Планування величини і структури достатнього капіталу

Нормативна база

Діючі в даний час вимоги Банку Росії до абсолютної і відносної величиною, структурою і якістю капіталів банків викладені в цілій низці основних його нормативних актів. Тут слід зазначити деякі з них.

1. Інструкція ЦБ РФ від 03.12.2012 № 139-І "Про обов'язкові нормативи банків".

В даному документі містяться різноманітні вимоги до достатності капіталу. Зокрема, в даний час мінімально допустиме значення нормативу достатності капіталу (Н1) становить 10%. Відповідно до цієї Інструкції деякі інші обов'язкові для банків нормативи, що мають відношення до визначення достатності капіталу, встановлені в інших документах Банку Росії (граничний розмір негрошових внесків до КК КО, перелік видів майна в негрошовій формі, яке може бути внесено в оплату КК; мінімальний розмір резервів, що створюються під ризики; розміри валютного і процентного ризиків).

Інструкція (п. 2.1) виходить з того, що норматив Н1 "регулює (обмежує) ризик неспроможності банку та визначає вимоги до мінімальної величини власних коштів ... банку, необхідних для покриття кредитного, операційного та ринкового ризиків".

  • 2. Положення ЦБ РФ від 10.02.2003 № 215 "Про методику визначення власних коштів (капіталу) кредитних організацій".
  • 3. Глава 17 "Особливості ... реєстрації змін, що вносяться до статуту кредитної організації та пов'язаних зі зміною розміру її статутного капіталу" Інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135.
  • 4. Вказівка ​​ЦБ РФ від 24.03.2003 № 1260 У "Про порядок приведення у відповідність розміру статутного капіталу і величини власних коштів (капіталу) кредитних організацій".
  • 5. Вказівка ​​ЦБ РФ від 06.02.2006 № 1 656-У "Про дії при виявленні фактів (ознак) формування ... власних коштів (капіталу) (їх частини) з використанням неналежних активів".
  • 6. Інструкція ЦБ РФ від 31.03.2004 № 112-І "Про обов'язкові нормативи кредитних організацій, що здійснюють емісію облігацій з іпотечним покриттям".

Зміст проблеми та підходи до її вирішення

Наявність вимог з боку Банку Росії до різноманітних параметрами і властивостями капіталу банків робить необхідним планування ними відповідних величин і процесів. Перш за все кожен діючий банк (новостворювані банки тут не розглядаються) повинен мати власну політику щодо свого капіталу на той чи інший плановий (піддається прогнозу) період. Політики різних банків і механізми їх практичної реалізації мають як загальними рисами, так і суттєвими відмінностями.

До загальним їх рис можна віднести орієнтованість на безумовне виконання значень нормативів, які встановлюються Банком Росії щодо капіталу банків, а також забезпечення максимально прибутковою експлуатації власного капіталу. Виконання обох пунктів вимагає від співробітників банків не тільки великих зусиль, а й чималих знань, великого професіоналізму.

Так, при дефіциті капіталу щодо вимог ЦБ РФ банк може пристосуватися до нормативних рівнів трьома способами, які можуть застосовуватися окремо або комбіновано: збільшити капітал (чисельник розрахункової формули); зменшити обсяги активних операцій, тобто скоротити "працюють" активи (знаменник формули); реструктурувати активи, саме знизити частку високоризикових активів (знаменник формули).

Ефективність функціонування капіталу залежить від співвідношення між його структурними елементами (статутним капіталом, нерозподіленим прибутком, спеціальними фондами та іншими власними коштами, вільними від зобов'язань) і якості їх використання. Потрібно добре аналізувати вплив на формування капіталу і ефективність його використання динаміки кожного з названих елементів.

Комплексний аналіз капіталу включає в себе і оцінку його рентабельності. Ключовим показником тут служить відношення чистого (що залишається після сплати податків) прибутку банку до його власного капіталу (ROE). При цьому слід мати на увазі, що отриманий коефіцієнт в розкладеному на частини вигляді є результат множення показника прибутковості сукупних активів (ROA) на мультиплікатор власного капіталу банку, тобто

Показник ROE, що відображає фундаментальну залежність між прибутковістю і ризиками, вельми чутливий до джерел формування ресурсів банку і залежить від того, які кошти використовується в обороті більше - власних чи позикових. Навіть банк із низькою нормою одержання прибутку з активів може досягти високої рентабельності власних коштів за рахунок зростання мультиплікатора капіталу.

Однак "капітальна" політика і механізми її реалізації в різних банках завжди матимуть відмінності . У цьому плані значуща розділова лінія йде між двома групами банків: тими, в чиї наміри входить розширення своєї діяльності, і тими, які задовольняються завойованими позиціями на ринку банківських послуг і можуть дозволити собі думати в основному тільки про названих вище двох загальних умовах діяльності (виконання обов'язкових нормативів ЦБ РФ і отримання нормального прибутку). Зміст проблеми планування капіталу і обсяги відповідної роботи, яку необхідно проводити банкам - представникам зазначених груп, можуть істотно різнитися. Головна відмінність тут пов'язано зі збільшенням або незбільшення розміру власного капіталу банків.

При цьому банкам з обох груп доцільно дотримуватися наступних простих правил.

  • 1. Планувати капітал необхідно в довгостроковому аспекті (рік і більше), так і в оперативному порядку, оскільки показники величини багатьох елементів капіталу і пов'язаних з ними ризиків дуже рухливі.
  • 2. Планування величини і структури власного капіталу передбачає прогнозування динаміки і пропорцій його елементів, що особливо актуально в відношенні найбільш рухливих складових розрахунку капіталу: фінансові результатів, резервів, дебіторської заборгованості. Якщо немає можливості змінити величину зменшують статей розрахунку капіталу (наприклад, власних викуплених акцій або кредитів учасникам і інсайдерам [1] понад встановлені ліміти), то необхідно продумати заходи, що сприяють росту збільшують статей розрахунку капіталу (наприклад, збільшення доходів і (або) скорочення витрат банку).
  • 3. Планування капіталу нерозривно пов'язане з прогнозуванням динаміки ризиків банківської діяльності. Так, якщо аналіз виявляє тенденцію зростання в балансі питомої ваги високоризикових активів, то банк повинен запланувати джерела збільшення розміру власних коштів, причому так, щоб темпи зростання капіталу випереджали темпи зростання ризиків, що приймаються.

Для успішного планування банками величини і структури власних капіталів дуже важливі як методика розрахунку капіталу, так і її незмінність протягом певного часу (припустимо, хоча б в межах року).

Капітал повинен бути достатнім, але не надмірною ні абсолютно, ні щодо (в порівнянні з встановленим нормативом в 10%). У зв'язку з цим не можна не відзначити ще раз, що в наших умовах капітал в розмірі не менше 300 і навіть 180 млн руб. потрібен далеко не кожен з банків.

  • [1] До інсайдерам відносяться фізичні особи, які в силу займаних ними посад в банку чи інших обставин можуть впливати на прийняті ним рішення, наприклад на рішення про видачу кредиту.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >