Управління банківськими ризиками

Поняття банківського ризику

Під банківським ризиком розуміється притаманна банківської діяльності можливість (ймовірність) виникнення у кредитної організацією втрат (збитків) або погіршення її ліквідності внаслідок настання несприятливих подій, пов'язаних з внутрішніми або зовнішніми факторами.

Внутрішніми факторами, що зумовлюють виникнення ризиків діяльності кредитних організацій, можуть бути складність організаційної структури, рівень кваліфікації службовців, організаційні зміни, плинність кадрів і т.д. Зовнішніми факторами - зміна економічних умов діяльності кредитної організації, що застосовуються технології і т.д.

Оцінка і управління банківськими ризиками є одним з основних напрямків корпоративного управління кредитною організацією. У деяких випадках, встановлених Банком Росії, вони повинні визначатися в кількісному вираженні і тоді набувають вигляду економічних нормативів або показників для їх розрахунку.

Види банківських ризиків

До типових банківських ризиків відносяться:

  • 1) кредитний ризик;
  • 2) ризик країни;
  • 3) ринковий ризик, який включає в себе фондовий ризик, валютний і відсотковий ризики;
  • 4) ризик ліквідності;
  • 5) операційний ризик;
  • 6) правовий ризик;
  • 7) ризик втрати ділової репутації;
  • 8) стратегічний ризик [1] .
  • 1. Кредитний ризик - це ризик виникнення у кредитної організації збитків внаслідок неналежного виконання боржником - позичальником фінансових зобов'язань перед кредитною організацією.

До зазначених фінансових зобов'язань відносяться зобов'язання боржника, що виникають при здійсненні кредитної організацією операцій, під які створюються резерви на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості.

Кредитний ризик зростає при кредитуванні пов'язаних з кредитною організацією осіб (пов'язаному кредитуванні), тобто при наданні кредитів окремим фізичним або юридичним особам, які мають реальними можливостями впливати на характер прийнятих кредитною організацією рішень про видачу кредитів і про умови кредитування, а також особам, на прийняття рішення якими може впливати кредитна організація.

При кредитуванні пов'язаних осіб кредитний ризик може зростати внаслідок недотримання або недостатнього дотримання встановленого кредитною організацією порядку розгляду звернень на отримання кредитів, визначення кредитоспроможності позичальника та прийняття рішень про надання кредитів [2] .

Кредитний ризик враховується кредитною організацією при формуванні резервів на можливі втрати по позиках [3] .

На обмеження кредитного ризику спрямовані нормативи: достатності власних коштів (капіталу) (Н1); максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6); максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7); максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1); сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку (Н10.1).

  • 2. Ризик (включаючи ризик неперекладу коштів) - це ризик виникнення у кредитної організації збитків в результаті невиконання іноземними контрагентами (юридичними, фізичними особами) зобов'язань через економічних, політичних, соціальних змін, а також внаслідок того, що валюта грошового зобов'язання може бути недоступна контрагенту через особливості національного законодавства незалежно від його фінансового становища.
  • 3. Ринковий ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок несприятливої зміни ринкової вартості фінансових інструментів, у тому числі курсів іноземних валют або дорогоцінних металів.

Якщо говорити про різновиди ринкових ризиків, то під фондовим ризиком розуміється ризик виникнення у кредитної організації збитків внаслідок несприятливої зміни ринкових цін на цінні папери та похідні фінансові інструменти під впливом чинників, пов'язаних як з особами, їх випускають, так і з загальними коливаннями ринкових цін.

Валютний ризик - це ризик збитків внаслідок несприятливої зміни курсів іноземних валют або дорогоцінних металів. На підставі ст. 68 Закону про Центральний банк РФ в цілях обмеження валютного ризику Банк Росії встановлює розміри (ліміти) відкритих валютних позицій (тобто різниць між активами і зобов'язаннями кредитної організації в іноземній валюті та дорогоцінних металах), сума яких не повинна перевищувати 20% від власних коштів (капіталу) кредитної організації [4] .

Процентним є ризик виникнення фінансових втрат (збитків) внаслідок несприятливої зміни процентних ставок в рамках зобов'язань з участю кредитної організації.

Прикладами факторів, з якими пов'язується виникнення процентного ризику, є:

  • - Розбіжність процентних ставок за залученими і розміщеними коштами;
  • - Перегляд відсоткової ставки контрагентом, якщо це передбачено законом або договором;
  • - Відмова від виконання зобов'язань боржником в частині сплати відсотків [5] .

На обмеження ринкового ризику спрямований норматив достатності власних коштів (капіталу) (Н1).

Методика розрахунку ринкового ризику встановлюється окремим актом Банку Росії [6] .

4. Ризик ліквідності являє собою ризик виникнення збитків внаслідок нездатності кредитної організації забезпечити виконання своїх зобов'язань в повному обсязі.

Ризик ліквідності виникає в результаті незбалансованості строків виконання зобов'язань за залученими і розміщеними коштами, в тому числі внаслідок несвоєчасного виконання фінансових зобов'язань одним або кількома контрагентами кредитної організації або виникнення непередбаченої необхідності негайного і одноразової виконання кредитної організацією своїх фінансових зобов'язань.

  • 5. Операційний ризик - це ризик виникнення збитків у результаті:
    • - Невідповідності характеру і масштабам діяльності кредитної організації або вимогам чинного законодавства внутрішніх процедур проведення банківських операцій та угод;
    • - Порушення цих процедур службовцями кредитної організації і (або) іншими особами (внаслідок некомпетентності, ненавмисних або навмисних дій або бездіяльності);
    • - Недостатності функціональних можливостей застосовуваних кредитною організацією інформаційних, технологічних та інших систем або порушення їх функціонування;
    • - Впливу зовнішніх подій.

Банком Росії розроблені рекомендації з організації управління операційним ризиком в кредитних організаціях [7] . З 1 липня 2010 року набрав чинності відповідний нормативний акт [8] . Окремо розглядається такий різновид операційних ризиків як ризики, що виникають при дистанційному банківському обслуговуванні [9] і в розрахункових системах [10] , а також в платіжних НКО [11] .

  • 6. Правовий ризик пов'язаний з виникненням у кредитної організації збитків внаслідок:
    • - Недотримання кредитною організацією вимог нормативних правових актів та укладених договорів;
    • - Допускаються правових помилок при здійсненні діяльності (неправильні юридичні консультації або невірне складання документів, в тому числі при розгляді спірних питань в судових органах);
    • - Недосконалість правової системи (суперечливість законодавства, відсутність правових норм з регулювання окремих питань, що виникають в процесі діяльності кредитної організації);
    • - Порушення контрагентами нормативних правових актів, а також умов укладених договорів.
  • 7. Ризик втрати ділової репутації кредитної організації (репутаційний ризик) - це ризик виникнення у кредитної організації збитків в результаті зменшення числа клієнтів (контрагентів) внаслідок формування в суспільстві негативного уявлення про фінансову стійкість кредитної організації, якість надаваних нею послуг або характері діяльності в цілому.

Банком Росії розроблені рекомендації з організації управління правовим ризиком і ризиком втрати ділової репутації у кредитних організаціях і банківських групах [12] .

  • 8. Стратегічний ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків в результаті помилок (недоліків), допущених при прийнятті рішень, що визначають стратегію діяльності та розвитку кредитної організації (стратегічному управлінні), а також при виробленні організаційних заходів, які повинні забезпечити досягнення стратегічних цілей діяльності кредитної організації (управлінських рішень). Дані помилки виражаються:
    • - В недооцінці можливих небезпек, які можуть загрожувати діяльності кредитної організації;
    • - В неправильному визначенні перспективних напрямків діяльності, в яких кредитна організація може досягти переваги перед конкурентами;
    • - В недостатності необхідних ресурсів (фінансових, матеріально-технічних, людських).

Система управління банківськими ризиками

Під управлінням банківськими ризиками розуміється:

  • - Виявлення, вимір і визначення прийнятного рівня банківських ризиків;
  • - Виявлення внутрішніх і зовнішніх факторів діяльності кредитної організації, що тягнуть за собою настання несприятливих подій;
  • - Постійне спостереження за банківськими ризиками;
  • - Вжиття заходів з підтримки банківських ризиків на рівні, що не загрозливому фінансової стійкості кредитної організації [13] .

Відповідно система управління банківськими ризиками в кредитній організації повинна передбачати:

  • • участь в системі управління банківськими ризиками ради директорів (наглядової ради), одноосібного і колегіального виконавчих органів кредитної організації;
  • • систему збору, обробки і доведення до органів управління відповідної інформації про всі значимі для кредитної організації банківські ризики;
  • • створення структурних підрозділів (призначення службовців), відповідальних за координацію управління всіма банківськими ризиками кредитної організації.

З огляду на відповідальність членів ради директорів (наглядової ради), одноосібного виконавчого органу і членів колегіального виконавчого органу кредитної організації перед учасниками (акціонерами), а також їх субсидіарну відповідальність перед вкладниками і кредиторами за зобов'язаннями банку під час її банкрутство, Банк Росії рекомендує у внутрішніх документах кредитної організації передбачати:

  • - Твердження радою директорів (наглядовою радою) гранично допустимого сукупного рівня ризику по кредитній організації і періодичність його перегляду;
  • - Твердження радою директорів (наглядовою радою) політики обмеження банківських ризиків по всіх банківських операцій і інших операцій, що проводяться кредитною організацією, а також здійснення контролю за розробкою виконавчими органами правил і процедур, необхідних для дотримання цієї політики;
  • - Періодичний розгляд радою директорів (наглядовою радою) розмірів внутрішньобанківських лімітів на предмет їх відповідності змінам в стратегії розвитку, особливостей надаваних кредитною організацією нових банківських послуг, загальному стану ринку фінансових послуг;
  • - Твердження радою директорів (наглядовою радою) переліку банківських операцій та інших угод, для здійснення яких необхідно здійснювати оцінку якості корпоративного управління юридичної особи, яка є контрагентом;
  • - Контроль виконавчих органів за своєчасністю виявлення банківських ризиків, адекватністю визначення (оцінки) їх розміру, своєчасністю впровадження необхідних процедур управління ними (наприклад, до початку проведення нових для кредитної організації банківських операцій, початку реалізації нових банківських послуг);
  • - Відповідальність членів ради директорів (наглядової ради) і виконавчих органів кредитної організації за результати управління банківськими ризиками [14] .

Для платіжних систем Федеральним законом "Про національну платіжну систему" встановлені особливі вимоги до системи і способам управління ризиками. Зокрема, в платіжних системах можуть використовуватися такі методи управління ризиками: встановлення граничних розмірів (лімітів) зобов'язань учасників платіжної системи з урахуванням рівня ризику; створення гарантійного фонду платіжної системи; управління черговістю виконання розпоряджень учасників платіжної системи; здійснення розрахунку в платіжній системі до кінця робочого дня; здійснення розрахунку в межах наданих учасниками платіжної системи грошових коштів; забезпечення можливості надання кредиту; використання безвідкличних банківської гарантії або акредитива (ст. 28) [15] .

  • [1] Див .: лист ЦБ РФ від 23.06.2004 № 70-Т "Про типові банківські ризики".
  • [2] Див .: лист ЦБ РФ від 17.01.2005 № 2-Т "Про здійснення операцій з пов'язаними з банком особами та оцінки ризиків, що виникають при їх здійсненні".
  • [3] Пункт 1.3 Положення про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості, затв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П. Див. Також лист ЦБ РФ від 29.12.2012 № 192-Т "Про Методичні рекомендації щодо реалізації підходу до розрахунку кредитного ризику на основі внутрішніх рейтингів банків".
  • [4] У пункті 2.1 Інструкції ЦБ РФ від 15.07.2005 № 124-І "Про встановлення розмірів (лімітів) відкритих валютних позицій, методикою їх розрахунку і особливості здійснення нагляду за їх дотриманням кредитними організаціями".
  • [5] Про підходи до управління процентним ризиком в кредитних організаціях, заснованих на документах Базельського комітету з банківського нагляду див .: лист ЦБ РФ від 02.10.2007 № 15-1-3-6 / 3995 "Про міжнародні підходах (стандартах) організації управління процентним ризиком ".
  • [6] Див .: Положення про порядок розрахунку кредитними організаціями величини ринкового ризику, затв. ЦБ РФ 28.09.2012 № 387-П.
  • [7] Див .: лист ЦБ РФ від 24.05.2005 № 76-Т "Про організацію управління операційним ризиком в кредитних організаціях", від 16.05.2012 № 69-Т "Про рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду" Принципи належного управління операційним ризиком "".
  • [8] Положення про порядок розрахунку розміру операційного ризику, затв. ЦБ РФ 03.11.2009 № 346-П.
  • [9] Див .: лист ЦБ РФ від 07.12.2007 № 197-Т "Про ризики при дистанційному банківському обслуговуванні", від 26.10.2010 № 141-Т "Про Рекомендації по підходам кредитних організацій до вибору провайдерів і взаємодії з ними при здійсненні дистанційного банківського обслуговування ".
  • [10] Див .: лист ЦБ РФ від 03.05.2011 № 67-Т "Про системний ризик розрахункової системи".
  • [11] Див .: Вказівка Банку Росії від 25.06.2012 № 2840-У "Про вимоги до управління операційним ризиком небанківськими кредитними організаціями, що мають право на здійснення переказів грошових коштів без відкриття банківських рахунків і пов'язаних з ними інших банківських операцій".
  • [12] Див .: лист ЦБ РФ від 30.06.2005 № 92-Т "Про організацію управління правовим ризиком і ризиком втрати ділової репутації у кредитних організаціях і банківських групах".
  • [13] Пункт 1.2.1 Положення про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах, затв. ЦБ РФ 16.12.2003 № 242-П.
  • [14] Пункт 22 листи ЦБ РФ від 13.09.2005 № 119-Т "Про сучасні підходи до організації корпоративного управління в кредитних організаціях". Див. Також: лист ЦБ РФ від 06.02.2012 № 14-Т "Про рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду" Принципи вдосконалення корпоративного управління "".
  • [15] Див .: Положення ЦБ РФ від 31.05.2012 № 379-П "Про безперебійності функціонування платіжних систем і аналізі ризиків в платіжних системах".
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >