Правова база забезпечення повернення кредитів

Законодавча база

Наявність договору не може дати кредитору повної впевненості в його виконанні; щоб дати сторонам додаткові гарантії, закон передбачає можливість укладення ними спеціальних угод про забезпечення основного зобов'язання. У ст. 329 ГК РФ називаються такі способи забезпечення виконання зобов'язань, що застосовуються, зокрема, в області банківського кредитування:

  • • неустойка;
  • • заставу;
  • • утримання майна боржника;
  • • порука;
  • • банківська гарантія.

Зазначений перелік не є вичерпним; можуть бути й інші форми угод, передбачені в законі або договорі сторін. Всі угоди про застосування договірних способів забезпечення зобов'язань (крім утримання) повинні здійснюватися у письмовій формі, а в ряді випадків, встановлених у Цивільному кодексі України, - бути нотаріально завірені і обов'язково пройти державну реєстрацію [1] .

Найбільш поширеним способом вважається неустойка. Це грошова сума, яку боржник зобов'язаний сплатити кредитору в разі невиконання або неналежного виконання зобов'язання. Неустойка зручна тим, що штрафна сума стягується за сам факт порушення зобов'язання, і кредитор не зобов'язаний при цьому доводити заподіяння йому збитків. Сплата неустойки може бути передбачена в договорі або законі.

Традиційним способом забезпечення повернення кредиту є застава. Застава забезпечує вимогу у повному обсязі до моменту задоволення, охоплюючи відсотки, що набігли, неустойку, відшкодування завданих невиконанням збитків, а також необхідних витрат заставодержателя на утримання закладеної речі і витрат по стягненню. Окремий випадок застави - іпотека , тобто заставу нерухомості.

Право утримання - право кредитора утримувати в забезпечення виконання простроченого зобов'язання знаходяться у нього по яким би то не було підстав речі боржника до виконання певного зобов'язання. Утримання можливо і зручно в разі, коли у кредитора знаходиться річ, що підлягає передачі боржникові.

Основна відмінність поруки і банківської гарантії від інших способів забезпечення - залучення до зобов'язання третіх осіб.

Крім названих вище на практиці застосовуються і інші способи забезпечення кредитів.

Важливі для кредитної діяльності банків норми є в Кримінальному кодексі РФ (далі - КК РФ): законодавець включив в главу "Злочини у сфері економічної діяльності" поняття незаконного отримання кредиту (ст. 176) і злісного ухилення від погашення кредиторської заборгованості (ст. 177) і встановив відповідальність за такі злочини. КК РФ містить і інші норми, які застосовуються до злочинів у сфері кредитування. Є відповідні статті і в Кодексі РФ про адміністративні правопорушення.

Нормативна база

У Положенні ЦБ РФ № 254 (глава 6) в якості забезпечення кредитів (позик) визнаються:

  • • заставу;
  • • банківська гарантія;
  • • порука;
  • • гарантійний депозит (вклад).

Причому зазначені види забезпечення з точки зору якості можуть бути віднесені або до I, або до II категорії.

Так, застава буде ставитися до забезпечення I категорії, якщо в якості його предмета виступають:

  • • котируються цінні папери держав, що мають інвестиційний рейтинг не нижче ВВВ за класифікацією Standard & Poor's (S & Р) і (або) не нижче аналогічного за класифікаціями Fitch IBCA, Moody's [2] , а також цінні папери центральних банків таких країн;
  • • облігації Банку Росії;
  • • цінні папери, емітовані Міністерством фінансів РФ;
  • • векселі Міністерства фінансів РФ;
  • • котируються цінні папери, емітовані юридичними особами з інвестиційним рейтингом не нижче ВВВ за класифікацією S & Р і (або) не нижче аналогічного за класифікаціями Fitch IBCA, Moody's [3] ;
  • • власні боргові цінні папери банку (не акції), строк пред'явлення яких до платежу перевищує термін погашення зобов'язань позичальника за позикою, або незалежно від терміну пред'явлення їх платежу, якщо зазначені папери знаходяться в заставі в банку;
  • • векселі, авальовані і (або) акцептовані Російською Федерацією, Банком Росії, урядами і центральними банками країн, що мають країнні оцінки 0, 1, в частині суми, забезпеченої авалем або акцептом;
  • • афіновані дорогоцінні метали в злитках (золото, срібло, платина і паладій);
  • • цінні папери, емітовані суб'єктами Російської Федерації, що мають інвестиційний рейтинг не нижче ВВВ за класифікацією S & Р або рейтинг не нижче аналогічного за класифікаціями Fitch ratings, Moody's.
  • • нерухоме майно, що є забезпеченням виконання зобов'язань позичальника за договором іпотечного житлового кредитування, за умови, що іпотечний житловий кредит виданий з урахуванням вимог, встановлених Агентством іпотечного житлового кредитування, і дотримання співвідношення величини основного боргу за позикою до справедливої ​​вартості застави нерухомого майна не більше 70 %.

До I категорії забезпечення відносяться також:

  • • гарантійний депозит - розміщений в банку-кредиторі депозит юридичної особи, яке має перед банком невиконані грошові зобов'язання або зобов'язання, що виникли (можуть виникнути) в результаті виконання банком прийнятого на себе умовного зобов'язання кредитного характеру (основні зобов'язання), а також депозит юридичної особи, яке має перед банком за договором поруки або в силу банківської гарантії зобов'язання щодо забезпечення належного виконання основних зобов'язань (при цьому повинні виконуватися деякі інші умови);
  • • гарантія Російської Федерації, гарантія ЦБ РФ, поручительства (гарантії) урядів і гарантії центральних банків країн, що мають країнні оцінки 0,1;
  • • поручительства (гарантії) юридичних осіб, що мають інвестиційний рейтинг не нижче ВВВ за класифікацією S & Р або рейтинг не нижче аналогічного за класифікаціями Fitch ratings, Moody's;
  • • поручительства (гарантії) суб'єктів РФ, що мають інвестиційний рейтинг не нижче ВВВ за класифікацією S & P або рейтинг не нижче аналогічного за класифікаціями Fitch ratings, Moody's;
  • • компенсаційний депозит Банку Росії - гроші, надані ЦБ РФ відповідно до норм ст. 3 антикризового Федерального закону від 13.10.2008 № 173-ΦЗ "Про додаткові заходи з підтримки фінансової системи РФ" і направляються на компенсацію частини збитків (витрат), що виникають у окремих кредитних організацій по угодах, укладених з 14.10.2008 по 31.12.2009 включно з іншими кредитними організаціями, у яких (в подальшому) після вчинення зазначених угод була відкликана ліцензія;
  • • зобов'язання Агентства страхування вкладів зі зворотного викупу позик у КО, які придбали їх в рамках реалізації Федерального закону від 27.10.2008 № 175-ФЗ "Про додаткові заходи для зміцнення стабільності банківської системи в період до 31.12.2014 р".

Так само докладно розписані види ліквідних застав, що відносяться Банком Росії до забезпечення II категорії.

При цьому під сумою забезпечення розуміється:

  • • для застави (крім цінних паперів, що котируються організатором торгівлі на ринку цінних паперів) - справедлива вартість застави. Справедливу вартість застави, що відноситься до I та II категорій якості забезпечення, КО визначає на постійній основі, але не рідше 1 разу на квартал;
  • • для цінних паперів, що котируються організатором торгівлі на РЦБ, - середньозважена ціна 1 (однієї) цінного паперу, що розкривається організатором торгівлі на РЦБ відповідно до нормативних правових актів ФСФР;
  • • для власних боргових цінних паперів КО і гарантійного депозиту - сума зобов'язань, передбачена у цінному папері (в договорі депозиту) і відображена на відповідних рахунках бухгалтерського обліку;
  • • для поручительств, гарантій (банківських гарантій), авалей і (або) акцептів векселів - сума зобов'язання за дорученням, гарантії, векселем (у разі авалю і (або) акцепту переказного векселя - частина вексельної суми);
  • • для зазначених вище зобов'язань Агентства страхування вкладів - поточна вартість викуповуються позик, але не більше вартості викуповуються позик, встановленої в угоді між Агентством і кредитною організацією.

Забезпечення у вигляді застави, навіть коли воно формально є, взагалі не береться до уваги , якщо:

  • • в момент виникнення необхідності реалізації заставних прав у банку відсутня юридична можливість їх реалізації і (або) він не робить фактичних дій для їх реалізації;
  • • виникають підстави для судження про неможливість реалізувати заставу без істотних втрат суми (вартості) забезпечення;
  • • фінансове становище заставодавця, який одночасно є позичальником, оцінюється як погане протягом більше 180 календарних днів;
  • • фінансове становище заставодавця - третьої особи оцінюється як погане, за винятком випадку, коли цінні папери, що є предметом застави і які стосуються забезпечення I або II категорії якості, перебувають в заставі у банку-кредитора і заставодавець - третя особа не може бути визнаний неплатоспроможним ( банкрутом) протягом найближчих 180 календарних днів;
  • • фінансове становище особи, що емітував цінні папери, прийняті в заставу, не може бути оцінений як добрий;
  • • емітентом (векселедавцем) наданих в заставу цінних паперів є позичальник або особа, яка може прямо або побічно (через третіх осіб) істотно впливати на рішення, що приймаються органами управління позичальника, або особа, на прийняття рішень органами управління якого позичальник може прямо або побічно істотно впливати, або особа, на прийняття рішень органами управління якого може впливати третя особа при наявності у цієї третьої особи можливості впливати на прийняття рішень органами управління позичальника, за винятком випадку, коли особи, які можуть чинити істотний вплив, відносяться до осіб, від яких прийняті застави, віднесені до I або II категорій якості забезпечення;
  • • предмет застави обтяжений зобов'язаннями за іншими договорами заставодавця, в тому числі договорів застави з третіми особами, за винятком випадків, коли таке обтяження не перешкоджає дотриманню терміну, необхідного для реалізації прав заставодержателя, що випливають з наявності забезпечення за позикою, і не впливає на вартість реалізованого предмета застави;
  • • фінансове становище третьої особи, яка надала забезпечення, істотно погіршиться в разі реалізації прав кредитора, що випливають з наданого забезпечення по позиці;
  • • щодо позичальника протягом періоду, що перевищує 1 квартал, відсутні дані офіційної звітності (додаток 2 до Положення), за винятком випадку, коли позичальник надав забезпечення у вигляді застави майна або гарантійного депозиту;
  • • інші обставини, які можуть істотно перешкоджати реалізації кредитної організацією прав, що випливають з наявності забезпечення за позикою. Ступінь суттєвості таких обставин визначається на підставі професійного судження.

Після закінчення 180 днів з моменту виникнення підстав для звернення стягнення на заставу забезпечення враховується тільки частково :

  • • протягом терміну понад 180 і до 270 календарних днів сума забезпечення приймається в розмірі не більше 70% поточної оцінки його вартості (за вирахуванням очікуваних витрат КО на реалізацію забезпечення);
  • • протягом терміну понад 270 і до 365 календарних днів сума забезпечення приймається в розмірі не більше 50% поточної оцінки його вартості (за вирахуванням очікуваних витрат КО на реалізацію забезпечення).

Після закінчення 365 календарних днів з зазначеного моменту забезпечення взагалі перестає прийматися в розрахунок.

У будь-якому випадку забезпечення, якщо воно є, має відповідати ряду вимог, на які в першу чергу повинні звертати увагу працівники банків. У документах Банку Росії названі фактично дві вимоги: достатність і ліквідність забезпечення. Цей підхід видається недостатньо комплексним і до того ж пов'язаний з певними труднощами.

Згідно із зазначеними документами якість забезпечення визначається ринковою вартістю предметів застави і ступенем їх ліквідності. Значить, кредитний працівник повинен знайти цю ринкову вартість (на момент оцінки ризику кредитної угоди, але також з урахуванням перспектив відповідного ринку), оцінити рівень ліквідності предметів застави і зробити висновок про те, до якої категорії забезпеченості слід віднести даний кредит. Але в документах ЦБ РФ не розкривається, як саме оцінювати ліквідність предметів застави. Таким чином, аналіз ліквідності предметів застави може бути досить суб'єктивним.

Оцінка ліквідності забезпечення багато в чому залежить не тільки від ліквідності прийнятого активу, а й від здатності банку швидко і з найменшими втратами реалізувати його. Це дуже важливо, оскільки при неповерненні кредиту банк зазнає додаткових втрат, в тому числі пов'язані з перефінансування не поверненого йому кредиту, а при ліквідному заставі цей період може бути істотно скорочений.

Визначення ціни закладеного майна - дуже важливий момент процесу кредитування. При сформованій практиці кредитування зустрічаються випадки, коли встановлена ​​сторонами вартість предмета застави при зверненні стягнення на нього може бути переглянута (наприклад, в бік її збільшення в зв'язку зі збільшенням ринкової вартості предмета). Однак при переоцінці предмета застави слід прийняти варіант, при якому не будуть ущемлені права кредитора і кредит не перейде в нижчу категорію якості.

Таким чином, істотними критеріями оцінки якості забезпечення кредитів можна вважати також ступінь контролю банку над заставою (поручительством і т.д.) і прийнятність (для банку) виду забезпечення. отже:

  • • аналіз забезпечення кредитів повинен проводитися з урахуванням щонайменше чотирьох критеріїв: ліквідності, достатності, ступеня контролю банком предмета застави, його прийнятності (за змістом і правового оформлення);
  • • використання будь-якого виду забезпечення пов'язане з більшими чи меншими ризиками. У зв'язку з цим зниження ризику неповернення кредитів доцільно домагатися шляхом комплексного застосування вторинних джерел забезпечення.

питання практики

За даними Банку Росії [4] , в 2011 р якість кредитного портфеля банків поступово поліпшувалося. Так, питома вага простроченої заборгованості в загальному обсязі виданих кредитів за 2011 р скоротився з 4,7 до 3,9%. При зростанні кредитів, депозитів та інших розміщених коштів за 2011 р на 29,6% прострочена заборгованість збільшилася на 9,4% і на 01.01.2012 склала 1133 млрд руб. Кредити нефінансовим організаціям на 01.01.2012 склали 61,7% загального обсягу виданих кредитів. За 2011 р прострочена заборгованість за кредитами даної категорії позичальників збільшилася на 10,7%, в той час як обсяг наданих кредитів зріс на 26%. В результаті питома вага простроченої заборгованості по кредитах нефінансовим організаціям за рік знизився з 5,3 до 4,6%.

У 2011 р КО підтримували обсяг сформованих резервів на можливі втрати по позиках (РВПС) на рівні, повністю покриває проблемні і безнадійні позики (4 і 5 категорій якості). Станом на 01.01.2012 сформований РВПС склав 6,9% від фактичної позикової заборгованості, в тому числі 44,1% від проблемних позик і 90,2% від безнадійних позик (на 01.01.2011 ці показники становили 8,5; 44, 8 і 89,5% відповідно).

Якість кредитного портфеля банківського сектора на 01.01.2012

Мал. 10.1. Якість кредитного портфеля банківського сектора на 01.01.2012

  • [1] Від способів забезпечення зобов'язань необхідно відрізняти заходи забезпечення позову, які передбачаються цивільним і арбітражним процесуальним законодавством і мають на меті забезпечити виконання майбутнього рішення по конкретному спору; застосовуються тільки за особливим постановою органу, який дозволить цю суперечку. До даних заходів належать: накладення арешту на майно відповідача, заборона йому певних дій і ін.
  • [2] Найбільш авторитетні міжнародні рейтингові агентства.
  • [3] Складно пояснити, чому до застав, використовуваним у внутрішньому господарському обороті, потрібно застосовувати рейтинги міжнародних агентств.
  • [4] Звіт про розвиток банківського сектора і банківського нагляду в 2011 р
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >