Банківські операції та банківські операції: критерії розмежування і класифікація

Закон про банки і банківську діяльність вводить спеціальні (з метою цього Закону) критерії розмежування понять "банківська операція" (ч. 1 ст. 5) та "банківська операція" (ч. 3 ст. 5).

Через поняття "банківська операція" позначаються ті види діяльності, які може здійснювати тільки банк або інша фінансова установа.

На відміну від банківських операцій банківські операції можуть здійснювати і інші суб'єкти. Тому, хоча банківські операції кредитні організації можуть виробляти тільки при наявності ліцензій Банку Росії на здійснення банківських операцій, прямо в цих ліцензіях вони не вказуються.

Те ж саме стосується і операцій з цінними паперами (ч. 1 ст. 6 Закону про банки і банківську діяльність). Стосовно до даного питання вони потрапляють під режим банківських операцій.

Це співвідношення необхідно відрізняти від загального співвідношення понять "угода" та "операція".

Відповідно до ст. 153 ГК РФ угодами визнаються дії громадян і юридичних осіб, спрямовані на встановлення, зміну цін і припинення цивільних прав та обов'язків.

Операція являє собою сукупність угод і дій по виконанню публічно-правових обов'язків або тільки публічно-правових обов'язків. Прикладом останнього виду операцій є валютні операції з ввезення в Російську Федерацію і вивезення з Російської Федерації валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів (пп. "Г" п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закону від 10.12.2003 № 173- ΦЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль"). Ніяких цивільно-правових угод в цьому випадку не відбувається, але є операція, що тягне певні правові наслідки.

До числа згаданих публічно-правових обов'язків, що здійснюються кредитними організаціями, також можна віднести: оцінку отриманих розрахункових документів на предмет відповідності вимогам, встановленим Банком Росії; відкриття деяких рахунків, які не входять до предмет договору (наприклад, депозитних); відображення сум в бухгалтерському обліку (наприклад, виданого кредиту на так званому позиковому рахунку) і т.п. Виконання цих обов'язків не залежить від волі та інтересів ні кредитної організації, ні її клієнтів, вони не можуть їх ні змінити, ні виключити за угодою між собою.

За змістом виділяються наступні види банківських операцій і угод:

  • 1) пасивні, в результаті здійснення яких кредитні організації залучають грошові кошти, а також дорогоцінні метали і відповідно є в них боржниками. До числа таких банківських операцій і угод відносяться: залучення вкладів і дорогоцінних металів, відкриття рахунків, випуск цінних паперів і ін.);
  • 2) активні, в результаті здійснення яких кредитні організації розміщують кошти, а також дорогоцінні метали і відповідно є в них кредиторами. До числа таких банківських операцій і угод відносяться: всі форми банківського кредитування, розміщення дорогоцінних металів, придбання цінних паперів і ін.);
  • 3) розрахункові операції. Вони виділяються окремо, оскільки при їх здійсненні кредитна організація одночасно виступає боржником (по ставленні до клієнтів) і кредитором (по відношенню до банків-кореспондентів);
  • 4) допоміжні операції і операції. Ця група утворюється за залишковим принципом. У неї входять: посередницькі операції, операції з інкасації, купівля-продаж іноземної валюти, надання в оренду спеціальних приміщень і сейфів, інформаційні та консультаційні послуги та ін.

Крім того, банківські операції і операції можна класифікувати за об'єктами. За даним критерієм виділяються:

  • 1) операції та операції в рублях;
  • 2) в іноземній валюті;
  • 3) з внутрішніми цінними паперами та іншими фінансовими інструментами, що обертаються на ринку цінних паперів;
  • 4) з зовнішніми цінними паперами та іншими фінансовими інструментами в іноземній валюті, що обертаються на ринку цінних паперів;
  • 5) з дорогоцінними металами;
  • 6) з дорогоцінними каменями.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >