Надійність банку: поняття, визначальні чинники, структура і управління

До поняття надійності банку

У російському банківському законодавстві використовуються такі терміни, як "стабільність банківської системи" (Закон про ЦБ РФ, ст. 56), "стійкість кредитних організацій" (там же, ст. 62), "фінансова надійність кредитної організації" (Закон про банки, ст. 24). Законодавець не розкрив зміст даних термінів, однак з контексту законів видно, що між стійкістю банку та його фінансової надійністю немає принципових відмінностей. Дещо інший сенс має "стабільність", але тільки в тій частині, в якій термін відноситься до банківської системи в цілому.

У банківській літературі найчастіше використовується термін " надійність ". Під цим в загальному випадку розуміється комплексна (інтегральна) характеристика поточного фінансово-економічного стану банку і його перспектив на найближче майбутнє, отримана, як правило, на базі більш-менш глибокого дистанційного ( "безконтактного") аналізу його офіційної і інформації, що публікується звітності. Така оцінка банку зазвичай дається в балах (отже, вона неминуче несе на собі печатку суб'єктивізму), значення яких або інтерпретуються безпосередньо, або можуть зіставлятися з нормативними рівнями відповідних показників (такі нормативи можуть запропонувати регулюючі органи або їх розробляють самі "оцінювачі" надійності - банківські аналітики, незалежні експерти, рейтингові агентства). При цьому можуть враховуватися різні набори показників. Наприклад, широко поширений підхід, при якому про надійність банків судять по тому, як поводяться розраховані для кожного конкретного банку показники достатності капіталу, якості активів, ліквідності, якості управління, прибутковості [1] . Відповідно до цього підходу банк буде вважатися надійним, якщо його індивідуальні значення перерахованих або інших показників укладаються в нормативні вимоги, а в разі відсутності таких - не нижче середніх по банківському сектору значень тих же показників, і якщо немає переконливих підстав припускати, що в доступному для огляду майбутньому зазначена оцінка банку може виявитися істотно нижче.

Слід мати на увазі невід'ємні складності , пов'язані з таким розумінням надійності банку, завдяки чому ця оцінку багато в чому умовним, а її практичне застосування - проблематичним.

По-перше, така оцінка повинна бути інтегральною, що враховує найрізноманітніші сторони функціонування банку. І якщо навіть кожна з цих сторін сама по собі може бути якось оцінена, до кінця не ясно, як всі ці різнорідні оцінки звести до якогось спільного знаменника.

По-друге, не всім показникам діяльності банку можна дати сувору кількісну оцінку. В першу чергу це стосується якості управління.

По-третє, багато питань завжди пов'язане з повнотою, достовірністю та сопоставимостью подається банками інформації, на основі якої припадає судити про їх нинішньому стані і складаються тенденції.

По-четверте, бальні оцінки - це завжди значення суто "авторські", довільні (строго довести їх обгрунтованість або необгрунтованість в принципі неможливо). Те ж можна сказати і про офіційно затверджуються регулюючими органами нормативах надійності або стійкості.

По-п'яте, не може не бути довільним також набір показників, яким надається критеріальне значення.

Нарешті, по-шосте, вкрай низька ймовірність того, що в умовах функціонування банків нічого істотно нового з'явитися не може і, отже, в значній мірі умовним і штучним виглядає поширення характеристик, сформульованих на базі аналізу інформації, що відбиває вчорашній день банків (а іншої інформації банківська звітність не дає), хоча б на найближче їхнє майбутнє.

Поняття "надійність банку" відображає як би погляд на нього ззовні, перш за все з боку клієнтури. Погляд самих банків на власну надійність і способи її забезпечення найкраще виражається поняттям " стійкість ".

У Законі про банки (ст. 24 і 25) зазначені такі способи забезпечення банком своєї фінансової надійності:

  • • створення власних резервів (фондів);
  • • класифікація активів з виділенням сумнівних і безнадійних боргів і створення резервів (фондів) на покриття можливих збитків;
  • • дотримання обов'язкових нормативів;
  • • організація внутрішнього контролю;
  • • виконання нормативу обов'язкових резервів, що депонуються в ЦБ РФ.

Це правильні рекомендації. Але їх, на наш погляд, недостатньо. Для будь-якого банку, що пройшов початковий етап свого розвитку, головними стають завдання:

  • • освоєння всього спектра банківських операцій безвідносно того, яку частку в той чи інший момент займає в загальному обсязі показників діяльності банку та чи інша операція;
  • • розвитку системи кореспондентських відносин;
  • • переходу до активного використання залучених коштів;
  • • постійної готовності адекватно реагувати на зміни ситуації.

Останнє можна вважати найважливішим свідченням того, що у банку хороший потенціал стійкості. Найважливішою рисою економічного змісту стійкості є відповідність стратегії (політики) банку об'єктивних характеристиках реальної середовища, в якій йому доводиться працювати, і відповідність поточних параметрів діяльності банку його власним стратегічним цілям . Іншими словами, "стійкість банку" висловлює стан банку в умовах реальної економічної і соціального середовища і багато в чому визначається стабільністю останньої. Якщо перевести це на мову практичних дій, то, мабуть, правильно буде стверджувати, що під економічною стійкістю банку розуміється досягнення ним рівноважного стану на кожен конкретний момент часу за рахунок саморегулювання власної діяльності, адаптації до зовнішніх і внутрішніх умов функціонування.

Це якість банку включає в себе:

  • • адекватну оцінку банком стану і тенденцій економіки в цілому і її окремих секторів;
  • • вміння вчасно уточнити або переглянути свою стратегію розвитку, політику та реалізують її необхідні конкретні заходи;
  • • здатність вчасно і точно визначити найбільш відповідні поточного моменту основні напрямки своєї спеціалізації (найбільш прибуткові і найменш ризикові операції);
  • • здатність своєчасно і на якісному рівні освоювати нові фінансові інструменти;
  • • розуміння необхідності і можливість використовувати більш досконалі технічні засоби, що забезпечують проведення банківських операцій;
  • • здатність своєчасно перегрупувати кадри відповідно до прийнятої банком політикою, змінити, якщо треба, його організаційні структури.

  • [1] Див .: Вказівка Банку Росії від 30.04.2008 № 2005 "Про оцінку економічного становища банків".
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >