Відносини з переказу грошових коштів (розрахункові відносини)

Виникнення відносин по переказу грошових коштів (розрахункових відносин), тобто відносин, що складаються під час здійснення переказів грошових коштів (безготівкових розрахунків), пов'язане з вчиненням дій, спрямованих на виконання основного зобов'язання.

Однак в подальшому розрахункові відносини стають незалежними (відокремленими) від основного зобов'язання, на виконання якого здійснюються перекази грошових коштів (виробляються безготівкові розрахунки).

Зокрема, це пов'язано з наступним:

  • - На кредитну організацію як суб'єкта розрахункових відносин не поширюються умови основного зобов'язання між платником і одержувачем;
  • - Припинення або визнання недійсним основного зобов'язання не спричиняє автоматичного припинення вже виникли розрахункових відносин;
  • - Платник і одержувач коштів як учасники розрахункових відносин можуть не збігатися зі сторонами в основному зобов'язанні (наприклад, при погашенні заборгованості третьою особою або при здійсненні платежу за дорученням боржника на користь третьої особи);
  • - Момент виконання зобов'язань перед платником обслуговуючої його кредитної організацією не збігається з моментом виконання основного зобов'язання і т.д.

Причому такий підхід підтверджений і законодавцем, що виділив норми, що регулюють безготівкові розрахунки, в окрему главу Цивільного кодексу РФ.

Крім того, необхідно враховувати, що хоча зобов'язання кредитної організації перед клієнтом пов'язані з наданням особливого роду послуг, вони в більшості випадків виражені в конкретній грошовій сумі (не просто перерахувати, видати, зарахувати, а перерахувати, видати, зарахувати конкретну суму).

У зв'язку з цим проблема з визначенням правової природи цих зобов'язань ( "особливі розрахункові" або грошові) повинна вирішуватися на користь того, що зобов'язання кредитних організацій перед своїми клієнтами носять грошовий характер.

Це підтверджується і законодавчо закріпленої можливістю стягнення з кредитних організацій відсотків за користування чужими грошовими коштами (див. Ст. 866, 872, 874 ЦК України).

Виняток становлять деякі обов'язки кредитних організацій, пов'язані з передачею документів, наприклад, обов'язки банку-емітента передати інкасове доручення до виконуючого банку.

Суб'єкти (учасники) розрахункових відносин

При розрахунках готівкою суб'єктами цих відносин перш за все є платник і одержувач (стягувач). Як платників і одержувачів (стягувачів) грошей в різних поєднаннях можуть виступати як фізичні, так і юридичні особи.

Причому при погашенні заборгованості третьою особою або передачі грошей за дорученням боржника третьемуліцу суб'єкти розрахункових відносин не збігаються з суб'єктами основного зобов'язання. Однак необхідно враховувати, що це можливо тільки при розрахунках за цивільно-правовим зобов'язанням. Підставами для таких дій будуть відповідно ст. 313 "Виконання зобов'язання третьою особою" і ст. 971 "Договір доручення" ГК РФ.

Якщо мова йде про стягнення коштів на вимогу судового пристава-виконавця на користь кредитора, то в цьому випадку буде не збігатися стягувач (судовий пристав виконавець) і одержувач (кредитор).

При перекладах грошових коштів (безготівкові розрахунки) суб'єктами відносин з переказу грошових коштів (розрахункових відносин) є платник і одержувач коштів, якими можуть бути і громадяни та юридичні особи, а також кредитні організації, через які проходить платіж.

Стосовно до податкових зобов'язань необхідно керуватися п. 1 ст. 45 НК РФ, згідно з яким платник податків зобов'язаний самостійно виконати обов'язок по сплаті податку, якщо інше не встановлено законодавством про податки і збори (в цьому застереженні перш за все мається на увазі виконання податкових обов'язків через податкових агентів).

При розрахунках по публічним зобов'язанням учасниками розрахункових відносин будуть державні органи, на чиє ім'я відкриті відповідно рахунки бюджету певного рівня або позабюджетного фонду, а також органи, що мають в силу федерального закону право стягнення коштів у безспірному порядку.

Що стосується кількості кредитних організацій, що беруть участь в проведенні платежу, то воно залежить від того, обслуговуються платник і одержувач коштів в однієї кредитної організації або різних, а також від маршруту проходження платежу.

При цьому необхідно враховувати, що платник і одержувач коштів пов'язані договірними відносинами тільки з обслуговуючими їх кредитними організаціями, а вже ті, в свою чергу, пов'язані договірними відносинами з Банком Росії та іншими кредитними організаціями. Тому для того, щоб кредитна організація могла виконати конкретне доручення свого клієнта про перерахування, виплати або стягнення коштів з будь-якої особи в іншій кредитній організації, вона повинна для виконання цього доручення залучити ті кредитні організації, з якими у неї є договори про встановлення кореспондентських відносин (тобто дати їм відповідні доручення). По суті, це є покладанням виконання зобов'язань на третю особу (ст. 313 ЦК України).

Якщо платник і одержувач коштів обслуговуються в одній кредитній організації, то в здійсненні переказу (в проведенні платежу) братиме участь тільки ця кредитна організація без проведення операцій через свій кореспондентський рахунок (внутрішньобанківські розрахунки).

Якщо платник і одержувач коштів обслуговуються різними кредитними організаціями і у них встановлені прямі кореспондентські відносини (відкриті один одному кореспондентські рахунки), то платіж може проходити через дві ці кредитні організації.

У тому випадку, коли кошти з кредитної організації, яка обслуговує платника, направляються в кредитну організацію, яка обслуговує одержувача, через розрахункову мережу (платіжну систему) Банку Росії або іншу кредитну організацію, в проведенні платежу беруть участь три кредитні організації. Банк Росії в цьому випадку виступає в особі своїх структурних підрозділів: розрахунково касових центрів (РКЦ), в яких відкриті кореспондентські рахунки кредитних організацій, що обслуговують платника і одержувача коштів.

Коли угоди відбуваються через комісіонера, який є учасником розрахункових відносин, то їх правове регулювання необхідно розглядати окремо стосовно договору комісії і стосовно договору (договорів), укладеним комісіонером з третьою особою (третіми особами).

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >