Способи міжбанківських переказів (розрахунків)

В даний час в платіжній системі Банку Росії функціонують системи розрахунків і розрахункові механізми, що включають в себе:

  • - Систему банківських електронних термінових платежів (БЕСП), призначену для здійснення розрахунків в режимі реального часу в масштабах всієї країни;
  • - Понад сімдесят окремих систем внутрішньорегіональних електронних розрахунків, які працюють в безперервному режимі;
  • - Систему внутрішньорегіональних електронних розрахунків Московського регіону, що функціонує як в режимі рейсів, так і в безперервному режимі;
  • - Систему міжрегіональних електронних розрахунків, що дозволяє здійснювати переказ грошових коштів між регіонами Росії протягом одного-двох операційних днів;
  • - Системи розрахунків із застосуванням авізо (телеграфних і поштових), засновані на використанні паперової технології, що дозволяють здійснювати переказ грошових коштів незалежно від територіальної прив'язки протягом одного-п'яти операційних днів;
  • - Ряд спеціалізованих розрахункових механізмів для окремих регіонів Росії і підрозділів Банку Росії (розрахунки між установами Банку Росії, що обслуговуються одним обчислювальним центром, розрахунки в межах однієї установи Банку Росії, міжрегіональні розрахунки по операціях на ринку державних цінних паперів, міжрегіональні розрахунки по операціях на єдиній торговельній сесії міжбанківських валютних бірж) [1] .

Порядок здійснення цих розрахунків визначається Банком Росії.

Якщо платник і одержувач обслуговуються в різних кредитних організаціях, то для того, щоб кошти могли бути зараховані на рахунок одержувача, кредитна організація, яка обслуговує платника, повинна перерахувати ці кошти в кредитну організацію, яка обслуговує рахунок одержувача. При цьому в міжбанківських розрахунках можуть брати участь і філії кредитних організацій.

Потреба в міжбанківських розрахунках також виникає при проведенні кредитними організаціями розрахункових операцій за власними зобов'язаннями.

В даний час розрахункові операції з перерахування грошових коштів через кредитні організації (філії) можуть здійснюватися:

  • 1) з використанням кореспондентських рахунків ( субрахунків ), відкритих в Банку Росії, тобто через платіжну мережу (розрахунково-касові центри) Банку Росії. Для проведення розрахункових операцій кожна кредитна організація, розташована на території РФ і має ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій, відкриває за місцем свого знаходження один кореспондентський рахунок в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії. Кредитна організація також має право відкрити на ім'я кожної філії за місцем його знаходження один кореспондентський субрахунок в Банку Росії [2] ;
  • 2) з використанням кореспондентських рахунків, відкритих в інших кредитних організаціях, тобто через рахунки "ЛОРО".

Для зручності позначення кредитна організація, котра відкрила кореспондентський рахунок іншого кредитної організації і виконує за цим рахунком операції, передбачені договором між ними, називається банком-кореспондентом, а кредитна організація, яка відкрила цей рахунок і є його розпорядником, називається банком-респондентом.

Кореспондентський рахунок, що відкривається банком-кореспондентом банку-респонденту, позначається як рахунок "ЛОРО".

При цьому рахунок, що відображає операції в балансі банку-респондента по кореспондентському рахунку, відкритому в банку-кореспонденті (тобто за рахунком "ЛОРО"), є рахунком "НОСТРО" [3] .

З юридичної точки зору банківським рахунком є ​​рахунок "ЛОРО", а рахунок "НОСТРО" - рахунком бухгалтерського обліку.

Рахунки "ЛОРО" і "НОСТРО" є дзеркальними. Це означає, що вони містять тотожні відомості, а проведені по ним операції відображаються одним календарною датою;

  • 3) з використанням рахунків учасників розрахунків, відкритих в небанківських кредитних організаціях, які здійснюють розрахункові операції (наприклад, клірингових організаціях);
  • 4) з використанням рахунків з обліку внутрішньобанківських вимог і зобов'язань між головним офісом кредитної організації і її філіями або між філіями кредитної організації.

Цей спосіб використовується для здійснення розрахунків між особами, рахунки яких відкриті в різних філіях однієї кредитної організації або в головний кредитної організації і її філії.

Під зазначеними рахунками розуміються балансові рахунки, що відкриваються в кредитних організаціях і її філіях для обліку взаємних розрахунків. Вони не є банківськими рахунками в сенсі, що використовується в цивільному і податковому законодавстві

[4] .

Крім того, кредитним організаціям (філіям) дозволяється здійснювати транзитні розрахункові операції. В цьому випадку платежі здійснюються однією кредитною організацією (філією) за дорученням іншої кредитної організації (філії) в третю кредитну організацію (філія), де і відкритий рахунок одержувача коштів.

Маршрут платежу (спосіб міжбанківських розрахунків) вибирається платником при оформленні розрахункових документів, виходячи з наявних у обслуговуючої його кредитної організації можливостей.

Кредитна організація (філія), яка за дорученням платника, стягувача або за власним платежах починає операцію з переказу грошових коштів, є банком-відправником. Кредитна організація (філія), яка на підставі отриманих від банку-відправника документів відображає зазначені в них операції по кореспондентському рахунку (субрахунку), рахунку межфіліальних розрахунків, називається банком-виконавцем.

При цьому банком-відправником може бути як банк- респондент (наприклад, при перерахуванні коштів з кореспондентського рахунку за його дорученням), так і банк-кореспондент (наприклад, при здійсненні банком-кореспондентом по кореспондентському рахунку "ЛОРО" списання по інкасовому дорученням або платіжному вимогу).

Слід враховувати, що після вступу в силу ст. 15- 21 Федерального закону "Про національну платіжну систему" (тобто з 1 жовтня 2012 року) операції по банківських рахунках операторів з переказу грошових коштів (кредитних організацій) повинні здійснюватися кредитними організаціями, які виконують функції розрахункових центрів в рамках платіжних систем.

  • [1] Пункт 2.1 Концепції розвитку платіжної системи Банку Росії на період до 2015 року, схваленої рішенням Ради директорів Банку Росії від 16.07.2010, протокол № 16.
  • [2] Пункт 3.2 Положення про платіжну систему Банку Росії, затв. ЦБ РФ 29.06.2012 № 384-П; лист Банку Росії від 28.01.2013 № 7-Т "Про рекомендованих умовах договору кореспондентського рахунку (субрахунку), що укладається між Банком Росії і кредитною організацією (її філією)".
  • [3] Пункти 3.5 і 3.6 ч. II Положення про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації, утв. ЦБ РФ 16.07.2012 № 385-П.
  • [4] Пункт 3.30 год. II Положення про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської

    Федерації, утв. ЦБ РФ 16.07.2012 № 385-П.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >