Особливості створення, державної реєстрації і ліцензування кредитних організацій

Засновники (акціонери, учасники) кредитної організації

Згідно з чинним російським законодавством засновниками (акціонерами, учасниками) кредитної організації можуть бути будь-які фізичні та юридичні особи, а також публічно-правові освіти. Єдиним винятком є ​​заборона виступати засновниками (учасниками) кредитних організацій унітарним підприємствам (π. 1 ст. 6 Федерального закону від 14.11.2002 № 161-ФЗ "Про державні та муніципальних унітарних підприємствах").

Разом з тим для фізичних та інших юридичних осіб існують особливі вимоги щодо їх фінансового становища, а для публічно-правових утворень - щодо порядку внесення коштів до статутного капіталу кредитної організації.

Оцінка фінансового становища засновника (акціонера, учасника) - фізичної або юридичної особи здійснюється в рамках процедур реєстрації кредитних організацій і видачі їм ліцензій на здійснення банківських операцій, реєстрації випуску акцій кредитними організаціями, реєстрації збільшення статутних капіталів кредитних організацій і попереднього узгодження придбання часток (акцій) кредитної організації, а також в деяких інших випадках.

Це засновано на наступних законодавчих положеннях.

Згідно ч. 5 ст. 11 Закону про банки і банківську діяльність не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації залучені грошові кошти. Саме з метою дотримання цієї заборони здійснюється оцінка фінансового становища її засновників (учасників). Порядок і критерії проведення цієї оцінки встановлюються Банком Росії [1] .

У зв'язку з цим відповідно до ст. 14 Закону про банки і банківську діяльність для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій в Банк Росії видаються:

  • • по засновникам - юридичним особам - аудиторські висновки про достовірність їх фінансової звітності (п. 6);
  • • по засновникам - фізичним особам - документи, що підтверджують джерела походження їх коштів, внесених до статутного капіталу кредитної організації (п. 7).

У зв'язку з існуванням зазначеного порядку податкові органи повинні:

  • - Завіряти декларації про доходи фізичних осіб шляхом проставлення на пред'явленому примірнику (копії або другому екземплярі) декларації про доходи, як в момент їх пред'явлення до податкових органів, так і згодом, позначки про те, що дана декларація була прийнята податковою інспекцією до розгляду;
  • - Видавати фізичним особам за їх заявою копії декларацій (за три останні роки), раніше видавалися ними до податкових органів для цілей оподаткування, з проставленням відмітки про те, що дані декларації були прийняті податковою інспекцією до розгляду [2] .

При цьому незадовільний фінансовий стан засновників кредитної організації або невиконання засновниками - юридичними особами своїх зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів РФ і місцевими бюджетами за останні три роки є підставою для відмови в державній реєстрації кредитної організації та видачу їй ліцензії на здійснення банківських операцій (п. 2 ч. 1 ст. 16 Закону про банки і банківську діяльність).

Оцінка фінансового стану засновників передбачена і для видачі Банком Росії попередньої згоди на придбання акцій (часток) кредитної організації (ч. 15 ст. 11 Закону про банки і банківську діяльність).

Що стосується оплати статутного капіталу кредитних організацій за рахунок коштів бюджетів усіх рівнів, державних позабюджетних фондів, вільних грошових коштів та інших об'єктів власності, що перебувають у віданні органів державної влади та органів місцевого самоврядування, то вона може проводитися тільки на підставі відповідно федерального закону, закону суб'єкта РФ або рішення органу місцевого самоврядування (ч. 6, 7 ст. 11 Закону про банки і банківську діяльність) [3] . Вимоги до засновників (учасників) клірингової організації встановлені в ст. 7 ФЗ "Про клірингової діяльності".

Державна реєстрація кредитних організацій

Кредитна організація як юридичні особа вважається створеною з дня внесення відповідного запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб (п. 2 ст. 51 ГК РФ). З цього моменту і виникає її правосуб'єктність.

Відповідно до ст. 12 Закону про банки і банківську діяльність рішення про державну реєстрацію кредитної організації приймається Банком Росії. Документи на проведення реєстраційних дій передаються через територіальні установи Банку Росії [4] .

Внесення відповідних відомостей до Єдиного державного реєстру юридичних осіб на підставі рішення Банку Росії проводиться органом, уповноваженим здійснювати державну реєстрацію юридичних осіб, які є комерційними організаціями, а також вести єдиний реєстр юридичних осіб, - ФНС Росії [5] .

Рішення про державну реєстрацію кредитної організації, прийняте Банком Росії, є одним з етапів створення кредитної організації і служить найважливішою передумовою контролю Банку Росії за діяльністю кредитних установ.

Зокрема, Банк Росії веде Книгу державної реєстрації кредитних організацій з метою здійснення ним контрольних і наглядових функцій (ч. 3 ст. 12 Закону про банки і банківську діяльність).

Також він здійснює контроль за фірмовими найменуваннями кредитних організацій. Банк Росії при розгляді заяви про державну реєстрацію кредитної організації зобов'язаний заборонити використання фірмового найменування кредитної організації, якщо передбачуване фірмове найменування вже міститься в Книзі державної реєстрації кредитних організацій (ч. 5 ст. 7 Закону про банки і банківську діяльність).

Порядок державної реєстрації кредитних організацій визначається Федеральним законом "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців" з урахуванням спеціальних положень Закону про банки і банківську діяльність та прийняті відповідно до нього актів Банку Росії [6] .

Кредитна організація зобов'язана інформувати Банк Росії про зміну відомостей, що містяться в єдиному державному реєстрі юридичних осіб (перелік міститься в п. 1 ст. 5 Федерального закону "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців"), за винятком відомостей про отримані ліцензії. Банк Росії, в свою чергу, передає відповідну інформацію до податкового органу [7] .

У такому ж порядку вносяться зміни до установчих документів кредитної організації (ч. 3 та 4 ст. 10 Закону про банки і банківську діяльність).

Згідно ч. 2 ст. 15 Закону про банки і банківську діяльність прийняття рішення про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій або про відмову в цьому проводиться у строк, що не перевищує шести місяців з дати подання всіх необхідних документів (їх перелік подано в ст. 14). Такий же термін встановлений для державної реєстрації кредитної організації, створюваної шляхом реорганізації (ч. 6 ст. 23 Закону про банки і банківську діяльність). Для платіжних НКО термін реєстрації становить три місяці.

Підстави для відмови в державній реєстрації кредитної організації та видачу їй ліцензії на здійснення банківських операцій вичерпно перераховані в ст. 16 Закону про банки і банківську діяльність. Дані підстави стосуються невідповідності кандидатів, пропонованих на керівні посади в кредитну організацію, кваліфікаційним вимогам, невідповідності документів, поданих до Банку Росії, вимогам законодавства, а також незадовільного фінансового стану засновників кредитної організації.

Вимоги до формування статутного капіталу кредитної організації

Статутний капітал кредитної організації складається з величини вкладів її засновників (учасників) і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів (ч. 1 ст. 11 Закону про банки і банківську діяльність).

Всі пропоновані до формування статутного капіталу кредитної організації вимоги можуть бути розділені на три групи: якісні, кількісні і процедурні [8] .

Якісні вимоги припускають обмеження на формування статутного капіталу за рахунок певного виду майна.

Зокрема, Банк Росії встановлює граничний розмір (норматив) негрошовій частини статутного капіталу кредитної організації. В даний час він не повинен перевищувати 20% [9] .

Крім того, Банк Росії встановлює перелік видів майна, яке може становити негрошову частина статутного капіталу. Це може бути наступне майно:

  • - Належить засновнику кредитної організації на праві власності будинок (приміщення), завершене будівництвом, в якому може розташовуватися кредитна організація;
  • - Належить засновнику кредитної організації на праві власності майно у вигляді банкоматів і терміналів, що функціонують в автоматичному режимі і призначених для прийому готівки від клієнтів та її зберігання [10] .

Тим самим статутний капітал кредитної організації в основному повинен формуватися за рахунок грошових коштів. Причому кошти можуть бути не тільки в рублях, але і в іноземній валюті [11] .

Як уже зазначалося, не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації залучені грошові кошти. Саме з цією метою Банк Росії проводить оцінку фінансового стану засновників (учасників) кредитних організацій.

Серед кількісних вимог, що пред'являються до статутного капіталу кредитної організації, основним є вимога про його мінімальному розмірі.

Вимога щодо мінімального розміру статутного капіталу диференціюється в залежності від того, чи є кредитна організації банком або небанківською кредитною організацією певного виду.

Згідно ч. 2 ст. 11 Закону про банки і банківську діяльність мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованого банку на день подання клопотання про державну реєстрацію та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється в сумі 300 млн руб. Мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованої розрахункової небанківської кредитної організації - в сумі 90 млн руб., А небанківської кредитної організації іншого виду -18 млн руб.

Процедурні вимоги, пов'язані з порядком формування статутного капіталу, припускають особливі терміни і правила внесення відповідного майна.

Для формування статутного капіталу кредитної організації встановлено скорочений у порівнянні з іншими суб'єктами термін - один місяць.

Відповідно до ч. 5 і 6 ст. 15 Закону про банки і банківську діяльність Банк Росії не пізніше трьох робочих днів з дня отримання від податкового органу інформації про внесення кредитної організації в єдиний державний реєстр юридичних осіб повідомляє про це її засновників з вимогою провести в місячний термін оплату 100% оголошеного статутного капіталу кредитної організації .

Несплата або неповна оплата статутного капіталу у встановлений термін є підставою для звернення Банку Росії до суду з вимогою про ліквідацію кредитної організації.

Для оплати статутного капіталу згідно з ч. 7 ст. 15 Закону про банки і банківську діяльність Банк Росії відкриває зареєстрованої кредитної організації кореспондентський рахунок. При цьому відповідно до ст. 27 Закону про ринок цінних паперів акумулювання коштів в процесі емісії акцій кредитними організаціями здійснюється шляхом відкриття ними накопичувального рахунку, режим якого встановлюється Банком Росії.

Згідно з порядком, встановленим Банком Росії, при акумулюванні коштів у процесі емісії акцій кредитної організацією - акціонерним товариством накопичувальними рахунками визнаються:

  • - Кореспондентський рахунок цієї кредитної організації, відкритий в Банку Росії у валюті РФ;
  • - Кореспондентський рахунок цієї кредитної організації в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку або в банку за межами Російської Федерації з числа зазначених Банком Росії;
  • - Накопичувальний рахунок зі спеціальним режимом, який не є банківською рахунком (якщо його використання передбачено в рішенні про випуск або додатковий випуск акцій). Кошти, які знаходяться на даному рахунку, не можна використовувати в обороті до реєстрації звіту про підсумки додаткового випуску акцій.

Рішення про додатковий випуск акцій кредитної організації - емітента має містити вказівку, який накопичувальний рахунок буде використовуватися при оплаті акцій. Виняток становлять новостворювані кредитні організації, у яких грошові кошти, що надходять в оплату акцій, до видачі їм ліцензії на здійснення банківських операцій акумулюються на кореспондентському рахунку кредитної організації, відкритому в Банку Росії, тобто мається на увазі тільки кореспондентський рахунок у валюті РФ.

При розміщенні облігацій і опціонів накопичувальний рахунок кредитної організації - емітенту не потрібно [12] .

Державна реєстрація випусків акцій

Якщо кредитна організація діє у формі акціонерного товариства, то випуски (додаткові випуски) її акцій підлягають державній реєстрації в Банку Росії або в його територіальних установах.

Департаментом ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій Банку Росії реєструються:

  • • випуски акцій кредитних організацій зі статутним капіталом 1 млрд руб. і більше (включаючи в розрахунок передбачувані підсумки випуску) або з часткою іноземного капіталу (в тому числі фізичних і юридичних осіб з країн СНД) понад 50%;
  • • випуски акцій при реорганізації кредитних організацій;
  • • випуски опціонів кредитних організацій - емітентів, що дають право на придбання додаткових акцій.

Решта випуски акцій кредитних організацій реєструються територіальними установами Банку Росії.

Випуск акцій здійснюється:

  • • при створенні кредитної організації у формі акціонерного товариства шляхом установи;
  • • при створенні кредитної організації у формі акціонерного товариства шляхом реорганізації (злиття, поділу, виділення або перетворення кредитної організації з товариства з обмеженою відповідальністю в акціонерне товариство);
  • • при зміні розміру статутного капіталу кредитної організації, що діє у формі акціонерного товариства;
  • • при консолідації та дроблення акцій кредитної організації.

Кредитні організації також мають право провадити випуск конвертованих в акції цінних паперів (наприклад, облігацій, опціонів емітента).

Процедура емісії акцій включає наступні етапи:

1) прийняття рішення про розміщення акцій.

Під рішенням про розміщення акцій розуміється одне з таких рішень:

  • - Рішення про створення кредитної організації у формі акціонерного товариства шляхом заснування або реорганізації;
  • - Про збільшення статутного капіталу шляхом розміщення додаткових акцій;
  • - Про збільшення статутного капіталу шляхом збільшення номінальної вартості акцій;
  • - Про розміщення акцій шляхом конвертації в них конвертованих цінних паперів іншого типу;
  • - Про зменшення статутного капіталу шляхом зменшення номінальної вартості акцій;
  • - Про внесення змін до статуту кредитної організації емітента, що стосуються наданих за привілейованими акціями цього типу прав;
  • - Про консолідацію акцій;
  • - Про дроблення акцій;
  • 2) затвердження рішення про випуск (додатковий випуск) акцій;
  • 3) державну реєстрацію випуску (додаткового випуску) акцій;
  • 4) розміщення акцій;
  • 5) державну реєстрацію звіту про підсумки випуску (додаткового випуску) акцій [13] .

Ліцензування банківської діяльності. Зміст і види банківських ліцензій

Кредитна організація має право здійснювати банківські операції, а відповідно банківські та інші операції з моменту отримання ліцензії, виданої Банком Росії (ч. 7 ст. 12 Закону про банки і банківську діяльність).

Банк Росії видає кредитної організації ліцензію на здійснення банківських операцій за умови пред'явлення документів, що підтверджують оплату 100% оголошеного статутного капіталу (ч. 5 і 6 ст. 15 Закону про банки і банківську діяльність).

У ліцензії на здійснення банківських операцій вказуються банківські операції, на здійснення яких дана кредитна організація має право, а також валюта, в якій ці банківські операції можуть здійснюватися.

Ліцензії на здійснення банківських операцій видаються без обмеження термінів їх дії (ч. 5 ст. 13 Закону про банки і банківську діяльність).

За загальним правилом право залучення у внески грошових коштів фізичних осіб може бути надано банкам, з дати державної реєстрації яких пройшло не менше двох років. Причому при злитті банків зазначений термін розраховується по банку, що має більш ранню дату державної реєстрації, а при перетворенні банку в іншу організаційно-правову форму вказаний строк не переривається (ч. 3 ст. 36 Закону про банки і банківську діяльність).

Як виняток право на залучення грошових коштів фізичних осіб може бути надано знову реєструється банку або банку, з дати державної реєстрації якого пройшло менше двох років, якщо:

  • 1) розмір статутного капіталу знову реєстрованого банку або розмір власних коштів (капіталу) діючого банку становить величину не менше 3 млрд 600 млн руб .;
  • 2) банк дотримується встановлену нормативним актом Банку Росії обов'язок розкривати необмеженому колу осіб інформацію про осіб, що роблять істотний (пряме чи непряме) вплив на рішення, що приймаються органами управління банку (ч. 5 ст. 36 Закону про банки і банківську діяльність) [14] .

Слід враховувати, що стосовно до ліцензування залучення коштів фізичних осіб у вклади на увазі і відкриття банківських рахунків, тобто в даному випадку діє принцип пріоритету економічного змісту над правовою формою.

Банківські ліцензії є типовими.

Створеному шляхом заснування банку можуть бути видані такі види ліцензій на здійснення банківських операцій:

  • 1) ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб);
  • 2) ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях і в іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб). У банківському обороті таку ліцензію скорочено називають валютної.
  • 3) ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів.

Дана ліцензія може бути видана банку тільки одночасно з ліцензією на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті;

  • 4) ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і здійснення інкасації коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касового обслуговування фізичних та юридичних осіб);
  • 5) ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і здійснення інкасації коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касового обслуговування фізичних та юридичних осіб);
  • 6) як виняток - ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб в рублях одночасно з ліцензією на здійснення банківських операцій з коштами в рублях;
  • 7) також в якості винятку - ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб в рублях і іноземній валюті одночасно з ліцензією на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті [15] .

Банк має право встановлювати кореспондентські відносини з необмеженою кількістю іноземних банків, за винятком випадку, коли у виданій йому ліцензії на здійснення банківських операцій є запис про обмеження на право встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками [16] .

Створеної шляхом заснування небанківської кредитної організації в залежності від її виду можуть бути видані такі види ліцензій на здійснення банківських операцій:

1) ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях або з коштами в гривнях та в іноземній валюті для розрахункових небанківських кредитних організацій (далі - РНКО).

Дана ліцензія дає право здійснювати РНКО наступні банківські операції:

  • - Відкриття і ведення банківських рахунків юридичних осіб;
  • - Здійснення розрахунків за дорученням юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
  • - Інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування юридичних осіб;
  • - Купівлю-продаж іноземної валюти в безготівковій формі;
  • - Здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків;
  • 2) ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях або з коштами в гривнях та в іноземній валюті для небанківських кредитних організацій, що здійснюють депозитно-кредитні операції (далі - НДКО [17] ).

Дана ліцензія дає право здійснювати НДКО наступні банківські операції:

  • - Залучення грошових коштів юридичних осіб у внески (на певний термін);
  • - Розміщення залучених у вклади грошових коштів юридичних осіб від свого імені і за свій рахунок;
  • - Купівля-продаж іноземної валюти в безготівковій формі від свого імені і за свій рахунок;
  • - Видача банківських гарантій.

Платіжні небанківські кредитні організації (платіжні НКО) мають право на здійснення переказів грошових коштів без відкриття банківських рахунків і пов'язаних з ними інших банківських операцій (ч. 3 ст. 1 Закону про банки і банківську діяльність). Вони мають право розміщувати грошові кошти, надані клієнтами для переказів без відкриття банківських рахунків, виключно:

  • 1) на кореспондентському рахунку в Банку Росії;
  • 2) на депозитах Банку Росії;
  • 3) на кореспондентських рахунках в кредитних організаціях (ч. 6 ст. 62.1 Закону про Центральний банк РФ).

Чинному банку для розширення діяльності можуть бути видані такі види ліцензій на здійснення банківських операцій:

  • 1) всі ліцензії, які можуть бути видані створеному шляхом заснування банку, за винятком ліцензії на здійснення банківських операцій з коштами в рублях (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб) як визначальної мінімальний обсяг банківських операцій;
  • 2) ліцензія на залучення грошових коштів фізичних осіб в рублях;
  • 3) ліцензія на залучення грошових коштів фізичних осіб в рублях і в іноземній валюті. Ця ліцензія може бути видана банку при наявності ліцензії на здійснення банківських операцій з коштами в рублях і іноземній валюті або одночасно з нею;
  • 4) генеральна ліцензія. Дана ліцензія може бути видана банку, що має власні кошти (капітал) не менше 900 млн руб. рублів за станом на 1-е число місяця, в якому було подано в Банк Росії клопотання про отримання генеральної ліцензії (ч. 3 ст. 11.2 Закону про банки і банківську діяльність).

Наявність ліцензії на здійснення банківських операцій з дорогоцінними металами не є обов'язковою умовою для отримання генеральної ліцензії, тому вона відноситься до ліцензій, які розширюють діяльність банку.

При розгляді питання про видачу банку ліцензій на залучення грошових коштів фізичних осіб в ньому проводиться тематична інспекційна перевірка в порядку, передбаченому ст. 45 Федерального закону від 23.12.2003 № 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб в банках Російської Федерації" (далі - Закон про страхування вкладів фізичних осіб в банках РФ).

При розгляді питання про видачу генеральної ліцензії проводиться комплексна інспекційна перевірка в порядку, встановленому Банком Росії, або беруться до уваги результати інспекційної перевірки, якщо вона була завершена не раніше ніж за три місяці до подання клопотання про видачу цієї ліцензії до територіального установа Банку Росії.

Небанківська кредитна організація може розширити коло здійснюваних банківських операцій шляхом отримання ліцензії, що містить ширший перелік в межах передбачених для неї банківських операцій (якщо раніше видана ліцензія на містила їх максимально можливий перелік) [18] .

Окремо врегульовується питання про видачу банківських ліцензій в разі виконання зобов'язань кредитної організації її засновниками (учасниками) або третіми особами в конкурсному виробництві [19] .

Відповідно до ч. 2 ст. 8 Закону про банки і банківську діяльність кредитна організація зобов'язана на вимогу фізичної особи або юридичної особи надати йому копію ліцензії на здійснення банківських операцій та інших дозволів (ліцензій), якщо необхідність отримання зазначених документів передбачена федеральними законами.

Відповідальність за здійснення банківської діяльності без ліцензії

На підставі ч. 6-8 ст. 13 Закону про банки і банківську діяльність здійснення юридичною особою банківських операцій без ліцензії, якщо отримання такої ліцензії є обов'язковим, тягне за собою стягнення з такої юридичної особи всієї суми, отриманої в результаті здійснення цих операцій, а також стягнення штрафу в двократному розмірі цієї суми в Федеральний бюджет.

Стягнення проводиться в судовому порядку за позовом прокурора, відповідного федерального органу виконавчої влади, уповноваженого на те федеральним законом (прикладом є податкові органи), або Банку Росії.

Банк Росії також має право пред'явити до арбітражного суду позов про ліквідацію юридичної особи, яка здійснює без ліцензії банківські операції.

Що стосується громадян і посадових осіб, незаконно здійснюють банківські операції, то вони можуть бути притягнуті до цивільно-правової відповідальності, а також до адміністративної відповідальності (ст. 14.1 КоАП РФ) або до кримінальної відповідальності (ст. 172 КК РФ).

У разі незаконного залучення грошових коштів, як цивільно-правової відповідальності можливе застосування наслідків, передбачених п. 2 ст. 835 ГК РФ. Згідно з цим пунктом, якщо кошти залучені від громадянина, то він може зажадати негайного повернення внесеної суми, а також сплати на неї відсотків, передбачених ст. 395 ГК РФ, і відшкодування понад суму відсотків всіх збитків. Якщо кошти прівечени від юридичної особи, то такий договір є недійсним (ст. 168 ЦК України) [20] .

При кваліфікації діяльності як незаконної банківської необхідно враховувати, що Банк Росії не може видати ліцензію на здійснення банківських операцій організації, яка не зареєстрована в якості кредитної.

З іншого боку, зареєструвати юридичну особу в якості кредитної організації можна тільки, якщо вона створюється для здійснення банківських операцій.

Виходячи з цього випадками здійснення незаконної банківської діяльності є:

  • 1) здійснення банківських операцій фізичними або юридичними особами без реєстрації в Банку Росії кредитної організації і відповідно без ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій;
  • 2) здійснення банківських операцій організацією, зареєстрованою в якості кредитної, але при відсутності відповідної ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій. Відсутність такої ліцензії може бути пов'язано з її неотриманням, призупиненням або відкликанням (анулюванням) Банком Росії.

При цьому змістовне поняття незаконної банківської діяльності може визначатися тільки через поняття банківських операцій, які, за загальним правилом, складають предмет діяльності виключно кредитних організацій. Інші угоди і операції, здійснювані кредитними організаціями, має право здійснювати й інші суб'єкти.

Тим самим поняття банківської діяльності пов'язується насамперед із здійсненням тих банківських операцій, за рахунок яких утворюються основні грошові кошти та інші активи кредитних організацій (тобто через такі види пасивних операцій, як залучення вкладів і відкриття банківських рахунків). Всі інші банківські операції пов'язані або із здійсненням розрахункових операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунках і у вкладах клієнтів, або з вкладенням або розміщенням залучених коштів і дорогоцінних металів, наприклад грошові кошти можуть вкладатися в іноземну валюту або видаватися в якості кредитів.

Відповідно здійснення угод і операцій з коштами, залученими в формах, які не можна кваліфікувати як залучення вкладів або відкриття банківських рахунків, не може визнаватися банківською діяльністю.

Звідси слідує що:

  • - Касовими операціями як банківськими операціями є дії щодо здійснення прийому і видачі готівки кредитними організаціями в якості надання послуг своїм клієнтам, пов'язаним з обслуговуванням їх рахунків. Їх можуть здійснювати тільки кредитні організації та Банк Росії, які обслуговують рахунки своїх клієнтів. Для клієнтів кредитних організацій і Банку Росії це є зарахуванням коштів на свої рахунки або зняттям коштів з цих рахунків, тобто в даному випадку вони виступають замовниками послуг, а кредитні організації - виконавцями.
  • - Інкасація також нерозривно пов'язана з зарахуванням кредитними організаціями коштів на банківські рахунки й у вклади клієнтів. Не випадково, вона об'єднується з касовими операціями в одному пункті (див. П. 5 ч. 1 ст. 5 Закону про банки і банківську діяльність). Для клієнтів як замовників це є додатковою послугою з боку кредитних організацій як виконавців з доставки засобів в кредитні організації для зарахування на рахунки й у вклади цих клієнтів.

Окремо необхідно розглядати тільки перекази грошових коштів без відкриття банківських рахунків, при здійсненні якої грошові кошти приймаються від клієнта для перерахування їх іншій особі.

Особливості участі іноземного капіталу в банківській системі РФ

В даний час квота участі іноземного капіталу в банківській системі РФ, передбачена ст. 18 Закону про банки і банківську діяльність, не встановлена, хоча можливість її введення зберігається.

Сенс введення даної квоти в тому, що при її досягненні Банк Росії припиняє видачу ліцензій на здійснення банківських операцій банкам з іноземними інвестиціями.

Зазначена квота розраховується як відношення сумарного капіталу, що належить нерезидентам в статутних капіталах кредитних організацій з іноземними інвестиціями, до сукупного статутного капіталу кредитних організацій, зареєстрованих на території РФ.

В даний час на підставі ст. 52 Закону про Центральний банк РФ Банк Росії видає дозволи на створення кредитних організацій з іноземними інвестиціями, а також здійснює акредитацію представництв кредитних організацій іноземних держав на території РФ.

Отримання попереднього дозволу на збільшення статутного капіталу кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів, а також на відчуження акцій (часток) на користь нерезидентів зараз не потрібно (така вимога скасовано ст. 1 Федерального закону від 29.12.2006 № 246-ФЗ "Про внесення змін до статті 11 і 18 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" та статті 61 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (банці Росії)" ").

Створення філій іноземних банків на території РФ тривалий час вимагав їх державної реєстрації Банком Росії в ним же встановленому порядку (ст. 17 і 22 Закону про банки і банківську діяльність в початковій редакції). Однак Банк Росії таку реєстрацію не проводив, оскільки на нинішньому етапі розвитку банківського сектора передбачається зберегти сформовані умови інвестування іноземного капіталу, які передбачають рівний з резидентами порядок участі в статутних капіталах кредитних організацій - резидентів без надання можливості відкривати філії іноземних банків [21] . З 26 березня 2013 року набрав чинності Федеральний закон від 14.03.2013 № 29-ФЗ "Про внесення змін до окремих законодавчих актів Російської Федерації", яким були повністю виключені з банківського законодавства згадки про можливість відкриття філій іноземних банків на території РФ.

Під попереднього дозволу на створення кредитних організацій з іноземними інвестиціями розуміється принципову згоду Банку Росії на участь конкретного нерезидента в створенні кредитної організації - резидента. Це може бути або участь нерезидента в статутному капіталі кредитної організації (дозволом є інформаційний лист Банку Росії), або створення дочірньої кредитної організації (дозволом є протокол про наміри, що підписується між засновниками кредитної організації і Банком Росії). Дані дозволу дійсні протягом одного року.

Основним моментом, який враховується Банком Росії при видачі таких дозволів, є фінансове становище і ділова репутація засновників-нерезидентів [22] .

Крім того, для державної реєстрації кредитної організації з іноземними інвестиціями та отримання нею ліцензії на здійснення банківських операцій, крім документів, зазначених у ст. 14 Закону про банки і банківську діяльність, іноземна юридична особа додатково подаються такі документи:

  • 1) рішення про його участь у створенні кредитної організації на території РФ;
  • 2) документ, що підтверджує реєстрацію юридичної особи, і баланси за три попередні роки, підтверджені аудиторським висновком;
  • 3) письмову згоду відповідного контрольного органу країни його місцеперебування на участь в створенні кредитної організації на території РФ в тих випадках, коли такий дозвіл вимагається за законодавством країни його місцеперебування.

Іноземна фізична особа представляє підтвердження першокласним (згідно з міжнародною практикою) іноземним банком платоспроможності цієї особи (ст. 17 Закону про банки і банківську діяльність).

Також в ст. 18 Закону про банки і банківську діяльність передбачено, що Банк Росії має право за погодженням з Урядом РФ встановлювати для кредитних організацій з іноземними інвестиціями обмеження на здійснення банківських операцій, якщо у відповідних іноземних державах відносно банків з російськими інвестиціями і філій російських банків застосовуються обмеження в їх створення і діяльності.

Банк Росії має право встановлювати в порядку, визначеному Законом про Центральному банку РФ, додаткові вимоги до кредитних організацій з іноземними інвестиціями щодо порядку подання звітності, затвердження складу керівництва і переліку здійснюваних банківських операцій.

На сьогоднішній день з потрапляють під це положення обмежень Банком Росії встановлено, що, якщо особа, яка здійснює функції одноосібного виконавчого органу кредитної організації, є іноземним громадянином або особою без громадянства, колегіальний виконавчий орган кредитної організації не менше ніж на 50% повинен бути сформований з громадян Російської Федерації, якщо інше співвідношення не встановлено Комітетом банківського нагляду [23] .

Що ж стосується представництв іноземних кредитних організацій, то вони створюються з метою вивчення економічної ситуації і положення в банківському секторі РФ, для надання консультаційних послуг своїм клієнтам, підтримки і розширення контактів з російськими кредитними організаціями, розвитку міжнародного співробітництва. Комерційну (банківську) діяльність вони здійснювати не можуть.

Банк Росії дає дозволу на відкриття представництв на території РФ щодо іноземних кредитних організацій, що функціонують у своїй країні не менше п'яти років, добре зарекомендували себе в банківській системі своєї країни і мають стійке фінансове становище. Ці відомості надає контрольний орган країни місцеперебування [24] .

Акредитація представництв іноземних банків в Державній реєстраційній палаті при Мін'юсті РФ не потрібно [25] .

  • [1] Порядок і критерії оцінки фінансового становища юридичних осіб - акціонерів (учасників) кредитної організації встановлений в Положенні про порядок і критерії оцінки фінансового стану юридичних осіб-засновників (учасників) кредитних організацій, затв. ЦБ РФ 19.06.2009 № 337-П, а фізичних осіб - в Положенні про порядок і критерії оцінки фінансового стану фізичних осіб - засновників (учасників) кредитної організації, затв. ЦБ РФ 19.06.2009 № 338-П.
  • [2] Див .: лист МНС Росії від 10.06.1999 № ДЧ-6-08 / 472 @ про придбання фізичними особами акцій в статутному капіталі кредитних організацій.
  • [3] Див .: Вказівка ЦБ РФ від 14.08.2002 № 1186-У "Про оплату статутного капіталу кредитних організацій за рахунок коштів бюджетів усіх рівнів, державних позабюджетних фондів, вільних грошових коштів та інших об'єктів власності, що перебувають у віданні органів державної влади та органів місцевого самоврядування ".
  • [4] Див .: Положення про розгляд документів, що подаються до територіального установа Банку Росії для прийняття рішення про державну реєстрацію кредитних організацій, видачу ліцензій на здійснення банківських операцій, і веденні баз даних з кредитних організацій і їх підрозділам, затв. ЦБ РФ від 09.06.2005 № 271-П, Вказівка ЦБ РФ від 11.08.2005 № 1606-У "Про порядок роботи з документами, на підставі яких кредитні організації діяли до державної реєстрації змін, що вносяться до установчих документів, державної реєстрації кредитних організацій, що створюються шляхом реорганізації, а також до заміни ліцензій на здійснення банківських операцій ", Вказівка ЦБ РФ від 08.02.2010 № 2395-у" Про перелік відомостей і документів, необхідних для здійснення державної реєстрації кредитної організації в зв'язку з її ліквідацією, а також порядку їх подання в Банк Росії ".
  • [5] Пункти 1 і 5.5.6 Положення про Федеральній податковій службі, затв. постановою Уряду РФ від 30.09.2004 № 506.
  • [6] Див., Наприклад: вказівку ЦБ РФ від 05.07.2002 № 1176-У "Про бізнес- планах кредитних організацій".
  • [7] Див .: Регламент взаємодії Міністерства Російської Федерації по податках і зборах і Центрального банку Російської Федерації з питань передачі реєстраційних справ кредитних організацій (від 09.12.2002 № БГ-16-09 / 145, № 01-33-2 / 4393) , доведений до відома кредитних організацій листом ЦБ РФ від 10.12.2002 № 171-Т.
  • [8] Олійник О. М. Основи банківського права: курс лекцій. М., 1997. С. 89.
  • [9] Пункти 4.9 і 17.3 інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій".
  • [10] Пункт 4.3 інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І.
  • [11] Див .: вказівку ЦБ РФ від 19.03.1999 № 513-У "Про порядок оплати статутного капіталу кредитних організацій іноземною валютою та відображення відповідних операцій за рахунками бухгалтерського обліку".
  • [12] Див .: п. 15.10-15.17 інструкції ЦБ РФ від 10.03.2006 № 128-І "Про правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території Російської Федерації".
  • [13] На підзаконному рівні ці питання регулюються інструкцією ЦБ РФ від 10.03.2006 № 128-І "Про правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території Російської Федерації".
  • [14] Пункти 7.2.1-7.2.2 інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій", гл. 6.1 вказівки ЦБ РФ від 16.01.2004 № 1379-У "Про оцінку фінансової стійкості банку з метою визнання її достатньою для участі в системі страхування вкладів", Положення про порядок розкриття в офіційному представництві Банку Росії в мережі Інтернет інформації про осіб, що роблять істотний ( пряме чи непряме) вплив на рішення, що приймаються органами управління банків - учасників системи обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб в банках Російської Федерації, утв. ЦБ РФ 27.10.2009 № 345-П.
  • [15] Пункт 8.2 Інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій".
  • [16] Пункт 8.7 Інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І.
  • [17] Пункт 8.3 Інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І.
  • [18] Пункт 14.1-14.5 Інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І.
  • [19] Див .: Положення про порядок видачі Банком Росії ліцензії на здійснення банківських операцій кредитної організації, провадження у справі про банкрутство якої припинено у зв'язку з погашенням її зобов'язань засновниками (учасниками) або третьою особою (третіми особами), затв. ЦБ РФ 11.08.2005 № 275-П.
  • [20] З 1 вересня 2013 р ст. 168 ГК РФ діє в редакції Федерального закону від 07.05.2013 № 100-ФЗ і передбачає, що правочин, що порушує вимоги закону або іншого правового акту, є оспорімой, якщо із закону не випливає, що повинні застосовуватися інші наслідки порушення, не пов'язані з недійсністю угоди. Виняток становлять випадки, коли угода порушує інтереси третіх осіб. У цьому випадку за загальним правилом вона незначна.
  • [21] Пункт 6 Заяви Уряду РФ і Банку Росії від 05.04.2011 "Про стратегію розвитку банківського сектора Російської Федерації на період до 2015 року".
  • [22] Див .: Положення про особливості реєстрації кредитних організацій з іноземними інвестиціями від 23.04.1997 № 437, затв. наказом ЦБ РФ від 23.04.1997 № 02-195.
  • [23] Пункт 29 Положення про особливості реєстрації кредитних організацій з іноземними інвестиціями від 23.04.1997 № 437, затв. наказом ЦБ РФ від 23.04.1997 № 02-195.
  • [24] Див .: Положення про порядок відкриття та діяльності в Російській Федерації представництв іноземних кредитних організацій, затв. наказом ЦБ РФ від 07.10.1997 № 02-437.
  • [25] Див .: лист ЦБ РФ від 21.02.2000 № 50-Т "Про акредитацію представництв іноземних юридичних фірм".
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >