Навігація
Головна
 
Головна arrow Право arrow Банківське право Росії

Форми безготівкових розрахунків

Поняття форм безготівкових розрахунків, їх вибір

Згідно ч. 3 ст. 5 Федерального закону "Про національну платіжну систему" переказ грошових коштів здійснюється в рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків за допомогою зарахування грошових коштів на банківський рахунок одержувача коштів, видачі одержувачу коштів готівкових грошових коштів або обліку грошових коштів на користь одержувача коштів без відкриття банківського рахунку при перекладі електронних грошових коштів. Форми безготівкових розрахунків розрізняються перш за все видом розрахункового документа і порядку документообігу.

Відповідно до ст. 862 ГК РФ при здійсненні безготівкових розрахунків допускаються розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки по інкасо, а також розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. На підзаконному рівні Банк Росії розділяє розрахунки по інкасо на розрахунки інкасовими дорученнями і розрахунки в формі переказу грошових коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування), а також виділяє в якості окремої форми розрахунки в формі переказу електронних грошових коштів [1] .

При розрахунках за договірними зобов'язаннями сторони мають право обрати та встановити у договорі будь-яку з названих форм розрахунків. При цьому слід враховувати, що при перекладах грошових коштів через платіжну систему Банку Росії розрахунки акредитивами і чеками, а також у формі переказу електронних грошових коштів не застосовуються [2] .

Розрахунки по публічним зобов'язанням виробляються в формах (з використанням розрахункових документів), передбачених законодавством для даного конкретного випадку.

Якщо з яких-небудь причин форма розрахунків не визначено, то розрахунки можуть у будь-якому випадку здійснюватися платіжними дорученнями. Це пояснюється тим, що при використанні цієї форми розрахунків не потрібно вчинення будь-яких дій з боку одержувача для отримання платежу.

У міжнародній практиці прийнято виділяти дві основні форми розрахунків: кредитовий переклад, коли кошти переводяться з ініціативи плателиціка-боржника, і дебетовий переклад, коли кошти переводяться на вимогу одержувача.

У російському праві до форм розрахунків, що проводяться з ініціативи платника, можна віднести розрахунки платіжними дорученнями, акредитивами і в формі переказу грошових коштів, а до форм розрахунків, що проводяться з ініціативи одержувача, - розрахунки чеками, інкасовими дорученнями і в формі переказу грошових коштів на вимогу отримувача коштів (пряме дебетування).

Особливості перекладу електронних грошових коштів

Відповідно до Федерального закону "Про національну платіжну систему" переклад електронних грошових коштів здійснюється без відкриття банківського рахунку (подп. 3 ст. 3). Особливості перекладу електронних грошових коштів встановлюються ст. 7, 9 і 10.

При здійсненні безготівкових розрахунків у формі переказу електронних грошових коштів клієнт надає грошові кошти оператору електронних грошових коштів на підставі укладеного з ним договору про використання електронного засобу платежу.

Клієнт - фізична особа може надавати кошти оператору електронних грошових коштів з використанням свого банківського рахунку або без використання банківського рахунку, а клієнт - юридична особа або індивідуальний підприємець - тільки з використанням свого банківського рахунку.

Електронні засоби платежу (в контексті зазначеного Закону цей засіб або спосіб переказу електронних грошових коштів) можуть бути неперсоніфікованими, які не вимагають ідентифікації клієнта, і персоніфікованими, які вимагають ідентифікації клієнта.

Неперсоніфіковані електронні засоби платежу має право використовувати тільки фізичні особи, які не є підприємцями. Їх залишок в будь-який момент не повинен перевищувати 15 тис. Руб. (П. 4 ст. 10), загальна сума переведених електронних грошових коштів не може перевищувати 40 тис. Руб. протягом календарного місяця (п. 5 ст. 10), а залишок електронних грошових коштів може бути переведений тільки на банківський рахунок (п. 20 ст. 7).

Персоніфіковані електронні засоби платежу можуть використовувати як фізичні, так і юридичні особи, а також індивідуальні підприємці.

При використанні таких коштів платежу фізичними особами, які не є підприємцями, їх залишок в будь-який момент не повинен перевищувати 100 тис. Руб. (П. 4 ст. 10), а залишок електронних грошових коштів може бути не тільки переведений на банківський рахунок, а й видано готівкою (п. 21 ст. 7).

При використанні персоніфікованих електронних засобів платежу юридичними особами та індивідуальними підприємцями (інакше - корпоративних) їх залишок на кінець робочого дня не повинен перевищувати 100 тис. Руб. (П. 7 ст. 10), а залишок електронних грошових коштів може бути переведений тільки на банківський рахунок (п. 22 ст. 7).

При цьому оператор електронних грошових коштів не має права надавати клієнту грошові кошти для збільшення залишку його електронних грошових коштів (ч. 5 ст. 7). По суті, це є забороною на здійснення овердрафту, оскільки переклад електронних грошових коштів розглядається як переказ без відкриття банківського рахунку.

Юридичні особи та індивідуальні підприємці можуть перераховувати електронні грошові кошти фізичним особам, тільки якщо фізична особа використовує персоніфіковане електронний засіб платежу (ч. 9 ст. 7).

Кредитні організації як оператори електронних грошових коштів надають право організаціям, індивідуальним підприємцям використовувати корпоративні електронні засоби платежу для переказів електронних грошових коштів тільки при пред'явленні свідоцтва про постановку на облік в податковому органі (п. 1 ст. 86 НК РФ).

Про початок діяльності по здійсненню перекладу електронних грошових коштів вони також повинні повідомити Банк Росії.

Переклад електронних грошових коштів здійснюється негайно після прийняття оператором електронних грошових коштів розпорядження клієнта і здійснюється шляхом одночасного прийняття оператором електронних грошових коштів розпорядження клієнта, зменшення їм залишку електронних грошових коштів платника і збільшення їм залишку електронних грошових коштів отримувача коштів на суму переказу електронних грошових коштів, після чого переклад стає безвідкличним і остаточним.

Грошове зобов'язання платника перед одержувачем коштів припиняється при настанні остаточності перекладу електронних грошових коштів (ч. 17 ст. 7).

Виняток становить ситуація, коли у клієнта недостатньо коштів. В цьому випадку розпорядження клієнта про переведення електронних грошових коштів, не береться до виконання оператором по переказу грошових коштів і клієнтові негайно надсилається повідомлення про це (ч. 7 ст. 8).

Про виникнення або припинення права використовувати корпоративні електронні засоби платежу для переказів електронних грошових коштів платники податків - організації та індивідуальні підприємці зобов'язані повідомляти в податковий орган за місцем свого знаходження протягом семи днів з дня виникнення або припинення такого права (подп. 1.1 п. 2 ст. 23 НК РФ) [3] .

Оператор електронних грошових коштів має право збільшувати залишок електронних грошових коштів фізичної особи - абонента такого оператора зв'язку на підставі договору з оператором зв'язку і з фізичною особою (ст. 13).

З використанням електронних засобів платежу може здійснюватися сплата митних платежів, авансових платежів, пені, відсотків, штрафів відповідно до Федерального закону "Про митне регулювання в Російській Федерації" (ч. 14-16 ст. 116, ч. 2 ст. 117).

На електронні грошові кошти боржника, виражені в рублях або іноземній валюті, переклад яких здійснюється з використанням персоніфікованих електронних засобів платежу і корпоративних електронних засобів платежу, може бути звернено стягнення в порядку, передбаченому ст. 71 і 72 ФЗ "Про виконавче провадження".

  • [1] Пункт 1.1 Положення про правила здійснення переказу грошових коштів, затв. ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П.
  • [2] Див .: п. 3.2 Положення про платіжну систему Банку Росії, затв. ЦБ РФ 29.06.2012 № 384-П.
  • [3] Положення ЦБ РФ від 28.04.2012 № 377-П "Про порядок повідомлення банком податковому органу в електронному вигляді про надання права або припинення права використовувати корпоративні електронні засоби платежу для переказів електронних грошових коштів, про зміну реквізитів корпоративного електронного засобу платежу".
 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук