Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Страхування інновацій

Інноваційна сфера включає два види капітальних коштів, що піддаються ризику: створені нововведення як об'єкт промислової власності та техніко-технологічна база, що передбачає крім майнового страхування організацію захисту інвестованих коштів і підприємницьких інтересів.

Страхування інновацій слід розділяти за такими напрямками, як забезпечення страхового захисту суб'єктів інноваційної сфери і постадийное страхування інноваційних процесів. У зв'язку з цим і відповідальність страховика в страховому покритті різна. Особливо слід звернути увагу на етапи реалізації та освоєння нововведення в матеріальному виробництві, яким притаманні такі види ризику:

  • • втрата, пошкодження зразків, одиничних екземплярів;
  • • порушення прав власності (піратське копіювання);
  • • неможливість освоїти виробництво нової продукції в умовах конкретного підприємства, що вимагає додаткових витрат з відшкодування зазначених збитків.

З точки зору страховика, до інноваційних відносяться ризики, пов'язані з веденням інноваційного процесу на підприємстві, в тому числі:

  • • виникає в зв'язку з цим ризик втрати коштів, вкладених в інноваційний процес;
  • • ризик неотримання запланованого прибутку від проекту;
  • • ризики втрат, викликаних порушеннями у виробництві товарів або послуг через впровадження інновації.

Обсяг страхового захисту залежить від того, хто виступає в ролі страхувальника. Якщо їм є підприємець, страхуються ризик має меншу величину, ніж у власника капіталу, на розмір вкладених коштів. З точки зору організації страхового захисту, найбільш ефективна комплексна програма страхового покриття інноваційного проекту в цілому, і це гарантує мінімальні втрати підприємцю в даній сфері, що визначає економічне відродження Росії.

Дотримання майнових інтересів підприємців-новаторів забезпечується різними видами страхування, диференційовними по об'єктах страхування і страхових ризиків. Комплексний страховий захист крім іншого включає в себе страхування підприємницьких ризиків і страхування відповідальності перед третіми особами.

Страхування майна має на меті відшкодувати витрати страхувальників при придбанні нового майна замість втраченого або при ремонті пошкодженого. Даний вид страхування компенсує збитки стихійного та техногенного походження. По об'єктах страхування виділяють страхування основного і оборотного капіталу, а за видами страхових випадків - страхування від вогню, води і технічні несправності.

Страхування комерційно-фінансових ризиків передбачає відшкодування страхувальникам упущеної вигоди або додатково понесених витрат, викликаних їх функціонуванням як суб'єктів ринкових відносин. Тут виділяються окремі види страхування: страхування інвестицій, фінансових гарантій, комерційного кредиту, які надають страхове забезпечення на стадії, пов'язаної з рухом грошової форми капіталу. Страхування капіталу, що знаходиться на стадії виробництва, передбачає компенсацію збитків в разі перерв у господарській діяльності. У зв'язку з обставинами форс-мажору страхується ризик неплатежів, гарантійних і післягарантійних зобов'язань, страхування прав інтелектуальної власності.

При страхуванні цивільної відповідальності договір захищає страхувальника від фінансових втрат, які він може понести в результаті пред'явлення до нього судових позовів про погашення збитку, заподіяного третій стороні. З іншого боку, дана схема страхування відповідальності захищає і майнові інтереси третіх осіб, оскільки у сторони, що заподіяла шкоду, може не виявитися достатніх коштів для оплати збитків.

У процесі здійснення інноваційної діяльності виділяють:

  • • страхування відповідальності роботодавців за шкоду, заподіяну здоров'ю працівників при виконанні ними своїх службових обов'язків;
  • • страхування відповідальності виробників товарів за шкоду, заподіяну в результаті споживання їх продукції;
  • • страхування відповідальності підприємств, пов'язане із забрудненням навколишнього природного середовища;
  • • страхування відповідальності перед третіми особами при здійсненні будівельно-монтажних робіт;
  • • страхування відповідальності за невиконання зобов'язань.

В інноваційній сфері частіше має місце страхування підприємцем працюють за наймом в відношенні наступних осіб: інженер, маркетолог, фінансист, менеджер. Мета даного виду страхування - покриття відповідальності за нанесення майнової шкоди в результаті помилкових дій представників перерахованих вище професій.

Найбільш характерними видами для інноваційного процесу є операції, де об'єктом виступає інтелектуальна власність, фонди підприємств, які здійснюють НДДКР, а також процеси розробки та освоєння нововведень, що містять технічні та кредитні ризики.

Інноваційні підприємства гостро потребують державних і приватних фондах страхування від можливих невдач, оскільки інноваційна діяльність має високий ступінь комерційного ризику. Так, в США 50-60% всіх дослідно-конструкторських робіт ніколи нс перетворюються в нову продукцію, а близько 30% нововведень перестають бути прибутковими після нетривалого періоду після їх визнання на ринку.

Висока ризиковість інноваційної діяльності передбачає використання страхування професійної відповідальності учасників ринку прав власності (агентів ринку інтелектуальної власності і нерухомості, нотаріусів, консультантів, оцінювачів і продавців інтелектуального продукту). Однак розмір страхового покриття лімітований, воно поширюється тільки на випадки безпосередніх помилок і навмисних дій конкретних осіб.

Визначальним моментом страхового захисту учасників інноваційної діяльності є титульне страхування, покликане забезпечити інтереси власників інтелектуального продукту і матеріально-речових засобів виробництва, залучених в господарський оборот. Титульне страхування - особливий вид страхування майнових інтересів власників, орендарів, кредиторів та інших зацікавлених осіб, пов'язаних з переходом прав власності. Ці особи ризикують опинитися в ситуації, коли права власності можуть бути порушені в результаті розпорядження об'єктом власності без узгодження з його власником (наприклад, піратське тиражування) або оскаржені через порушення, вчинені у попередніх актах переходу прав власності.

Особливу роль в активізації інноваційної та інвестиційної діяльності в сфері малого підприємництва має відіграти страхування інновацій та інвестицій від некомерційних ризиків - перенесення політико-економічного ризику із страхувальника за певну плату (страховий внесок або страхову премію) на страховика - спеціалізовану організацію, що займається управлінням страховим фондом, сформованим із страхових внесків (премій) страхувальників. Розподіл ризиків за групами, територіями і часу дозволяє страховику при правильному веденні справ забезпечувати ефективний захист інтересів страхувальника за багатьма ризикам, що поєднує політичну компоненту з економічної. Найбільш реальним і перспективним в даний час є страхування життя і здоров'я фізичних осіб, страхування приміщень, обладнання та іншого майна, що використовується для здійснення венчурного проекту. Таке страхування - ефективний засіб забезпечення безперервності венчурного проекту та зниження ступеня ризику венчурного інвестора втратити свої доходи, оскільки передбачає компенсацію непрямих витрат і втрат прибутку в результаті настання страхових подій, передбачених договором.

Підвищений рівень ризику діяльності малих інноваційних підприємств висуває особливі вимоги до роботи з підготовки договору про страхування. Одночасно можуть створюватися системи страхування, перестрахування, а також гарантування повернення кредитів (послуги але гарантування, як правило, дешевші, ніж послуги зі страхування). Методи страхування ризиків інноваційних проектів можуть бути згруповані за такими укрупненими напрямками:

  • 1) купівля загального (генерального) страхового поліса від усіх ризиків на суму ймовірних втрат від конкретних інноваційних ризиків;
  • 2) придбання спеціалізованих страховок за типовими інноваційним ризиків, які виділяються в якості об'єктів страхування страховими компаніями з широким спектром застрахованих ризиків або компаніями, що спеціалізуються на операціях з інноваційними ризиками;
  • 3) оформлення особливих страховок по індивідуально сформульованим (нетиповим) ризикам і договірними умовами страхування.

Купівля загального (генерального) страхового поліса від усіх ризиків на суму ймовірних втрат від конкретних інноваційних ризиків передбачає:

  • • кількісну оцінку виявлених по планованому проекту ризиків; переклад її в величини загрозливих додаткових витрат або недоотриманих доходів;
  • • дисконтування (приведення) їх за часом до періоду дії страховки і виплати по ній страхової премії;
  • • оформлення генерального договору страхування від усіх ризиків на вартість підсумувати зазначених вище втрат. При цьому необхідно виплачувати страхові премії дійсно в періоди, певні в проекті, щоб вони служили джерелом поповнення цих втрат.

Страхування конкретних очікуваних ризиків за допомогою страхування від всіх ризиків - найбільш дорогий метод. Проте він одночасно і найнадійніший, бо охоплює випадки, коли інноваційний проект може принести втрати в зв'язку з ризиками, не передбаченими в бізнес-плані, а також враховує і компенсує можливість відхилень (всередині загальної страхуемой суми втрат) фактичних збитків внаслідок конкретного очікуваного ризику від його попередньо розрахованої величини. До того ж він не пов'язує жорстко рід понесених втрат з умовами виплати страхової премії.

У практичному застосуванні описаного методу страхування можуть бути встановлені обмеження:

  • • не всі, а тільки дуже заможні і досвідчені страхові компанії надають генеральне страхування від усіх ризиків (правда, цю послугу іноді пропонують, навпаки, "молоді" страхові товариства, однак забезпечення ними даної послуги або навіть їх сумлінність можуть викликати сумніви);
  • • ставки страхових внесків (ціна страхового поліса) з даного виду страхування здатні виявитися завищеними;
  • • генеральне страхування істотно здорожує проект (на 20-25% суми страхуються втрат) і доступно лише при його рясному фінансуванні. Практичним виходом в цьому випадку може служити покупка страховки не на 100% ймовірних втрат, а на меншу їх частку.

При придбанні спеціалізованих страховок за типовими інноваційним ризиків, які виділяються в якості об'єктів страхування страховими компаніями з широким спектром застрахованих ризиків, або компаніями, що спеціалізуються на операціях з інноваційними ризиками, загальна логіка компенсації ризиків в основному та ж, що і при покупці генеральної страховки, однак є і суттєві особливості:

  • • купуються кілька страхових полісів, кожен на окремий вид ризику і на окрему суму (збігається з імовірною величиною збитку внаслідок цього ризику або складову лише деяку частку від неї);
  • • передбачувані за інноваційним проектом ризики не обов'язково тотожні відповідним типовим ризикам, страхуються за умовами страхової компанії (неоднаково сформульовані, не збігаються але безлічі охоплених ситуацій і т.п.);
  • • при страхуванні різних ризиків передбачаються різні страхові ставки, умови виплати страхових премій (включаючи терміни, шкали та критерії для часткових виплат), процедури перевірки з боку страхової компанії;
  • • фірма - ініціатор проекту має можливість диференціювати свою страхову політику, набуваючи страховку лише за ризиками інноваційного проекту, найбільш ймовірних, з її точки зору, які в недостатній мірі мінімізуються усіма іншими заходами, спеціально передбачаються в бізнес-плані проекту для зниження критичних ризиків.

В результаті подібний метод страхування може виявитися більш економічним, дієвим і переконливим для інвесторів і кредиторів проекту в порівнянні з дорогим і нецільовим методом генерального страхування від усіх ризиків.

Оформлення страховок по індивідуально сформульованим (нетиповим) ризикам і договірними умовами страхування відрізняється від інших методів наступним:

  • • страхують ризики при домовленості сторін можуть бути будь-якими, в тому числі специфічними для конкретного інноваційного проекту (так, технічні ризики найчастіше неможливо страхувати інакше як по нетиповим страховками);
  • • умови виплати страхових премій також повністю є предметом домовленості сторін страхування в кожному індивідуальному випадку;
  • • страхові ставки крім усього іншого враховують платоспроможність страхується (так звана страхова дискримінація);
  • • страхування при необхідності відбувається на користь третіх осіб, наприклад кредиторів інноваційного проекту;
  • • страхування окремих ризиків може доповнюватися або замінюватися страхуванням майна, яким ризикують.

Придбання нетипових страховок здатне виявитися найбільш ефективним і прийнятним для ініціаторів інноваційних ризиків.

У вузькому сенсі страхування інновацій зводиться до страхування об'єктів інтелектуальної власності, так як в провідних країнах світу середня вартість інтелектуального капіталу в вартості інноваційного бізнесу становить від 65 до 90%.

Інноваційний бізнес завжди формується на основі інтелектуального капіталу, який може бути представлений у вигляді людського капіталу (знання, досвід, навички, кваліфікація і здібності), а також прав на відчужені результатів творчості - інтелектуальної власності (ІВ).

Сучасний світовий економічний ріст на три чверті обумовлений науково-технічним прогресом. У країнах з розвиненим ринком (США, Японія, країни ЄС) сфера інтелектуальної власності розглядається як основний потенціал економічного розвитку. Інтелектуальна власність забезпечує пріоритети в науці, технологіях, економіці і в значній мірі визначає місце країни в міжнародному поділі праці.

Щорічно зростають обсяги міжнародної торгівлі об'єктами інтелектуальної власності. При цьому суб'єкти господарювання та держава зазнають значних збитків від незаконного використання належної їм інтелектуальної власності. Юридичний захист не завжди забезпечує інтереси учасників. Відсутність адекватного захисту права на інтелектуальну власність робить економічно невигідним її створення. Досвід країн з розвиненим ринком свідчить: посилення заходів контролю і покарань не дає очікуваного ефекту. В умовах ринку на перший план виходять методи економічного захисту, одним з яких є страхування.

Страхування стає особливо важливим методом економічного захисту через ризики, які супроводжують господарський оборот об'єктів інтелектуальної власності. Специфіка цих ризиків визначається особливою природою інтелектуальної праці і товарної формою його продукту [1] .

Оскільки інтелектуальна власність є не самі результати інтелектуальної діяльності, а виняткові права на них, в загальному вигляді можна виділити дві групи ризиків:

  • • пов'язаних із захистом авторських і суміжних прав;
  • • пов'язаних з інтелектуальною промисловою власністю.

Крім підприємницьких ризиків, властивих будь-якому інвестиційному проекту, інноваційне підприємство схильне декількох основних типів ризиків, безпосередньо пов'язаним з використанням об'єктів інтелектуальної власності, а також з їх ринковим оборотом:

  • • пов'язаних з втратою або пошкодженням документів, що підтверджують права власності (в разі їх наявності);
  • • ризики втрати прав власності на об'єкти інтелектуальної власності;
  • • ризики контрафактного виробництва з боку нелегальних конкурентів;
  • • інформаційні ризики, пов'язані зі зберіганням інформації на машинних носіях (пошкодження, спотворення, розкрадання, блокування доступу і т.п.);
  • • ризики упущень в патентній політиці, в результаті яких підприємство може зазнати судових переслідувань в разі порушення прав третіх осіб;
  • • ризики, пов'язані з появою аналогічної продукції, виробництво якої базується на інших об'єктах інтелектуальної власності;
  • • політичні ризики (звуження прав або повна заборона користування об'єктами інтелектуальної власності з міркувань державної безпеки і т.п., а також зміни в патентному і іншому законодавстві, конфіскаційні заходи і т.д.).

Дані ризики з урахуванням ринкового обороту об'єктів інтелектуальної власності (ОІВ) вимагають їх комплексного страхового захисту, використання для цього таких видів страхування інтелектуальної власності:

  • • страхування відповідальності патентних повірених;
  • • страхування інформаційних ризиків;
  • • страхування прав на об'єкти інтелектуальної власності;
  • • страхування судових витрат;
  • • страхування відповідальності за випадкове і ненавмисне використання об'єктів інтелектуальної власності, що належать третім особам;
  • • страхування від непередбачених витрат, пов'язаних з комерційною діяльністю, основою успіху якої є об'єкти інтелектуальної власності.

Знизити ризик, пов'язаний з розробкою, купівлею-продажем і використанням об'єктів інтелектуальної власності, можна, звернувшись до професіоналів цього ринку - патентним повіреним Російської Федерації. У цьому випадку значна частка ризику стає пов'язаної з професійною діяльністю патентних повірених.

Об'єктом страхування в даному випадку можуть бути майнові інтереси патентного повіреного, пов'язані з його наміром уникнути збитків (витрат) при настанні відповідальності за шкоду, заподіяну ним третім особам у зв'язку із здійсненням своєї професійної діяльності в якості патентного повіреного Російської Федерації, атестованого та зареєстрованого Російським агентством по патентах і товарних знаків.

Страхування відповідальності за випадкове і ненавмисне використання ОІВ, що належать третім особам, зазвичай здійснюється на принципах заявленої претензії. Це означає, що дія договору страхування поширюється на випадки, що сталися зі страхувальником або особою, ризик відповідальності якого застрахований, протягом і до початку терміну дії договору страхування. Страховик може ввести тимчасові обмеження на період, коли могли статися зазначені в договорі страхування події, тобто встановити ретроактивності дату.

У Росії страхування інформаційних ризиків тільки починає розвиватися. В даний час цим видом страхування активно займаються лише кілька російських страховиків: наприклад, Ингосстрах пропонує зацікавленим організаціям поліси страхування від електронних і комп'ютерних злочинів зі стандартним лімітом відповідальності близько 1 млн дол.

Відповідно до вже досить поширеним страхуванням фінансових інститутів від електронних і комп'ютерних злочинів зараз починають розроблятися і впроваджуватися нові види страхування, які передбачають відшкодування фінансових збитків, пов'язаних у тому числі з інформацією про ОІВ, яких вони зазнали внаслідок [2] :

  • • несанкціонованого введення електронних даних або їх зміни;
  • • введення в комп'ютерну систему шахрайському підготовлених або модифікованих електронних команд;
  • • загибелі, пошкодження або знищення електронних даних;
  • • блокування доступу до електронних даних;
  • • дії комп'ютерних вірусів і ін.

Додатково до цієї програми страхування страховик також може компенсувати страхувальнику, якщо це передбачено страховим договором, судові витрати та інші понесені ним юридичні витрати, пов'язані із захистом інтелектуальної власності.

Обов'язковою умовою, що передує укладення договору страхування від електронних і комп'ютерних злочинів, є проведення незалежного сюрвейєрського огляду інформаційних мереж клієнта. Сюрвейер є представником страховика, здійснює огляд майна, що приймається на страхування, і (в окремих випадках) оцінку ймовірності настання передбаченого страхової події.

При здійсненні інноваційної підприємницької діяльності необхідно враховувати, що при використанні ОІВ можливі ситуації, здатні призвести до судових розглядів. При цьому витрати на ведення справ в судах (загальногромадянських і арбітражних) як при подачі позову, так і в разі захисту від пред'явлених позовних вимог можуть скласти досить значну суму, іноді непосильну для підприємства.

Для забезпечення можливості оплати послуг юристів та адвокатів, а також інших витрат, пов'язаних з позовами, які можуть бути пред'явлені підприємству, воно може укласти договір страхування фінансових ризиків, відповідно до умов якого можливі судові витрати бере на себе страхова компанія.

Об'єктом страхування в такому випадку стає майновий інтерес страхувальника, пов'язаний з його участю в судовому або арбітражному розгляді. В майновий інтерес зазвичай включаються витрати на:

  • • правові консультації;
  • • представлення прав та законних інтересів страхувальника в суді (загальносуспільному або арбітражному);
  • • запити через юридичну консультацію з отримання різних довідок, характеристик і т.п., необхідних у зв'язку з судовим або арбітражним розглядом державних і громадських організацій, зобов'язаних видавати подібні довідки, характеристики і т.п. або їх копії в установленому порядку;
  • • безпосередню участь в судовому або арбітражному процесі;
  • • судові збори, державні мита, штрафи та інші судові витрати.

У страховому договорі повинні бути чітко перераховані всі можливі страхові випадки. Зазвичай страховим випадком визнається сам факт участі страхувальника в судовому (арбітражному) розгляді, в зв'язку з яким виникає обов'язок страховика сплатити мита та інші збори, а також юридичний захист своїх законних інтересів. У межах встановленого страховим договором ліміту страхової відповідальності страхова компанія або оплачує всі необхідні судові витрати, або компенсує страхувальникові понесені ним витрати. Страхову суму визначають виходячи з реальних потреб підприємства або організації в судовому захисту, спираючись в разі можливості на наявний судовий досвід.

При бажанні договір страхування судових витрат може бути доповнений страхуванням відповідальності за випадкове і ненавмисне використання об'єктів інтелектуальної власності, що належать третім особам. Такий випадок може статися в результаті економії на патентні дослідження, коли вивчається лише мінімально необхідний для отримання патенту перелік винаходів чи інших об'єктів інтелектуальної власності, що цілком може призвести до перетину патентних прав, при якому пріоритет має власник об'єкта інтелектуальної власності, який зареєстрував свої права раніше.

За договором страхування відповідальності за випадкове і ненавмисне використання ОІВ збиток, понесений третіми особами, буде відшкодовано страховою компанією.

Наступним видом страхування, взаємодіє з інтелектуальною власністю, є страхування від непередбачених витрат, пов'язаних з комерційною діяльністю, основою успіху якої є ОІВ. Ці види страхування досить нові навіть для розвинених західних страхових ринків, в Росії широкого поширення вони поки ще не отримали, але інтерес до них проявляється з боку як потенційних страхувальників, так і страховиків. Деякі з них вже перейнялися отриманням відповідної ліцензії.

За договорами страхування від непередбачених витрат, відомим зі світової практики, можуть компенсуватися втрати, пов'язані з судовим переслідуванням підприємств або організацій, що допускають контрафактне використання об'єктів інтелектуальної власності, що є об'єктами страхового договору. Крім того, відповідно до страхового договором можуть відшкодовуватися додаткові витрати на доведення необхідної інформації до споживачів, роз'яснює позицію підприємства-страхувальника у зв'язку з недобросовісною конкуренцією [3] .

Страховий захист всієї інноваційної діяльності підприємства не повинна обмежуватися даним переліком видів страхування. Для такого підприємства будуть також вельми цікаві класичні види страхування для фінішних стадій інноваційного процесу і нові види страхування для початкових і серединних стадій інноваційного процесу, які включають в себе:

  • • страхування інноваційних ризиків;
  • • страхування втрати прибутку від перерв у виробничій діяльності;
  • • страхування машин і механізмів від поломок;
  • • страхування підприємницьких ризиків на випадок невиконання (неналежного виконання) зобов'язань контрагентами підприємця;
  • • страхування будівельно-монтажних ризиків;
  • • страхування післяпускових гарантійних зобов'язань і т.д.

У комплексній програмі страхування інтелектуальної власності найбільш специфічно страхування ліцензійних угод, оскільки при укладанні ліцензійної угоди існують свої специфічні ризики, які слід враховувати [4] . По-перше, ускладнення, обумовлені можливістю нездійсненності процесу ліцензійного виробництва необхідної якості і (або) кількості на обладнанні ліцензіата через:

  • • принципову неможливість налагодити виробництво на наявному в розпорядженні ліцензіата обладнанні;
  • • складнощів дотримання природоохоронних вимог і побажань товариств споживачів;
  • • неповноти інформації, що передається відповідно до ліцензійним договором документації (наприклад, внаслідок помилок при підготовці ліцензійної угоди);
  • • неможливості постачання сировиною і (або) матеріалами необхідної якості і кількості.

Страхова компанія не прийме на страхування всі ризики. Наприклад, страховик не гарантуватиме виплату ліцензійних платежів без вказівки конкретних страхових ризиків, так як інакше страхувальник не буде зацікавлений в попередженні страхових випадків. Страховий випадок також стає практично визначеним, а не випадковим. У зв'язку з цим особливо важливим стає проведення превентивних заходів [5] .

У минулі роки так і не відбувся розквіт страхування ризиків іпноваціоппого підприємництва в Росії, хоча для цього існували об'єктивні передумови. Непрямим показником нерозвиненості страхування інновацій може служити показник питомої ваги у відсотках страхових премій і виплат зі страхування підприємницьких та фінансових ризиків (0,9 і 0,2%) і зі страхування відповідальності (2,2 і 0,4%) у всіх видах страхування (див. табл. 1.4 в параграфі 1.3).

Консерватизм більшості страхових компаній і висока статистика втрат за окремими видами страхування призвели до того, що багато різновидів застрахованих ризиків залишилися поза увагою вітчизняних страховиків. Це стосується страхування ризиків інновацій та інвестицій, фінансових ризиків і добровільного страхування професійної відповідальності. Через зростання збитковості цих видів страхування розраховувати на помітне пожвавлення страхування ризиків інноваційного підприємництва нс доводиться, але поступовий розвиток цього страхування життєво необхідно для просування до економічного процвітання.

Найбільшою мірою на страхові компанії впливали чинники, пов'язані з різними проявами державної політики щодо страхового ринку. Нс все з них вважають існуюче державне і адміністративне регулювання зайвим. Для багатьох страхових компаній стримуючим фактором є існуючі податкові умови для страхового бізнесу і недостатність власного капіталу.

  • [1] Страхування / за ред. Л. А. Орлашок-Малицької, С. Ю. Яновий. М .: Юрайт; Вища освіта, 2010. С. 563.
  • [2] Циганов А. А. Основи страхування інтелектуальної власності. М .: Анкил, 2006. С. 51.
  • [3] Циганов А. А. Указ. соч. С. 48.
  • [4] Базанов А. Н "Белінська Л. В., Власов П. А. Страхування / за ред. Г. В. Чернової. М .: ТК Велбі, 2007. С. 386.
  • [5] Циганов А. А. Указ соч. С. 64.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук