Дотримання обов'язкових нормативів

Встановлення обов'язкових нормативів

Відповідно до ст. 24 Закону про банки і банківську діяльність кредитні організації зобов'язані дотримуватися обов'язкові нормативи, які встановлюються з метою забезпечення їх стійкості.

Перелік обов'язкових нормативів встановлено законодавчо в ст. 62 Закону про Центральний банк РФ. Також законодавчо встановлюються мінімальні або максимальні розміри деяких обов'язкових нормативів.

Методику розрахунку обов'язкових нормативів встановлює Банк Росії.

Про майбутню зміну нормативів і методик їх розрахунку Банк Росії офіційно оголошує не пізніше ніж за один місяць до їх введення в дію (ст. 72 Закону про Центральний банк РФ).

Основне значення має розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації, оскільки по відношенню до нього встановлюються інші обов'язкові нормативи (за винятком нормативів ліквідності). Крім того, банк зобов'язаний підтримувати певний мінімальний розмір власних коштів (капіталу).

Мінімальний розмір власних коштів (капіталу)

Методику визначення власних коштів (капіталу) кредитних організацій встановлює Банк Росії. У інших організацій, які не є кредитними, цьому поняттю відповідає поняття чистих активів [1] .

Основними складовими власних коштів (капіталу) кредитних організацій є: статутний капітал, емісійний дохід (тобто різниця між номінальною вартістю акцій або паїв фактично отриманими за них сумами), фонди, прибуток поточного року, прибуток попередніх років.

Згідно ст. 11.2 Закону про банки і банківську діяльність мінімальний розмір власних коштів (капіталу) встановлюється для банку в сумі 300 млн руб.

Такий розмір власних коштів (капіталу) також повинна мати небанківська кредитна організація, що заступається про отримання статусу банку.

Банк, той, хто клопоче про отримання генеральної ліцензії, повинен мати власні кошти (капітал) не менше 900 млн руб. станом на перше число місяця, в якому було подано в Банк Росії клопотання про отримання генеральної ліцензії.

Крім того, Банк Росії регулює якісний стан майна кредитних організацій через встановлення вимог до джерел власних коштів (капіталу) кредитних організацій. Зокрема, при формуванні джерел власних коштів (капіталу) кредитних організацій не повинні використовуватися неналежні активи.

Під неналежними активами в цих цілях розуміються грошові кошти або інше майно, прямим або непрямим (через третіх осіб) джерелом якого стало майно, надане самою кредитною організацією, або майно, надане іншими особами, але за яким кредитна організація прийняла на себе ризики понесення втрат [ 2][2] .

Відповідно до ч. 4 ст. 72 Закону про Центральний банк РФ Банк Росії проводить оцінку активів і пасивів кредитної організації, економічної обгрунтованості формування джерел власних коштів (капіталу) кредитної організації. Тому при виявленні в ході такої оцінки фактів формування джерел власних коштів з використанням інвесторами неналежних активів, Банк Росії направляє кредитної організації припис відображати в звітності, починаючи з найближчої звітної дати, розмір власних коштів (капіталу) з урахуванням коригування, визначеної Банком Росії [3] .

Види обов'язкових нормативів

До обов'язкових нормативів, крім мінімального розміру власних коштів (капіталу), відносяться нормативи:

  • 1) достатності власних коштів (капіталу) банку;
  • 2) ліквідності банків;
  • 3) максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
  • 4) максимального розміру великих кредитних ризиків;
  • 5) максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам);
  • 6) сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку;
  • 7) використання власних коштів (капіталу) банків для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб [4] .

До інших обов'язкових нормативів, встановлених Законом про Центральному банку РФ, також відносяться вже згадувані:

  • - Мінімальний розмір статутного капіталу для створюваних кредитних організацій;
  • - Граничний розмір негрошових внесків до статутного капіталу кредитної організації;
  • - Мінімальний розмір резервів, що створюються під ризики;
  • - Розміри валютного і процентного ризиків.

На підставі ч. 2 ст. 72 Закону про Центральний банк РФ окремо регулюються обов'язкові нормативи:

  • - Для банківських груп [5] ;
  • - Небанківських кредитних організацій (див., Наприклад, ст. 62.1 Закону про Центральний банк РФ);
  • - Кредитних організацій, що здійснюють емісію облігацій з іпотечним покриттям [6] .

Характеристика обов'язкових нормативів

  • 1. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів (капіталу) банку, необхідної для покриття кредитного та ринкового ризиків. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку визначається як відношення розміру власних коштів (капіталу) банку і суми його активів, зважених за рівнем ризику (ст. 67 Закону про Центральний банк РФ). Мінімально допустимий числове значення нормативу Н1 встановлюється в залежності від розміру власних коштів (капіталу) банку і становить 10%.
  • 2. До нормативів ліквідності банку (ст. 66 Закону про Центральний банк РФ) відносяться нормативи миттєвої, поточної та довгострокової ліквідності.

Під ліквідністю банку розуміється його здатність забезпечити своєчасне і повне виконання своїх зобов'язань.

Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до скоригованої суми пасивів банку по рахунках до запитання. Мінімально допустимий числове значення цього нормативу встановлюється в розмірі 15%.

Норматив поточної ліквідності банку (Н3) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до скоригованої суми пасивів банку по рахунках до запитання і термін до 30 календарних днів. Мінімально допустимий числове значення нормативу Н3 встановлюється в розмірі 50%.

Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, до скоригованими власних коштів (капіталу) банку і зобов'язаннями (пасивами) з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів. Максимально допустимий числове значення нормативу Н4 встановлюється в розмірі 120%.

  • 3. Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6) визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог банку до позичальника або групи пов'язаних позичальників до власних коштів (капіталу) банку (ст. 64 Закону про Центральний банк РФ). Максимально допустимий числове значення нормативу Н6 встановлюється в розмірі 25%.
  • 4. Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7) визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) банку (ст. 65 Закону про Центральний банк РФ). При цьому великим кредитним ризиком є сума кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта, що перевищує 5% власних коштів (капіталу) банку. Максимально допустимий числове значення нормативу Н7 встановлюється в розмірі 800%.
  • 5 . Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1), регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо учасників (акціонерів) банку і визначає максимальне відношення розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам), до власних коштів (капіталу) банку (ст. 71 Закону про Центральний банк РФ). Максимально допустимий числове значення нормативу Н9.1 встановлюється в розмірі 50%.
  • 6. Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку (Н10.1) регулює (обмежує) сукупний кредитний ризик банку щодо всіх інсайдерів, до яких відносяться фізичні особи, здатні впливати на прийняття рішення про видачу кредиту банком. Норматив Н10.1 визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог до інсайдерам до власних коштів (капіталу) банку. Максимально допустимий числове значення нормативу Н10.1 встановлюється в розмірі 3%.
  • 7. Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) регулює (обмежує) сукупний ризик вкладень банку в акції (частки) інших юридичних осіб та визначає максимальне відношення сум, інвестованих банком на ці цілі, до власних коштів (капіталу) банку (ст. 70 Закону про Центральний банк РФ), і Максимально допустимий числове значення нормативу Н12 встановлюється в розмірі 25%.

  • [1] Див .: Вказівка Банку Росії від 25.06.2012 № 2840-У "Про вимоги до управління операційним ризиком небанківськими кредитними організаціями, що мають право на здійснення переказів грошових коштів без відкриття банківських рахунків і пов'язаних з ними інших банківських операцій".
  • [2] Пункт 2.2.8 Положення про методику визначення власних коштів (капіталу) кредитних організацій, затв. ЦБ РФ 10.02.2003 № 215-П.
  • [3] Див .: Вказівка ЦБ РФ від 06.02.2006 № 1656-У "Про дії при виявленні фактів (ознак) формування джерел власних коштів (капіталу) (їх частини) з використанням неналежних активів".
  • [4] Див .: Інструкцію ЦБ РФ від 03.12.2012 №139-І "Про обов'язкові нормативи банків".
  • [5] Пункт 2.13 Положення про консолідовану звітність, затв. ЦБ РФ 30.07.2002 № 191-П.
  • [6] Див .: інструкцію ЦБ РФ від 31.03.2004 № 112-І "Про обов'язкові нормативи кредитних організацій, що здійснюють емісію облігацій з іпотечним покриттям".
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >