Відкриття банківських рахунків

Відповідно до ст. 30 Закону про банки і банківську діяльність юридичні та фізичні особи мають право відкривати в кредитних організаціях будь-яку необхідну їм кількість рахунків в будь-якій валюті.

При цьому на підставі ч. 3 ст. 55 Конституції РФ і п. 2 ст. 1 ГК РФ федеральними законами можуть вводиться обмеження цього права для певних випадків. Зокрема, в п. 1 ст. 133 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)" встановлено обов'язок конкурсного керуючого використовувати один рахунок боржника, а решта закрити, в п. 12 ст. 76 НК РФ встановлено заборону для кредитних організацій відкривати клієнту нові рахунки за наявності в цих кредитних організаціях рішення податкового органу про призупинення операцій за рахунком даного клієнта або перекладів його електронних грошових коштів у банку.

Відкриття кредитними організаціями банківських рахунків індивідуальних підприємців та юридичних осіб, за винятком органів державної влади, органів місцевого самоврядування, здійснюється на підставі свідоцтв про державну реєстрацію фізичних осіб в якості індивідуальних підприємців, свідоцтв про державну реєстрацію юридичних осіб, а також свідоцтв про постановку на облік в податковому органі (ч. 2 ст. 5 Закону про банки і банківську діяльність, ч. 1 п. 1 ст. 86 НК РФ).

При цьому слід враховувати, що Банк Росії і кредитні організації не мають права обумовлювати початок операцій по нововідкритому банківського рахунку моментом отримання від податкового органу інформаційного листи про отримання повідомлення про відкриття рахунку налогоплателmoіку- підприємству [1] .

Згідно п. 5 ст. 7 Закону про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, кредитним організаціям забороняється відкривати рахунки (вклади) на анонімних власників, тобто без надання відкриває рахунок (вклад) фізичною особою документів, необхідних для його ідентифікації, а також без особистої присутності особи, яка відкриває рахунок (вклад), або його представника.

Крім того, для відкриття банківських рахунків подаються документи, перелік яких встановлений Банком Росії [2] .

Загальним документом для всіх юридичних і фізичних осіб, який необхідно представляти в кредитну організацію при відкритті в ній банківських рахунків, є картка зі зразками підписів і відбитка печатки.

Клієнту може бути відкрито декілька банківських рахунків на підставі одного договору, якщо це передбачено договором, укладеним між банком і клієнтом [3] .

Таке ж правило діє і по банківських вкладах.

  • [1] Подібний підхід визнаний незаконним і не підлягає застосуванню з дня введення в дію частини першої НК РФ рішенням Верховного Суду РФ від 18.09.2001 № ГКПИ 01-1421, а також рішенням Верховного Суду РФ від 27.06.2003 № ГКПИ 03-565 і визначенням касаційної колегії Верховного Суду РФ від 26.08.2003 № КАС 03-383.
  • [2] Див .: глави 3 і 4 інструкції ЦБ РФ від 14.09.2006 № 28-І "Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)".
  • [3] Абзац 2 пункту 1.2 Інструкції ЦБ РФ від 14.09.2006 № 28-І "Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)".
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >