаними доповненнями є:

  • • виплата подвійного розміру страхової суми у разі смерті застрахованої (в тому числі і в якості третьої особи) в результаті нещасного випадку;
  • • виплата страхової суми на випадок настання інвалідності (в тому числі і третій особі);
  • • надання застрахованій (в тому числі і в якості третьої особи) щоденної допомоги на період непрацездатності (як правило, постійної, але може застосовуватися і щодо тимчасової непрацездатності, особливо на час перебування в лікарні);
  • • гарантія оплати витрат на лікування (в тому числі і третій особі);
  • • гарантія оплати витрат з довгострокового медичного і побутового догляду (в тому числі і третій особі) - long-term сазі;
  • • виплата страхової суми при діагностуванні певних захворювань критичного характеру (в тому числі і третій особі);
  • • оплата похорону, ритуальних послуг (у тому числі і третій особі).

Страхування за довгостроковим догляду є однією з останніх новацій на ринку страхування життя. Поліси з такою гарантією все частіше стають самостійним страховим продуктом, особливо в США. Їх поява і широке поширення пов'язане з глобальними змінами в демографічній ситуації. Тривалість людського життя збільшується з року в рік; в промисел) розвинених країнах її середня величина впритул наблизилася до 80-річної позначки, а в Японії і в Швеції тривалість очікуваного життя жінок становить вже 82,8 і 81,5 року відповідно. Крім того, постійно знижуються показники смертності, що в цілому веде до глобального зростання частки населення похилого віку. Страхування long-term сазі забезпечує необхідний капітал на випадок покриття витрат по догляду за людьми похилого віку, які не мають можливості самостійно виконувати необхідні життєві функції. Виплати за такими договорами є періодичні платежі, що починаються відразу після встановлення недієздатності застрахованого. Недієздатність в цьому випадку визначається як неможливість самостійно виконувати повсякденні життєві функції, такі як харчування, умивання, одягання, пересування і деякі інші. Рівень виплат залежить від страхової суми, на яку укладено договір, і ступеня втрати дієздатності, що виражається в кількості нездійсненних функцій. Термін виплат може бути довічний або обмежений. Крім того, можуть встановлюватися різні форми страхових виплат: посібники на домашній побутовий догляд або приходить доглядальницю, оплата змісту в спеціалізованій установі по догляду за людьми похилого віку.

Договір страхування життя, як правило, є довгостроковим договором. Протягом терміну його дії можуть змінитися фінансове і сімейний стан страхувальника, економічна ситуація в країні, система оподаткування, законодавство і юридична практика. Для страхувальника важливо, щоб куплена ним гарантія не втратила своєї значущості протягом наступних років. Тому страховики, передбачаючи такі потреби страхувальників, пропонують їм різні варіанти доповнення або зміни умов договору по ходу його дії, звані опціонами. Страхувальник сплачує невелику додаткову премію за надання йому в майбутньому можливості змінити деякі значущі умови страхового покриття. До найбільш поширених опціонах відносяться:

  • • збільшення страхової суми відповідно до індексу роздрібних цін (при цьому автоматично збільшується і страхова премія, що сплачується за зрослу страхову суму);
  • • можливість періодично збільшувати страхову суму за договором в міру зростання доходів застрахованого (без укладення нового договору і медичного огляду, але з коригуванням премії);
  • • можливість включити в подальшому в договір інше застрахована особа (дружина).

Третя група доповнень викликана бажанням страхової компанії не втратити клієнта і зберегти страховий договір при різних несприятливих обставин, що впливають на можливість страхувальника своєчасно оплачувати премії. Страхові компанії надають такі пільги по сплаті страхових внесків :

  • • звільнення від оплати премій протягом періоду непрацездатності;
  • • тимчасове призупинення оплати премій на періоди безробіття;
  • • редукція договору страхування, при якій страхове покриття залишається, але в урізаної сумі, що залежить від величини резерву накопиченого за даним договором.

Англійські страховики використовують так звані оплачені поліси, за якими за умови неможливості далі оплачувати премії для страхувальника залишається в силі страхове покриття, але страхова сума скорочується пропорційно співвідношенню оплачених і неоплачених премій.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук