Система внутрішніх нормативних актів банку

З викладеного має бути зрозуміло, яку особливу роль в організації управління банком повинні грати його внутрішні (локальні) нормативні та інші акти. "Внутрішні акти (документи) нормативного характеру - це документи особливого роду, оскільки їх головне призначення -" прив'язати "загальні правила банківської діяльності до місця і часу, тобто до конкретних обставин конкретного банку. В цьому сенсі не буде великим перебільшенням вважати, що кожен банк реально працює не за загальним, універсальним, тотожним для всіх правилами, а за своїми правилами, зафіксованим в сукупності його внутрішніх актів (документів). При цьому можна припускати, що з якісним розвитком банківської справи в світі і Росії відмінності у власних правилах функціонування різних банків можуть збільшуватися " [1] .

У багатьох загальних і деяких спеціальних банківських законах містяться вимоги щодо обов'язкової наявності у кредитних організацій певних внутрішніх (локальних) актів, в яких повинні конкретизуватися механізми і процедури, застосовувані ними в ході професійної діяльності.

Наприклад, відповідно до ст. 12 Федерального закону від 27.06.2011 № 161-ФЗ "Про національну платіжну систему" оператор електронних грошей, в ролі якого може виступати КО, в тому числі відповідна певним вимогам НКО, зобов'язаний сам встановити правила перекладу електронних грошей, включаючи:

  • • порядок діяльності оператора електронних грошей, пов'язаної з перекладом таких грошей;
  • • порядок надання клієнтам електронних засобів платежу та перекладу електронних грошей з їх використанням;
  • • порядок діяльності оператора електронних грошей при залученні банківських платіжних агентів, організацій, що надають операційні послуги і (або) послуги платіжного клірингу;
  • • порядок забезпечення безперебійності перекладу електронних грошей;
  • • порядок розгляду претензій оператором електронних грошей, включаючи процедури оперативної взаємодії з клієнтами;
  • • порядок обміну інформацією при перекладах електронних грошей.

Стаття 15 того ж Закону зобов'язує оператора платіжної системи (їм може бути в тому числі КО) самостійно визначати правила платіжної системи. У зазначених правилах відповідно до ст. 20 Закону повинні визначатися:

  • • порядок взаємодії між оператором платіжної системи, учасниками платіжної системи та операторами послуг платіжної інфраструктури;
  • • порядок здійснення контролю за дотриманням правил платіжної системи;
  • • відповідальність за недотримання правил платіжної системи;
  • • критерії участі, зупинення та припинення участі в платіжній системі;
  • • порядок залучення операторів послуг платіжної інфраструктури та ведення переліку операторів послуг платіжної інфраструктури;
  • • застосовуються форми безготівкових розрахунків (платежів);
  • • порядок переведення грошей в рамках платіжної системи, включаючи моменти настання його безвідкличну, безумовності і остаточності;
  • • порядок супроводу переказу грошей відомостями про платника відповідно до вимог "антіотмивоч- ного" Закону в разі, якщо вони не містяться в розпорядженні учасника платіжної системи;
  • • порядок оплати послуг перекладу грошей, що є однаковим в рамках платіжної системи;
  • • порядок здійснення платіжного клірингу та розрахунку;
  • • порядок оплати послуг платіжної інфраструктури, що є однаковим в рамках платіжної системи;
  • • порядок надання учасниками платіжної системи та операторами послуг платіжної інфраструктури інформації про свою діяльність оператору платіжної системи;
  • • система управління ризиками в платіжній системі, включаючи використовувану модель управління ризиками, перелік заходів і способів управління ризиками;
  • • порядок забезпечення безперебійності функціонування платіжної системи;
  • • тимчасової регламент функціонування платіжної системи;
  • • порядок присвоєння коду (номера), що дозволяє однозначно встановити учасника платіжної системи та вид його участі в платіжній системі;
  • • порядок забезпечення виконання зобов'язань учасників платіжної системи з переказу коштів;
  • • порядок взаємодії в рамках платіжної системи в спірних і надзвичайних ситуаціях, включаючи інформування операторами послуг платіжної інфраструктури, учасниками значимої платіжної системи оператора значущою платіжної системи про події, що викликали операційні збої, про їх причини та наслідки;
  • • вимоги до захисту інформації;
  • • перелік платіжних систем, з якими здійснюється взаємодія, і порядок такої взаємодії;
  • • порядок зміни правил платіжної системи;
  • • порядок досудового вирішення спорів з учасниками платіжної системи та операторами послуг платіжної інфраструктури.

При цьому в розглянутих правилах можуть бути передбачені інші положення, необхідні для забезпечення функціонування платіжної системи. Правила платіжної системи, за винятком правил платіжної системи Банку Росії, є договором. Вони можуть бути складені у вигляді єдиного документа або декількох взаємопов'язаних документів.

Ще більше таких вимог до банків міститься в документах Банку Росії. Так, значна кількість внутрішніх актів, які КО повинні розробити і затвердити відповідно тільки до "Методичних рекомендацій щодо організації кредитними організаціями внутрішніх процедур оцінки достатності капіталу" (додаток до листа ЦБ РФ від 29.06.2011 № 96-Т). Дані "рекомендації" [2] зобов'язують банки розробити і зафіксувати внутрішньобанківські процедури оцінки достатності їх капіталів у вигляді наступних, зокрема, внутрішніх документів:

  • • стратегія КО з управління ризиками, в якій визначаються:
    • - Основні принципи управління ризиками, прийняті в даній КО (відповідні масштабом і структурі її бізнесу);
    • - Так званий ризик-апетит [3] КО, яка існує і цільову (очікувану) структуру істотних для КО видів ризиків, цільові (максимально допустимі) рівні істотних ризиків;
    • - Організаційна структура органів управління і підрозділів КО, залучених до процесу управління ризиками, і підходи до організації процесів управління ризиками в КО;
    • - Розподіл повноважень і відповідальності між радою, виконавчими органами, підрозділами та співробітниками, відповідальними за управління ризиками КО, порядок формування і періодичність внутрішньої звітності по ризиках і її використання органами управління, підрозділами КО при прийнятті рішень щодо поточної діяльності;
    • - Механізми внутрішнього контролю;
  • • докладні процедури управління кожним окремим видом ризиків і оцінки достатності капіталу, що включають:
  • - Методику ідентифікації істотних для КО видів ризиків;
  • - Опис процесів управління ризиками;
  • - Методику оцінки, контролю і моніторингу кожного виду ризику;
  • - Методи, що застосовуються для агрегування ризиків і оцінки достатності капіталу;
  • - Опис процедур розробки (створення) нових продуктів і (або) порядку виходу на нові ринки.

Для ризиків, які складно оцінити кількісно, ​​КО може розробити методику, що забезпечує їх оцінку якісними методами;

  • • система лімітів і процедури контролю за їх використанням (в цілях постійного моніторингу прийнятих кредитною організацією обсягів істотних видів ризиків, а також централізованого контролю за сукупним обсягом ризиків, прийнятого кредитною організацією).
  • • напрямки розвитку КО, орієнтири за обсягами запланованих до здійснення операцій (угод), планований (цільовий) рівень капіталу;
  • • процедури планування, розподілу, визначення потреби в капіталі, а також оцінки його достатності;
  • • процедури співвіднесення сукупного обсягу необхідного КО капіталу і доступного їй обсягу власного капіталу, наявного у неї в наявності;
  • • процедури стрес-тестування.

Скласти цілісну і несуперечливу якісну систему внутрішніх актів організації (як за вимогами законів і регуляторів, так і за власною ініціативою банку)-справа виключно важливе і настільки ж важке. Тут все вирішує професіоналізм аналітиків і керівництва банків. При цьому треба мати на увазі наступне.

У Росії немає закону про нормативні (нормативних правових) актах. Фактично відсутні у вітчизняних законах також поняття "внутрішні (локальні) нормативні акти" і "внутрішні (локальні) акти" організацій. Такі акти, але під назвою "внутрішні документи", згадуються як би випадково, мимохідь в двох Федеральних законах - від 26.12.1995 № 208-ФЗ "Про акціонерні товариства" та від 08.02.1998 № 14-ФЗ "Про товариства з обмеженою відповідальністю ". Однак і цей термін в законах не пояснюється.

Таким чином, на законодавчому рівні не вирішені істотні питання, що відносяться до такого роду актів (документів), яких в реальній дійсності сила-силенна:

  • • яке належне або можливе зміст даного поняття;
  • • який належний або можливий правовий статус таких актів (документів), в тому числі тих, які організація приймає за власною ініціативою;
  • • яких видів вони можуть бути, яких питань можуть або повинні стосуватися;
  • • хто і як може ініціювати їх розробку і прийняття (затвердження);
  • • чи слід їх розробку, ухвалення і використання наказувати нормативно-правовим актам того чи іншого державного органу регулювання чи достатньо порекомендувати організації зробити це, довівши до неї таке побажання або рада документом ненормативного характеру;
  • • чи слід такі акти (документи) і вживаються на їх основі дії розглядати як об'єкти (предмети) зовнішнього по відношенню до організації контролю (нагляду) та аудиту;
  • • до яких правових наслідків може вести недотримання (часткове дотримання) організацією і (або) її працівниками вимог таких актів (документів), і т.д.

В офіційних документах Центрального банку РФ поняття "внутрішніх документів" кредитних організацій широко експлуатується. Однак ніяка загальна методологія з його боку в цьому процесі не проглядається, так як:

  • • Банк Росії жодного разу не спробував дати хоч якесь загальне визначення (тлумачення) природи зазначених документів;
  • • не дав хоча б по можливості розгорнутого списку документів кредитних організацій, які він визнає внутрішніми;
  • • вимагає від кредитних організацій розробки внутрішніх документів, використовуючи для цього нормативні правові акти (вказівки, положення, інструкції), але часто також - листи ненормативного характеру;
  • • його вимоги до кредитних організацій про наявність внутрішніх документів з'являються якось спонтанно, поза будь-яким обдуманого загального плану, в результаті чого одні напрямки діяльності комерційних банків часом навіть надмірно "оснащені" такими документами, причому нові вимоги накладаються на колишні (як, наприклад, у випадку з банківськими ризиками), тоді як інші напрямки вільні від такого "оснащення" (наприклад, виконання резервних вимог, кредитні відносини з ЦБ РФ, операції з цінними паперами, з дорогоцінними металами, страхування банківських вкладів і ін.).

В цілому можна стверджувати, що проблема внутрішніх (локальних) актів кредитних організацій поки що не тільки не вирішується на засадах системного підходу, але й не ставилась в такій якості.

Так чи інакше, внутрішні акти (документи) - неодмінний і важливий елемент організації управління в банках і інших кредитних організаціях. У зв'язку з цим перед ними стоять такі управлінські завдання:

  • • як забезпечити системний (внутрішньо узгоджений, несуперечливий) характер численних документів даного роду;
  • • як їх підтримувати в актуальному стані;
  • • і як не заплутатися в їх різноманітті.

  • [1] Тавас А. М. Внутрішні нормативні акти кредитних організацій: навч. допомога. М .: Изд-во ГУУ, 2011. С. 91.
  • [2] Банк Росії фактично вимагає від комерційних банків безумовного виконання положень, що містяться і в його документах ненормативного характеру, в тому числі рекомендаціях.
  • [3] Ризик-апетит (.risk appetite) - це ступінь ризику, яку організація вважає для себе прийнятною в процесі досягнення своїх цілей.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >