ФІНАНСОВЕ ОЗДОРОВЛЕННЯ БАНКУ НА ВИМОГУ І ПІД КОНТРОЛЕМ БАНКУ РОСІЇ І АСВ

В результаті вивчення матеріалу глави студент повинен:

знати

• про фінансове оздоровлення (санування) банку: причини, нормативно-правову базу, порядок пред'явлення вимоги; зміст процесу санації; заходи і форми фінансового оздоровлення; про роль тимчасової адміністрації в санації банків; суть і порядок призначення мораторію на задоволення вимог кредиторів банків;

вміти

виділяти роль регулюючих органів (Банку Росії та Агентства страхування вкладів) у фінансовому оздоровленні банку;

володіти

• теоретичними навичками складання плану санації банку.

Ключові терміни: фінансове оздоровлення банку; план фінансового оздоровлення банку; мораторій.

Фінансове оздоровлення (санування) банку: базові положення

Про критерії необхідності санації банку

Як уже зазначалося, в Законі про неспроможність КО (ст. 3 і 4) вказуються три як би рівноправні заходи, які повинні запобігати банкрутству банку:

  • • фінансове оздоровлення;
  • • призначення тимчасової адміністрації;
  • • реорганізація банку [на відміну від ст. 30 Закону про неспроможність (банкрутство), в якій в якості заходи попередження банкрутства організації розглядається тільки її фінансове оздоровлення, саме відновлення платоспроможності] (рис. 15.1).

Заходи з метою попередження неспроможності банків

Мал. 15.1. Заходи з метою попередження неспроможності банків

Відповідно до даного підходу критерії (підстави), при наявності яких банк буде вважатися потребують фінансового оздоровлення (санування), в принципі ті ж, що і у випадках, коли в нього може бути спрямована тимчасова адміністрація або коли йому може бути пред'явлена ​​вимога про реорганізацію, і також суперечливі. Практично це означає, що при наявності одних і тих же підстав Банк Росії на власний розсуд буде вирішувати, яку з трьох зазначених заходів застосувати до банку, який потребує матеріальної, з його точки зору, в підвищеній увазі.

Різниця, яка тут все ж спостерігається, полягає в наступному. У ст. 32 Закону, що розглядається № 40-ФЗ названі три підстави (вони були відтворені в попередньому розділі книги), при наявності яких банк повинен реорганізуватися (при цьому в ст. 4 цього ж Закону зазначено дещо інші підстави). Що стосується вимоги про фінансове оздоровлення банку, то відповідно до ст. 12 Закону підставами для нього можуть служити як все загальні підстави для заходів, що вживаються з метою недопущення банкрутства (ст. 4 Закону), так і норми ст. 74 Закону про ЦБ РФ, яка включає широкий перелік порушень, за які до банків застосовуються різні санкції. Нарешті, у Банку Росії є критерії, що випливають з Вказівки ЦБ РФ від 30.04.2008 № 2005 "Про оцінку економічного становища банків".

Причин, через які банк може опинитися перед необхідністю фінансового оздоровлення, може бути багато. Однак якщо відволіктися від факторів, що не залежать від самого банку, то головними причинами можна вважати:

  • • неефективне вкладення коштів в необов'язкові проекти, непродуктивні витрати;
  • • відтік коштів при значному дисбалансі за термінами між пасивами і активами;
  • • втрату капіталу, коли для прикрашання звітності і (або) задоволення гострої потреби в платежах ресурси залучаються під завищені відсотки і фактично витрати перевищують доходи;
  • • низька якість активного портфеля, коли, наприклад, частка безнадійних кредитів зростає, а видавати нові не дозволяють обмежені ресурси, що породжує ефект замкнутого кола.

Втім, всі ці та багато інших причин в кінцевому рахунку можна звести до одного спільного знаменника - низької якості внутрішнього управління банком.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >