Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

СТРАХУВАННЯ ПІДПРИЄМНИЦЬКИХ ТА ФІНАНСОВИХ РИЗИКІВ

Після вивчення глави 21 бакалавр повинен:

знати

  • • особливості страхування комерційних і фінансових ризиків;
  • • страхове законодавство про страхування комерційних і фінансових ризиків;
  • • відмінності і схожість страхування комерційних і фінансових ризиків в Росії і за кордоном;

вміти

  • • розрізняти види страхування комерційних і фінансових ризиків;
  • • оцінювати вигідність страхування комерційних і фінансових ризиків;

володіти

• понятійним апаратом страхування комерційних і фінансових ризиків.

Комерційні, підприємницькі та фінансові ризики як об'єкти страхового захисту

Найважливішим інструментом мінімізації ризиків в бізнесі є їх страхування. Зокрема, нормами ЦК (ст. 933) допускається страхування підприємницьких ризиків, проте до теперішнього часу практично відсутнє єдине розуміння того, що являють собою підприємницькі ризики . Якщо в Умовах ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації, затверджених наказом Росстрахнадзора від 19 травня 1994 № 02-02 / 08, в додатку 2 "Класифікація за видами страхової діяльності" виділялися тільки фінансові ризики, то в Законі від 10 грудня 2003 м № 172-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до Закону Російської Федерації" Про організацію страхової справи в Російській Федерації "і визнання такими, що втратили чинність, деяких законодавчих актів Російської Федерації" в якості видів страхування передбачається як страхування підприємницьких ризиків, так і страхування фінансових ризиків . Однак ототожнення в подп. 3 п. 2 ст. 929 ГК понять "майновий інтерес" і "ризик" не є правомірним [1] . Це не синоніми, а самостійні поняття. Ризик - як ми неодноразово говорили, це все-таки передбачуване (ймовірне), випадкова подія, при настанні якої проводиться страхування. А майновий правової точки зору є, фізичної особи є зацікавленість власника матеріальних цінностей (включаючи доходи від їх використання), нематеріальних благ в їх збереження (в тому числі в недопущенні збитків, непродуктивних витрат), відновленні, заміні при можливому настанні страхових випадків і в наявності додаткового джерела грошових коштів для відшкодування шкоди.

Таким чином, до предметів страхування ризиків підприємницької діяльності відноситься [2] :

  • 1) майно фірми, підприємства, організації, індивідуального підприємця, сформований в процесі створення (заснування) та функціонування підприємницької структури;
  • 2) громадянська відповідальність підприємця за несвоєчасне або неповне повернення кредитів (з відсотками), позик, за непогашення зобов'язань і невиплату відсотків за випущеними облігаціями, дивідендів за привілейованими акціями, використаним як джерело інвестицій при створенні підприємницької структури;
  • 3) інноваційні проекти та / або їх кінцеві результати;
  • 4) працездатність елементів і систем виробництва в цілому і / або збитки від зупинок виробництва;
  • 5) громадянська відповідальність підприємця, що виникає внаслідок заподіяння шкоди життю, здоров'ю або майну інших осіб в результаті виробничої, будь-якій іншій діяльності і що відбулися при цьому аварій, шкідливих викидів і інших подій;
  • 6) громадянська відповідальність підприємця за невиконання ним договірних зобов'язань по оплаті поставлених товарів, виконаних робіт, наданих послуг перед виробниками, виконавцями, продавцями і підлягають відшкодуванню їм збитки відповідно до законодавства;
  • 7) зниження обсягу продажів, додаткові витрати і збитки від власної підприємницької діяльності, включаючи збитки від позареалізаційних операцій (наприклад, від зміни курсових різниць по валютних рахунках і операціям з іноземною валютою; виконання зобов'язань але виданими іншим особам поруками і гарантій);
  • 8) інвестиції в інші підприємницькі структури, їх проекти, акції, облігації, в державні та муніципальні ланцюгові папери;
  • 9) службова і комерційна таємниця;
  • 10) банкрутство.

Об'єктами ж страхування підприємницької діяльності є майнові інтереси, пов'язані з матеріальними, грошовими ресурсами і доходами від цієї діяльності, що піддаються впливу небезпечних, несприятливих подій (страхових випадків), які наносять підприємцям збитки і обумовлюють їх потребу в додаткових джерелах коштів для відшкодування шкоди.

Страхування підприємницького ризику включає в себе як ризик втрати майна, так і ризик неотримання очікуваних доходів. Його слід визначити як страхування ризику збитків і неотримання очікуваних доходів від підприємницької діяльності через порушення зобов'язань контрагентами або зміни умов цій діяльності по не залежних від підприємця обставинам. Наприклад, фінансові втрати в сфері збуту і виробництва продукції виникають в разі неузгодженості процесів формування портфеля замовлень, виробничого планування, управління складськими запасами. Сутність такого роду втрат полягає в неефективному витрачанні фінансових ресурсів на випуск і реалізацію продукції підприємства. Фінансові втрати в сфері постачання виникають в разі неузгодженості процесів формування портфеля постачальників, виробничого планування та управління складськими запасами. Сутність втрат в цьому випадку полягає в неефективному витрачанні фінансових ресурсів на придбання товарно-матеріальних цінностей. У той же час всі підприємницькі ризики можна розділити на дві великі групи залежно від можливості їх страхування: страхують і нестрахуемие ризики. Підприємець може частково перекласти ризик інші суб'єкти економіки, зокрема убезпечити себе, здійснивши певні витрати у вигляді страхових внесків. Отже, деякі види ризику, такі як ризик загибелі майна, ризик виникнення пожежі, аварій та ін., Підприємець може застрахувати. За умовами договорів страхування страховики приймають на себе зобов'язання провести виплати в розмірі повної або часткової компенсації втрачених ними доходів або понесених додаткових витрат, викликаних такими подіями, як зупинка або скорочення обсягу виробничої або іншої діяльності в результаті обумовлених причин; банкрутство контрагентів страхувальника; невиконання або неналежне виконання договірних зобов'язань контрагентами страхувальника, є кредиторами за угодою; прийняття нормативних актів чи інші дії органів влади, що погіршують становище страхувальника; участь страхувальника в судових суперечках і т.д. [3]

Об'єктами страхування підприємницьких ризиків можу бути майнові інтереси страхувальників, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності. Відповідно до ст. 933 ГК договори такого страхування можуть укладатися тільки на користь самих страхувальників. Договори страхування підприємницьких ризиків, вигодонабувачами за якими стають інші, ніж страхувальник, особи, визнаються нікчемними.

Страхова сума за договорами страхування підприємницьких ризиків не може перевищувати збитків від застрахованої підприємницької діяльності, які страхувальник поніс би при настанні страхового випадку. До переліку страхових ризиків можуть входити різні події - від стихійних лих до суспільно-політичних чинників.

Всі причини, що викликають втрати і неотримання прибутку, в результаті виробничої, торгової і комерційної діяльності різних економічних суб'єктів, поділяються на ряд груп [4] :

  • 1) порушення процесу виробництва, торгівлі або іншої комерційної діяльності в разі пожежі, вибуху і стихійних лих (зовнішні первинні майнові ризики);
  • 2) технічні несправності і аварії в виробничому процесі (внутрішні первинні майнові та технічні ризики);
  • 3) негативні наслідки впровадження нової техніки, технології, інвестиційних проектів (інноваційні та інвестиційні ризики);
  • 4) аварії в загальній міської мережі комунікацій (неподання електроенергії, води, палива і т.п.), які спричинили зупинку виробничого процесу (зовнішні організаційно-технічні ризики);
  • 5) порушення ділових, партнерських зв'язків і невиконання контрактів з боку постачальників сировини, матеріалів і матеріально-виробничих ресурсів, а також невиконання інших видів боргових зобов'язань (ділові і господарські ризики).

Всі ці фактори і події включаються в сферу прямого страхування фінансових ризиків. Об'єктом страхування є втрати прибутку, доходу та капіталу в результаті порушення нормальних процесів у виробничій, торговельній і комерційної діяльності, а також внаслідок невиконання боргових, грошових зобов'язань діловими партнерами страхувальника. До складу грошових зобов'язань включаються: а) заборгованість за придбані товарно-матеріальні цінності, виконання роботи, надання послуги іншими організаціями; б) суми позик з урахуванням відсотків, що підлягають сплаті боржником. При цьому в сферу страхування фінансових ризиків не входять фінансові втрати внаслідок несплати або несвоєчасної сплати обов'язкових платежів [5] .

Особливість об'єкта прямого страхування фінансових ризиків полягає в приналежності його тільки до сфери бізнесу і різних видів комерційної діяльності, що переслідують мети одержання прибутку, доходу. Зазначена діяльність при цьому супроводжується виробництвом матеріальних благ, виконанням робіт або наданням послуг. Пряме страхування фінансових ризиків в більшій мірі поширюється на матеріальну сферу економіки і націлене на захист досягнутого фінансового благополуччя суб'єктів. На відміну від майнового страхування, в якому забезпечується покриття ризиків приватних осіб і ризиків, пов'язаних зі споживанням матеріальних благ, страхування фінансових ризиків обмежується тільки підприємницькою діяльністю і відповідним характером ризиків, які супроводжують процеси примноження капіталу, отримання прибутку і доходу.

Завдання страхування укладаються в відшкодування страхувальникові можливих фінансових втрат в результаті здійснення виробничої, торгової, комерційної та інвестиційної діяльності та забезпеченні колишнього його фінансового становища. Фінансові втрати і збитки, що підлягають страховому покриттю, включають в себе: а) первинний збиток в формі неодержаного прибутку, доходу; б) вторинний збиток в формі витрат на матеріальні ресурси виробничого характеру (витрати на сировину, основні і допоміжні матеріали, паливно-енергетичні ресурси, отримані зі сторони); в) додатковий збиток у вигляді витрат по відновленню діяльності організації.

При укладанні договору страхування фінансових та інших комерційних ризиків до страхувальника пред'являються певні вимоги: 1) наявність ліцензії, дозволу або патенту на ведення даного виду діяльності; 2) надання в письмовій заяві повної інформації про майбутню комерційної діяльності, включаючи очікувані від неї доходи і витрати; 3) відсутність простроченої заборгованості банкам та іншим кредиторам. У практиці страхування існують різні варіанти встановлення страхової суми .

  • 1) у разі впровадження нової техніки, технології страхова сума встановлюється в межах реальних інвестицій страхувальника в страхують операції;
  • 2) при здійсненні реальних інвестицій страхова сума включає не тільки капітальні витрати, а й певну нормативну прибуток;
  • 3) страхова сума відповідає розміру досягнутого рівня прибутку за останні 2-3 роки нормальної роботи організації (підприємства) з урахуванням відсотка відповідальності страховика (50-90%);
  • 4) страхова сума визначається як рівень можливої ​​шкоди внаслідок перерв у виробництві (з урахуванням відсотка відповідальності страховика);
  • 5) при страхуванні фінансових інвестицій страхова сума відповідає сумі інвестицій з урахуванням середньої норми їх прибутковості і рівня інфляції;
  • 6) за ризиками боргових зобов'язань страхова сума визначається в обсязі взятих на себе зобов'язань по торговим, кредитним, грошовим і фінансовим операціям.

Перераховані вище особливості, обмеження і характер страхових подій обумовлюють єдиний підхід до встановлення страхового відшкодування, заснований на розрахунку передбачуваного розміру шкоди і конкретного періоду страхування (максимальний - 90 календарних днів по страхуванню від фінансових втрат у виробничо-комерційній діяльності і від 1 року до 5 років за ризиками боргових зобов'язань). При цьому під час укладання договору визначається обсяг відповідальності страховика, розмір франшизи і умови виплати страхового відшкодування в залежності від виду страхування.

При прийомі на страхування фінансових ризиків існують деякі обмеження по страхової відповідальності. Так, з страхового покриття виключаються наступні види діяльності, події і фінансові втрати:

  • 1) посередницька діяльність;
  • 2) вкладення в азартні ігри (тоталізатор і т.п.);
  • 3) можливі збитки внаслідок війни і військових дій;
  • 4) можливі збитки в результаті прийняття рішень державними органами та політичних переворотів;
  • 5) збитки внаслідок зміни курсу валюти;
  • 6) збитки внаслідок відмови банку в кредитуванні в зв'язку з наступними діями страхувальника, сто партнера і вигодонабувача: а) навмисні дії для зриву застрахованої діяльності; б) порушення законодавства; в) зміна профілю підприємства; г) некваліфіковане управління підприємством і професійна некомпетентність менеджерів;
  • 7) витрати з матеріальних ресурсів, не пов'язаних з виробничою діяльністю;
  • 8) податки, збори та інші обов'язкові платежі;
  • 9) транспортні витрати.

Таким чином, страхування фінансових ризиків характеризується істотними відмінними ознаками і особливостями формування страхових відносин, що викликають потребу розробки спеціального механізму страхового покриття фінансових втрат юридичних і фізичних осіб. Тарифні ставки характеризуються більш високим рівнем в порівнянні з тарифами зі страхування майна; їх розрахунки базуються на індивідуальному підході до кожного об'єкта, і страхова сума визначається виходячи із специфіки, складу, структури доходу, профілю діяльності та історії функціонування і положення на ринку, ділової репутації, а також тривалості стабільної фінансово-економічної роботи. Страхувальниками за видами страхування фінансових ризиків є організації, які здійснюють виробничо-комерційну діяльність і зацікавлені в зростанні прибутку, доходу та капіталу. За відповідними договорами страхування страхуються фінансові ризики тільки самих страхувальників і тільки в їх користь (ст. 933 ЦК). Класифікація страхових відносин в страхуванні фінансових ризиків на види і підвиди здійснюється в залежності від напрямків діяльності страхувальників, причин виникнення ризиків і збитків. Повна або часткова компенсація втрат доходів, прибутку, додаткових витрат за договорами страхування фінансових ризиків може бути обумовлена наступними страховими подіями:

  • • втрата заробітної плати в результаті звільнення, хвороби, інвалідності працівника;
  • • зниження прибутковості по грошовим паперів (акцій, облігацій);
  • • зупинка виробництва, торговельної та іншої комерційної діяльності або скорочення обсягу виробленої продукції, виконуваних робіт і послуг, що надаються в результаті обумовлених причин і ситуацій при укладенні договору;
  • • банкрутство страхувальника, ділових партнерів та інших контрагентів;
  • • понесені страхувальником судові витрати;
  • • непередбачені витрати;
  • • інші події.

Найбільш поширеними видами страхування фінансових ризиків є:

  • 1) страхування від простоїв підприємства (організації);
  • 2) страхування прибутку (чистої, валової, тимчасової);
  • 3) страхування доходів підприємства (організації);
  • 4) страхування орендних платежів;
  • 5) страхування фінансових ризиків, пов'язаних з діяльністю ключової фігури бізнесу;
  • 6) страхування ризику непередбачених судових витрат;
  • 7) страхування ризику банкрутства;
  • 8) страхування кредитних ризиків;
  • 9) страхування банківських ризиків;
  • 10) страхування фінансових ризиків по реальних інвестицій - інвестиційним проектам (реконструкції, розширення, будівництва, переоснащення виробництва);
  • 11) страхування ризиків за фінансовими інвестиціями;
  • 12) страхування впровадження нової техніки і технології.

  • [1] Детальніше їм .: Цанев І. А. Сучасні підходи в діяльності страхових компаній. М., 2005. С. 28.
  • [2] Див .: Шихов А. К. Страхування: навч. допомога. М .: ЮНИТИ, 2000. С. 33-35.
  • [3] Див .: Щербаков В. А., Костяева Е. В. Страхування. М .: КНОРУС, 2007. С. 102-103.
  • [4] Див .: Сахірооа II. П. Страхування М .: Проспект, 2006. С. 286-287.
  • [5] Обов'язкові платежі - податки, збори та інші обов'язкові внески до бюджету відповідного рівня і в позабюджетні фонди в законодавчо встановленому порядку.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук