Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Форми і моделі соціального страхування

Різноманіття форм соціального страхування не є випадковим. Воно обумовлено об'єктивними причинами. По-перше, різноманіттям завдань, які воно вирішує при забезпеченні соціального захисту населення: від пенсійного забезпечення людини в старості до страхового захисту працівників при хвороби, виробничий травматизм і т.п. По-друге, можливістю і необхідністю участі в соціальному страхуванні держави та інших структур суспільства (корпорацій,

Форми соціального страхування

Мал. 18.6. Форми соціального страхування

об'єднань, асоціацій працівників та ін.). Різноманіття форм соціального страхування передбачає необхідність їх класифікації але ряду критеріїв: 1) юридичним статусом; 2) організаційно-правового становища; 3) організаційних форм; 4) страхуються ризиків.

Відповідно до юридичним статусом розрізняють страхування:

  • • обов'язкове;
  • • добровільне.

Відповідно до організаційно-правовим становищем виділяють страхування:

Концептуальні моделі соціального захисту населення

Мал. 18.7. Концептуальні моделі соціального захисту населення

  • • державне;
  • • недержавне.

На основі організаційного критерію розрізняють страхування:

  • • професійне;
  • • територіальне;
  • • корпоративне;
  • • особисте.

Виділення форм соціального страхування за видами соціальних і професійних ризиків в страховій формі захисту населення займає особливе місце. До цих ризиків, як уже зазначалося, відносяться хвороба, старість, інвалідність, смерть годувальника, нещасні випадки на виробництві та професійні захворювання, безробіття та ін. Захист від конкретних видів соціальних і професійних ризиків найбільш ефективно може бути організована в рамках окремих напрямків соціального страхування, так як в цьому випадку забезпечуються максимальне врахування природи ризику; більш точний розрахунок фінансових коштів, необхідних для страхування окремих їх видів; велика ступінь фінансової прозорості та економічної ефективності; краще враховується ідентичність інтересів осіб, застрахованих відповідно до конкретними видами соціальних ризиків (пенсіонери, безробітні, тимчасово непрацездатні і т.п.).

Однорідність і спільність інтересів застрахованих - визначальна умова для солідарного перерозподілу коштів, коли матеріальне забезпечення окремої людини при настанні страхового випадку здійснюється за рахунок спільних коштів страхового співтовариства. Па підставі даного критерію в системі соціального страхування виділено такі його форми (види), які представлені на рис. 18.6.

  • 1. Пенсійне страхування (по старості, інвалідності, втрати годувальника, вислуги років).
  • 2. Страхування безробіття.
  • 3. Медичне страхування.
  • 4. Страхування тимчасової непрацездатності (по хворобі, материнства, догляду за дитиною).
  • 5. Страхування нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань.

Виділяють дві концептуальні моделі соціального захисту населення - шведську і американську (рис. 18.7). Для шведської моделі характерно соціальне забезпечення, що включає в себе соціальне страхування та соціальну допомогу, а також охорону здоров'я та освіту, гарантовані всім на однакових умовах (соціальне забезпечення). Ринок в цю сферу не допускається. Це означає, що держава безпосередньо забезпечує соціальну безпеку громадян, концентруючи для даних цілей (саме або через систему публічно-правових установ - страхові каси і т.п.) необхідні фінансові та матеріальні ресурси. В основі американського варіанту ринкової моделі соціального захисту населення лежить інший принцип: держава поповнює громадянину лише те, що не можуть для задоволення його потреб зробити ринок і сім'я. Прямим наслідком таких різних підходів є, по-перше, різний характер участі держави в соціальному захисті населення і, по-друге, різний рівень соціальних витрат, який несе держава в першому і в другому випадку [1] .

Для Росії шведський варіант виявився найбільш доцільним через нерозвиненість ринкових механізмів,

Основні організаційні форми фондів соціального страхування

Мал. 18.8. Основні організаційні форми фондів соціального страхування

слабкою організованості населення. Крім того, відхід держави з соціальної сфери привів би до непередбачуваних наслідків, тому на даному етапі становлення національної системи соціального страхування переважне розвиток отримали його державні форми. Зокрема, були створені чотири державні фонди соціального страхування:

  • • фонд пенсійного страхування - Пенсійний фонд Російської Федерації (ПФР);
  • Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування (ФОМС) з територіальними фондами обов'язкового медичного страхування (ТФОМС) в регіонах;
  • Фонд соціального страхування (ФСС), який здійснює страхування тимчасової непрацездатності, материнства і дитинства, а також нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань;
  • • Державний фонд зайнятості (скасований в 2001 р). Даний фонд здійснював страхування безробітних і їх матеріальне забезпечення.

У той же час певний розвиток отримали недержавне соціальне страхування, а також його приватні форми.

За критерієм організацію формування та використання фондів соціального страхування та ступеня їх автономності можна виділити державну і колективну (недержавну) системи соціального страхування. При державної системі фондів соціального страхування повністю перебувають у віданні держави. У колективній системі держава створює нормативно законодавчу базу і контролює діяльність фондів, залишаючи формування і витрачання фондів в ком

Схема основних моделей соціального страхування

Мал. 18.9. Схема основних моделей соціального страхування

Характеристика моделі Бісмарка

Мал. 18.10. Характеристика моделі Бісмарка [2]

тенції недержавних організацій страховиків. При цьому в першому випадку кошти фондів асоційовані і консолідовані з державними бюджетами та можуть бути використані для фінансування різних державних потреб у соціальній сфері поза соціального страхування. У другому випадку фонди незалежні від державних бюджетів (автономні) і можуть бути державними або перебувати у віданні організацій взаємного страхування і приватних страхових компаній (рис. 18.8). Розвиток зазначених систем соціального страхування залежить від вибору страховиків. Наприклад, у Великій Британії основним елементом є Національний страховий фонд, який асоціюється з державним бюджетом. У Німеччині соціальне страхування більше носить колективний характер і здійснюється організаціями взаємного страхування, тому основним елементом є каси взаємного страхування. Крім того, існують змішані моделі організації соціального страхування, в яких представлені елементи державної і недержавної (колективної) систем (Японія, Франція, Швейцарія).

Якщо розглядати історично розвиток національних систем соціального страхування, то можна виділити три основні моделі: модель Бісмарка, модель Беверіджа і радянську модель [3] . Ці моделі представлені на рис. 18.9. Модель Бісмарка . Німецьку модель соціального страхування часто називають моделлю Бісмарка (рис. 18.10). Вона має такі базові характеристики.

  • 1. Максимальне врахування при організації соціального страхування природи трудових відносин. Призначення обов'язкового соціального страхування складається в збереженні для застрахованих працівників у разі настання соціальних ризиків досягнутого рівня та якості життя, а також соціального статусу. Для цього розмір страхових внесків і виплат орієнтований на заміщення заробітної плати при настанні страхових випадків, а також на надання якісної медичної допомоги та реабілітаційних послуг. Необхідною передумовою стабільного функціонування соціального страхування служить договірне професійне і міжгалузеве регулювання заробітної плати.
  • 2. Оптимальне поєднання інтересів суб'єктів правовідносин при організації соціального страхування: особисту відповідальність працівників і роботодавців, їх солідарної взаємодопомоги, що втілюється в розподілі страхової навантаження між працівниками і роботодавцями на паритетній основі, при цьому розмір пенсій та допомог залежить від розміру заробітної плати, величини страхових платежів і тривалості страхового (трудового) стажу.
  • 3. Організація соціального страхування але окремим видам соціальних ризиків, що досягається за допомогою такої правової форми, як товариства взаємного страхування (ТВС), в яких ключову роль відіграють роботодавці і працівники. Їх повноважні представники визначають розміри страхових тарифів, формують політику зі створення страхової, соціальної та медичної інфраструктури, організовують процес управління діяльністю виконавчих органів (страховиків).
  • 4. Поєднання універсального і диференційованого підходів при визначенні фінансового навантаження та розмірів страхових тарифів. Реалізація ідеї соціальної підтримки вразливих (більш нужденних) груп працівників знаходить своє вираження в однакових для всіх категорій зайнятих часткою відрахувань на соціальне страхування. Диференційований міжгалузевий підхід здійснюється за допомогою гнучких тарифів, що дозволяють компенсувати витрати, пов'язані з різним вантажем наслідків соціальних (професійних) ризиків в залежності від шкідливості або небезпечності умов праці, а також від стану (якості) використовуваної робочої сили.

Соціальне страхування по моделі Бісмарка ґрунтується на професійно-трудової соціальної солідарності і завдяки цьому відрізняється високою надійністю надання якісної медичної та реабілітаційної допомоги, високим рівнем страхових виплат (пенсій та допомог), демократичністю управління та прозорістю фінансових потоків. Товариства взаємного страхування діють на основі самоврядування, самофінансування і некомерційного господарювання під загальним державним правовим контролем [4] .

Автономність фінансів соціального страхування за моделлю Бісмарка покликана забезпечувати сутнісні характеристики даного виду соціального захисту:

  • • величина накопичених коштів в кожен конкретний момент часу відповідає взятим страхувальниками зобов'язаннями;
  • • виплати не можуть перевищувати встановленого співвідношення між виданими посібниками та надходженнями;
  • • методи і правила страхування соціальних ризиків, а також встановлюються правила страхової техніки і актуарні розрахунки дають можливість з достатньою точністю визначити, які одноразову допомогу або періодичні виплати можуть бути зроблені.

Модель Бісмарка передбачає способи покриття дефіциту коштів шляхом утворення необхідних резервів і перестрахування ризиків.

Модель Беверіджа. Концептуальною основою англійської системи соціального страхування стала доктрина соціальної солідарності У. Беверіджа (1942) поєднує в собі заходи держави, які забезпечують гарантований мінімальний рівень соціального захисту та переваги соціального страхування (рис. 18.11). Найважливіші риси моделі Беверіджа:

Характеристика моделі Беверіджа

Мал. 18.11. Характеристика моделі Беверіджа [5]

  • 1) трирівневий тип соціального захисту. Відповідальність основних суб'єктів правовідносин у даній моделі розподілена по схемі: а) держава - базові гарантії соціального захисту всього населення; б) роботодавець - соціальне (професійне) страхування найманих працівників (в якому часткова участь приймає працівник); в) працівник - додаткове особисте страхування;
  • 2) орієнтація державних соціальних гарантій на прожитковий мінімум; додаткової професійної страхування - на заміщення (компенсацію) заробітку; додаткового добровільного особистого страхування - на реалізацію наявних особистих можливостей в інтересах власної соціального захисту;
  • 3) забезпечення державою трьох базових умов життєдіяльності населення - державна охорона здоров'я, надання рівних можливостей для виховання дітей сім'ям з різними доходами (допомоги на дітей), запобігання масового безробіття;
  • 4) необхідність підвищення ролі держави в соціальній сфері. Для цього здійснюється вжиття заходів щодо запобігання масового безробіття, розвиток системи державного допомоги, введення державної служби охорони здоров'я, що гарантує надання всім верствам населення безкоштовної медичної допомоги;
  • 5) допомога багатодітним сім'ям і національна служба охорони здоров'я фінансуються з держбюджету, інші заходи соціального захисту - за рахунок відрахувань самих працівників і роботодавців, а також субсидій держави;
  • 6) державні виплати покликані забезпечити мінімальний соціально прийнятний рівень доходів.

  • [1] Див .: Павлюченко В. Г. Соціальне страхування. С. 31.
  • [2] Див .: Роїк В. Д. Указ. соч. С. 96.
  • [3] Див .: Роїк В. Д. Основи соціального страхування: організація, економіка і право. С. 90-98.
  • [4] Див .: Елементи системи соціального забезпечення в умовах соціально орієнтованої ринкової економіки. На прикладі Федеративної Республіки Німеччина / Суспільство теорії і практики страхування. Кельн, 1992. С. 8-84.
  • [5] Автор даної моделі англійський економіст Вільям Генрі Беверидж (1879-1963). Див .: Beveridge W. Social insurance and allied services. L., 1942.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук