ОРГАНІЗАЦІЯ В БАНКУ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕСУ

В результаті вивчення матеріалу глави студент повинен:

знати

• порядок формування кредитної політики банку та розумної величини банківської відсоткової ставки; принципи банківського кредитування; джерела і способи погашення кредитів; правову базу забезпечення повернення кредитів;

вміти

• виділяти функції кредитної політики банку; варіанти організації кредитного процесу;

володіти

• теоретичними навичками формування та вдосконалення кредитної політики банку.

Ключові терміни: кредитна політика банку; механізми реалізації кредитної політики; партнерські відносини; повернення кредитів.

Кредитна політика банку та механізми її реалізації

Кредитна політика банку: зміст і розробка

Перш ніж почати видавати кредити, банк повинен сформулювати свою кредитну політику (поряд і в згоді з його політиками стосовно всіх інших напрямках діяльності - депозитної, процентної, тарифної, технічної, кадрової, по відношенню до клієнтури, до конкурентів і т.д.) , а також передбачити способи і засоби її втілення в реальну практику.

Відповідно до підходу, який використаний в підручнику, формулювання політики (політик) банку - один з етапів планування його діяльності. Мається на увазі той етап, на якому раніше певні укрупнені якісні (в основному) цільові орієнтири діяльності банку стосовно до різних об'єктів банківського управління повинні отримати уточнене якісне і кількісне вираження на конкретний плановий період і стати конкретними планами (програмами) діяльності банку в цілому і ( або) окремих його підрозділів.

Зазначені цілі (виміряні, які отримали по можливості точні кількісні характеристики) повинні: бути конкретними, реальними (досяжними) і взаємно підтримують; бути ув'язані з наявними можливостями і підкріплені ресурсами і конкретними практичними заходами; включати визначення типів та ступенів допустимих ризиків; містити опис очікуваних результатів. Стосовно до кредитній політиці ці загальні положення означають наступне.

Визначити і затвердити свою кредитну політику - означає сформулювати і закріпити в необхідних внутрішніх документах позицію керівництва банку як мінімум з наступних питань:

  • • пріоритети банку на кредитному ринку, тобто бажані для банку:
  • • об'єкти кредитування (галузі, види виробництв або іншого бізнесу);
  • • категорії позичальників (органи влади, державні та інші підприємства і організації, приватні особи);
  • • характер відносин з позичальниками (курс на довгострокові і партнерські відносини або на разові кредитні угоди, поєднання кредитування з іншими видами банківського обслуговування, міра відвертості і довіри з обох сторін);
  • • види і розміри (мінімальні, максимальні) кредитів;
  • • схеми обслуговування кредитів;
  • • форми забезпечення повернення кредитів та ін .;
  • • цілі кредитування:
  • - Очікуваний рівень рентабельності кредитів;
  • - Інші (не пов'язані безпосередньо з отриманням прибутку) цілі.

Для прийняття банком обгрунтованих рішень по зазначеного кола питань важливе значення мають чітка і зважена постановка загальних цілей діяльності банку на майбутній період (тобто хороше планування в цілому), адекватний аналіз кредитного ринку (тобто хороша робота маркетингової служби), ясність перспектив розвитку ресурсної бази банку, вірна оцінка якості кредитного портфеля, облік динаміки рівня кваліфікації персоналу і інші фактори.

Відповідно до п. 2.3 Положення ЦБ РФ від 26.03.2004 № 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості" (далі - Положення ЦБ РФ № 254) уповноважений орган ( органи) управління банку приймає внутрішні документи банку з питань класифікації кредитів (позик) та формування відповідних резервів, які повинні відповідати вимогам цього Положення та інших нормативних правових актів з питань кредитної політики і (або) методів її реалізації. У зазначених внутрішніх документах банк відображає, зокрема:

  • • систему оцінки кредитних ризиків, що дозволяє класифікувати кредити (позики) за категоріями якості, в тому числі містить більш деталізовані процедури оцінки якості кредитів і формування резерву, ніж це передбачено в Положенні;
  • • порядок оцінки позичок, в тому числі критерії їх оцінки, порядок документального оформлення та підтвердження такої оцінки;
  • • процедури прийняття та виконання рішень про формування резерву;
  • • процедури прийняття та виконання рішень про визнання заборгованості по позиках безнадійної для стягнення та її списання з балансу банку;
  • • опис методів, правил і процедур, які використовуються при оцінці фінансового стану позичальника, перелік основних використовуваних джерел інформації з даного питання, коло відомостей, необхідних для оцінки фінансового стану позичальника, а також повноваження працівників банку, які беруть участь в проведенні зазначеної оцінки;
  • • критерії суттєвості оборотів коштів по банківських рахунках позичальника, відкритим в КО, критерії суттєвості сум і термінів поточної картотеки неоплачених розрахункових документів до рахунків позичальника, заборгованості перед бюджетами та позабюджетними фондами, простроченої заборгованості перед Банком Росії, порядок аналізу причин виникнення зазначеної картотеки і заборгованості - з метою оцінки фінансового становища позичальника - юридичної особи;
  • • критерії оцінки представленої позичальником інформації (в тому числі її повноти, актуальності, достовірності), а також заходи з метою отримання інформації про позичальника, в тому числі про його фінансове становище, стан його виробничої і фінансово-господарської діяльності, цілі, на яку кредит наданий позичальнику і використаний їм, про забезпечення кредиту і про плановані джерелах виконання позичальником кредитних зобов'язань;
  • • порядок контролю за правильністю оцінки і визначення розміру резервів під кредити;
  • • критерії суттєвості для позичальника його простроченої дебіторської заборгованості;
  • • порядок складання та подальшого ведення досьє позичальника;
  • • порядок документального оформлення і складання професійного судження;
  • • порядок і періодичність визначення так званої справедливої ​​вартості застави;
  • • порядок і періодичність оцінки ліквідності застави, а також порядок визначення розміру резерву з урахуванням забезпечення по позиці;
  • • порядок оцінки кредитного ризику по портфелю однорідних позичок;
  • • порядок і періодичність формування (уточнення розміру) резерву;
  • • порядок використання інших істотних факторів при визначенні банком категорії якості позик і (або) прийняття рішення про їх використання.

При цьому банк повинен публічно розкривати інформацію про свою кредитну політику в складі звітності, що подається відповідно до вимог нормативних актів Банку Росії.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >