Навігація
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Головна arrow Право arrow Банківське право Росії

Дотримання кредитними організаціями банківської таємниці

Поняття банківської таємниці

Згідно ч. 1 ст. 26 Закону про банки і банківську діяльність кредитна організація гарантує таємницю про операції, про рахунки і вклади своїх клієнтів і кореспондентів.

Дані відомості і складають зміст поняття банківської таємниці.

Відповідно під перелік відомостей, що становлять банківську таємницю, потрапляє вся інформація, що отримується кредитною організацією в зв'язку з банківським обслуговуванням конкретного клієнта (банку-кореспондента), в тому числі про укладені з ним договори, здійснені операції, його заборгованості перед кредитною організацією, контрагентів, з якими він проводив розрахунки.

Відповідно до π. 1 ст. 857 ГК РФ кредитна організація гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта, тобто перелік відомостей більш вузький. Однак дана стаття містить перелік відомостей, що становлять банківську таємницю, тільки стосовно до розрахункових операцій з коштами, що знаходяться на рахунках і у вкладах.

Інститут банківської таємниці має ширше значення. Обов'язки, пов'язані з забезпеченням дотримання банківської таємниці і порядку використання складових її відомостей, є одним з елементів правосуб'єктності кредитних організацій.

Суть інституту банківської таємниці становлять юридичні права і обов'язки з надання кредитної організацією відомостей іншим особам, крім клієнта.

Виконання кредитної організацією організаціоннотехніческіх заходів щодо оснащення приміщень і забезпечення порядку функціонування підрозділів відноситься до іншого виду обов'язків.

При цьому в ч. 1 ст. 26 Закону про банки і банківську діяльність в якості відомостей, про які службовці кредитної організації зобов'язані зберігати таємницю, ще вказані інші відомості, що встановлюються кредитною організацією, якщо це не суперечить федеральному закону. Однак це не відноситься до банківської таємниці. Дана стаття змішує кілька видів конфіденційної інформації.

По-перше, сутність інституту банківської таємниці зводиться до встановлення винятків з обов'язку кредитної організації зберігати в таємниці всі отримані нею відомості про клієнтів. Розширити цей перелік неможливо.

По-друге, змінювати перелік відомостей, що становлять банківську таємницю, кредитна організація не має права, оскільки це в будь-якому випадку буде порушувати або правомочності державних органів, або права і інтереси клієнтів кредитної організації, а, отже, суперечити закону.

У зв'язку з цим вказівка про інші відомості стосується тільки службовців кредитної організації і відповідно відноситься до іншого виду конфіденційних відомостей. Відносно відомостей, носіями яких є працівники кредитної організації, діє режим службової таємниці. До цього виду інформації належать не тільки відомості про конкретні клієнтів кредитної організації, а й ряд узагальнюючих відомостей, які не є персоніфікованими.

Включення цього виду відомостей в ст. 26 Закону про банки і банківську діяльність обумовлено поширенням на цих осіб відповідальності за розголошення банківської таємниці, тобто відомостей, отриманих у зв'язку з діяльністю кредитних організацій. Те ж саме стосується Банку Росії при виконанні ним наглядових функцій, державної корпорації "Агентство по страхуванню внесків", аудиторських та інших організацій, Федеральної служби з фінансового моніторингу, посадових осіб і працівників цих організацій, банківських платіжних агентів, а також інших організацій та їх посадових осіб, на яких цією статтею покладено обов'язок зберігати в таємниці зазначені вище відомості. Такий підхід підтверджується і ст. 26 Федерального закону "Про національну платіжну систему".

Порядок надання відомостей, що становлять банківську таємницю

Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані кредитними організаціями самим клієнтам або їхнім представникам.

Державним органам та їх посадовим особам такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, передбачених федеральним законом (п. 2 ст. 857 ЦК України).

Основний перелік таких випадків міститься в ст. 26 Закону про банки і банківську діяльність [1] .

Причому цей перелік не є вичерпним [2] .

Наприклад, на підставі ст. 25 Закону про захист конкуренції антимонопольні органи вправі запитувати в кредитних організаціях інформацію, що становить охоронювану законом таємницю, в тому числі банківську [3] .

Чи не є порушенням режиму банківської таємниці передача необхідної інформації новому кредитору при укладанні кредитними організаціями угод про відступлення права вимоги, оскільки це передбачено законом (п. 2 ст. 385 ЦК України). Це питання виникає, наприклад, при поступку кредитною організацією прав кредитора за кредитним договором юридичній особі, яка не є кредитною організацією.

У бюро кредитних історій інформація за операціями юридичних та фізичних осіб надається кредитними організаціями тільки за згодою зазначених осіб (ч. 14 ст. 26, ч. 6 ст. 30 Закону про банки і банківську діяльність).

Форма надання кредитної організацією відомостей, що становлять банківську таємницю, в залежності від вказівок в законі може бути у вигляді:

  • • відповіді на запит;
  • • надання без запиту при виникненні обставин, зазначених у законі;
  • • надання документів при проведенні їх перевірок.

За незаконне отримання і розголошення відомостей, що становлять банківську таємницю, встановлені: кримінальна відповідальність (ст. 183 КК РФ), адміністративна відповідальність (ст. 13.14 КоАП РФ), а також цивільно-правова відповідальність у вигляді відшкодування заподіяних клієнтові збитків (п. 3 ст . 857 ГК РФ).

Надання відомостей, що становлять банківську таємницю, податковим органам

В частині надання відомостей, що становлять банківську таємницю, податковим органам діє наступний порядок.

По-перше, відповідно до подп. 10 π. 1 ст. 31 НК РФ кредитні організації зобов'язані надавати податковим органам документи, що підтверджують факт списання з рахунків платників податків, платників зборів або податкових агентів, а також з кореспондентських рахунків кредитних організацій сум податків, зборів, пені та штрафів і перерахування цих сум до бюджету.

По-друге, відповідно до п. 2 ст. 86 НК РФ, крім повідомлень про відкриття, закриття, зміну реквізитів рахунків, кредитні організації зобов'язані надавати податковим органам довідки про наявність рахунків, вкладів (депозитів) у банку і (або) про залишки коштів на рахунках, вкладах (депозитах), виписки по операціями на рахунках, за вкладами (депозитами) організацій, індивідуальних підприємців, а також по фізичних особах, які є індивідуальними підприємцями, - на підставі запиту уповноваженого органу іноземної держави у випадках, передбачених міжнародними договорами РФ.

Слід звернути увагу, що в цьому пункті йдеться про надання вже не документів, а довідок, тобто певної інформації.

По-третє, на підставі п. 5 ст. 76 НК РФ кредитна організація зобов'язана повідомити в податковий орган в електронному вигляді відомості про залишки коштів платника податків-організації на рахунках в банку, операції за якими припинені, а також про залишки електронних грошових коштів, переказ яких зупинено, протягом трьох днів після дня отримання вирішення цього податкового органу про призупинення операцій по рахунках платника податків- організації в банку.

Порядок і форми надання кредитними організаціями інформації за запитами податкових органів встановлюється ФНС Росії.

Співвідношення банківської таємниці з іншими видами конфіденційної інформації

Не слід змішувати поняття банківської таємниці і комерційної таємниці. Вони розрізняються як за змістом, так і за принципами, на яких будується правове регулювання цих питань. Зокрема, відомості, що становлять банківську таємницю, - це відомості про клієнтів кредитної організації, а відомості, що становлять комерційну таємницю, - це відомості про саму кредитної організації. Склад відомостей, на які поширюється режим банківської таємниці, визначається законом, а до відомостей, що становлять комерційну таємницю, можуть належати будь-які відомості, за винятком тих, які перераховані в ст. 5 Федерального закону від 29.07.2004 № 98-ФЗ "Про комерційну таємницю" або встановлені іншими федеральними законами.

Слід також враховувати, що становлять банківську таємницю відомості, отримані податковим органом, органами внутрішніх справ, органом державного позабюджетного фонду і митним органом набувають статусу податкової таємниці, яка не підлягає розголошенню, за винятком випадків, передбачених федеральним законом (ст. 102 НК РФ). Такі випадки передбачені в п. 1 ст. 102 НК РФ, а також в ч. 9 ст. 69 Федерального закону "Про виконавче провадження".

До режиму професійної таємниці відносяться відомості, отримані в кредитних організаціях нотаріусами, які вони можуть повідомляти тільки виконавцю заповіту і спадкоємців (п. 3 ст. 1171 ЦК України).

Крім того, на кредитні організації поширюються вимоги Федерального закону від 27.07.2006 № 152-ФЗ "Про персональних даних" [4] . Даний вид інформації виділяється вже не по її носіям як відомості, що становлять банківську таємницю, а за суб'єктами даних і тому може включати відомості, що становлять банківську таємницю.

Кредитні організації згідно Федерального закону від 27.07.2010 № 224-ФЗ "Про протидію неправомірному використанню інсайдерської інформації та маніпулювання ринком і про внесення змін до окремих законодавчих актів Російської Федерації" відносяться до інсайдерам (п. 5 ст. 4) і відповідно зобов'язані дотримуватися вимог даного Закону [5] . Є інсайдером і Банк Росії (п. 9 ст. 4) [6] .

Ця інформація виділяється за критерієм впливу на ціну фінансових інструментів, іноземної валюти, товару і також може охоплювати відомості, що становлять банківську таємницю.

  • [1] Див., Наприклад: Перелік посадових осіб, наділених повноваженнями у напрямку запитів у кредитні організації, податкові органи Російської Федерації і органи, що здійснюють державну реєстрацію прав на нерухоме майно та угод з ним, при здійсненні перевірок з метою протидії корупції, затв. Указом Президента РФ від 02.04.2013 № 309.
  • [2] Пункт 2 ст. 14 Федерального закону "Про судових приставів" визнаний Конституційним Судом РФ не суперечить Конституції РФ (див. Постанову від 14.05.2003 № 8-П "У справі про перевірку конституційності пункту 2 статті 14 Федерального закону" Про судових приставів "в зв'язку із запитом Лангепасскій міського суду Ханти Мансійського автономного округу ").
  • [3] Див .: лист Федеральної антимонопольної служби від 28.02.2007 № АК / 2487 "Про надання інформації, що становить банківську таємницю".
  • [4] Див .: Методичні рекомендації щодо виконання законодавчих вимог при обробці персональних даних в організаціях банківської системи Російської Федерації, затверджені Банком Росії, Асоціацією російських банків, Асоціацією регіональних банків Росії (Асоціація "Росія").
  • [5] Див .: Перелік інформації, яка належить до інсайдерської інформації осіб, зазначених у п. 1-4, 11 і 12 ст. 4 Федерального закону "Про протидію неправомірному використанню інсайдерської інформації та маніпулювання ринком і про внесення змін до окремих законодавчих актів Російської Федерації, а також порядку і строків розкриття такої інформації" та Положення про порядок і строки розкриття інсайдерської інформації осіб, зазначених у п. 1 4, 11 і 12 ст. 4 Федерального закону "Про протидію неправомірному використанню інсайдерської інформації та маніпулювання ринком і про внесення змін до окремих законодавчих актів Російської Федерації", затверджені наказом ФСФР від 12.05.2011 № 11-18 пз-н, Положення "Про порядок проведення Федеральною службою з фінансових ринків спільно з Центральним банком Російської Федерації перевірок дотримання вимог законодавства про протидію неправомірному використанню інсайдерської інформації та маніпулювання ринком ", затв. наказом ФСФР від 27.10.2011 № 11-55 / пз-н і ЦБ РФ № 374-П.
  • [6] Див .: Вказівка ЦБ РФ від 31.10.2011 № 2723-У "Про інсайдерської інформації Банку Росії".
 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук