Інкасація коштів

Інкасація готівки також є банківською операцією (п. 5 ч. 1 ст. 5 Закону про банки і банківську діяльність).

Дані операції можуть здійснювати банки і розрахункові небанківські кредитні організації [1] , а також небанківські кредитні організації інкасації, зареєстровані і отримали ліцензію до 2 березня 2004 р [2]

Під інкасацією розуміється здійснення кредитної організацією збору та доставки готівки клієнтів в кредитну організацію з подальшим зарахуванням (перерахуванням) їх сум на банківські рахунки, рахунки за вкладами (депозитами) клієнтів, відкриті в цій чи інших кредитних організаціях.

Інкасацію слід відрізняти від перевезення, якої є транспортування кредитними організаціями готівки з кредитних організацій або установ Банку Росії, здійснюють їх розрахунково-касове обслуговування, або до цих організацій, а також вилучених з програмно-технічних засобів і підлягають вкладенню в програмно-технічні засоби.

Для перевезення готівки кредитна організація може залучати організації, які надають послуги з перевезення цінних вантажів

[3] . Перевезення для власних потреб юридичної особи є неліцензованому видом діяльності (подп. 22 п. 1 ст. 12 Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності").

До перевезенні відноситься і транспортування дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.

Відповідальність за порушення порядку роботи з готівкою і порядку ведення касових операцій

Відповідно до ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ здійснення розрахунків готівкою з іншими організаціями понад установлені розміри, неоприбуткування (неповне оприбуткування) в касу готівки, недотримання порядку зберігання вільних грошових коштів, а також накопичення в касі готівки понад встановлених лімітів тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від 4000 до 5000 руб., на юридичних осіб - від 40 000 до 50 000 руб.

Така ж відповідальність встановлена ​​ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ за порушення платіжними агентами, банківськими платіжними агентами і банківськими платіжними субагентами обов'язків по здачі в кредитну організацію отриманих від платників при прийомі платежів готівкових коштів для зарахування в повному обсязі на свій спеціальний банківський рахунок (рахунки), а так само невикористання платіжними агентами, постачальниками, банківськими платіжними агентами, банківськими платіжними субагентами спеціальних банківських рахунків для здійснення відповідних розрахунків.

Справи про адміністративні правопорушення, передбачені ст. 15.1 КоАП РФ, розглядають податкові органи (ст. 23.5 КоАП РФ).

Причому за здійснення розрахунків готівкою понад встановлені межі штраф повинен накладатись на юридичну особу-плателиціка (і відповідно на його посадових осіб) [4] . Це обумовлено тим, що одержувач зобов'язаний приймати законний платіжний засіб.

За порушення порядку розрахунків готівкою між юридичними особами (тобто при внесенні юридичною особою готівки в кредитну організацію для їх зарахування (перерахування) на рахунок одержувача) адміністративного штрафу не встановлено. У цьому випадку можливе застосування до кредитної організації, яка прийняла готівкові гроші від платника, з боку Банку Росії заходів впливу, передбачених ст. 74 Закону про Центральний банк РФ.

  • [1] Див .: додатка 6, 7, 9 і 18 до інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій".
  • [2] З цієї дати втратила чинність вказівка ЦБ РФ від 01.06.1998 № 244-У "Про реєстрацію небанківських кредитних організацій, що здійснюють операції з інкасації, і особливості ліцензування їх діяльності".
  • [3] Пункт 1.5 Положення про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації, утв.

    ЦБ РФ 24.04.2008 № 318-П.

  • [4] Див .: лист ЦБ РФ від 24.11.1994 № 14-4 / 308.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >