Розпорядження про переказ коштів

Банки здійснюють переказ грошових коштів по банківських рахунках і без відкриття банківських рахунків в рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків на підставі розпоряджень про переведення грошових коштів, який складають платниками, одержувачами коштів, стягувачами засобів (можуть не бути одержувачами), банками (також можуть не бути платниками або одержувачами коштів). Розпорядження діляться на визнані розрахунковими (платіжними) документами (платіжні доручення, інкасові доручення, платіжні вимоги, платіжні ордери, банківські ордера) і інші розпорядження (заяви, повідомлення, сповіщення та ін.).

Акредитиви та чеки перестали визнаватися розрахунковими (платіжними) документами, оскільки акредитив як документ засвідчує зобов'язання банку-емітента або підтверджуючого банку перед одержувачем коштів (п. 1 ст. 867 ЦК України), а чек прямо зізнається цінним папером, яка також засвідчує зобов'язання банку- платника за чеком перед чекодержателем (ст. 877 ЦК України).

Платіжні ордера використовуються при зміні реквізитів банків і їх клієнтів, а також при частковому виконанні розпоряджень (це допускається при використанні всіх форм розрахунків крім розрахунків акредитивами і чеками). Банківські ордера використовуються у випадках, коли платником або одержувачем коштів є банк, а операція проводиться за рахунком клієнта в цьому ж банку.

Вимоги до розпоряджень встановлені Банком Росії [1] . До розрахункових документів на перерахування податків, зборів та інших обов'язкових платежів пред'являються додаткові вимоги [2] .

Чи не є розрахунковими документами меморіальні ордери, які складаються для оформлення бухгалтерських записів у випадках, коли форма первинного облікового документа, на підставі якого здійснюється бухгалтерська запис, не містить реквізитів (полів) для вказівки рахунків, по дебету і кредиту яких відбуваються бухгалтерські записи [3] .

Розрахункові документи дійсні до пред'явлення в кредитну організацію протягом 10 календарних днів.

Федеральний закон "Про національну платіжну систему" закріпив на законодавчому рівні можливість оператора з переказу грошових коштів скласти розпорядження від свого імені для виконання розпорядження клієнта (п. 3 ст. 8).

При проведенні безготівкових розрахунків на території РФ між кредитними організаціями та кредитними організаціями та їх клієнтами допускається складання доручень власників рахунків, в тому числі на електронних носіях, підписаних з використанням аналога власноручного підпису [4] . Зокрема, аналоги власноручного підпису застосовуються при використанні кредитними організаціями систем дистанційного обслуговування (наприклад, інтернет-банкінгу) для підтвердження права клієнта розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку.

Під аналогами власноручного підпису розуміються: факсимільне відтворення підпису за допомогою засобів механічного та іншого копіювання; електронні цифрові підписи; інші аналоги, наприклад, коди, паролі. При використанні аналогів власноручного підпису за платіжними документами в електронній формі з 1 липня 2011 р необхідно керуватися Федеральним законом від 06.04.2011 № 63-ΦЗ "Про електронний підпис". При цьому слід враховувати, що відповідно до ст. 19 цього Закону сертифікати ключів підписів, видані відповідно до Федерального закону від 10.01.2002 № 1-ФЗ "Про електронний цифровий підпис", визнаються кваліфікованими сертифікатами ключа перевірки електронного підпису по Федеральним законом "Про електронний підпис" (тобто виданими акредитованим підтверджуючий центр або уповноваженим федеральним органом), а електронний документ, підписаний електронним цифровим підписом, до дати визнання таким, що втратив силу Федерального закону "Про електронний цифровий підпис" (01.07.2012), визнається електронним документом, підписаним кваліфікованої електронним підписом.

Платники мають право відкликати свої платіжні доручення, а одержувачі коштів (збирачі) - розрахункові документи, прийняті кредитною організацією в порядку розрахунків за інкасо (платіжні вимоги, інкасові доручення).

Відгук розрахункових документів можливий до моменту списання грошових коштів з кореспондентського рахунку кредитної організації, яка обслуговує платника. Законодавчо закріпленим підставою для таких дій є п. 2 ст. 405 ГК РФ [5] .

Даний підхід при застосуванні традиційних форм безготівкових розрахунків має зберегтися, оскільки згідно з ч. 9 ст. 8 Федерального закону "Про національну платіжну систему" розпорядження клієнта може бути відкликана до настання безвідкличну переказу грошових коштів. Однак безвідкличність переказу грошових коштів, за винятком перекладу електронних грошових коштів, настає з моменту списання грошових коштів з банківського рахунку платника або з моменту подання платником готівкових коштів з метою переказу грошових коштів без відкриття банківського рахунку, із застереженням: якщо інше не обумовлено застосовуваної формою безготівкових розрахунків або федеральним законом (ч. 7 ст. 5).

  • [1] Пункти 1.10-1.11,1.13 Положення про правила здійснення переказу грошових коштів, затв. ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П, Вказівка ЦБ РФ від 24.12.2012 № 2945-У "Про порядок складання та застосування банківського ордера".
  • [2] Див .: наказ Мінфіну Росії від 24.11.2004 № 106н "Про затвердження правил вказівки інформації в полях розрахункових документів на перерахування податків, зборів та інших обов'язкових платежів в бюджетну систему Російської Федерації".
  • [3] Див .: Вказівка ЦБ РФ від 29.12.2008 № 2161-У "Про порядок складання та оформлення меморіального ордера".
  • [4] Див .: Положення ЦБ РФ від 10.02.1998 № 17-П "Про порядок прийому до виконання доручень власників рахунків, підписаних аналогами власноручного підпису, при проведенні безготівкових розрахунків кредитними організаціями".
  • [5] Пункт 8 постанови Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19.04.1999 № 5 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку".
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >