Репатріація резидентами іноземної валюти і валюти Російської Федерації

Відповідно до ст. 19 Закону про валютне регулювання і валютний контроль при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти, якщо інше не передбачено цим Законом, зобов'язані в строки, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити:

  • 1) отримання від нерезидентів на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти РФ, належної відповідно до умов зазначених договорів (контрактів) за передані нерезидентам товари, виконані для них роботи, надані їм послуги, передані їм інформацію і результати інтелектуальної діяльності, в тому числі виключні права на них;
  • 2) повернення в Російську Федерацію грошових коштів, сплачених нерезидентам за неввезенние в Російську Федерацію (неотримані на території РФ) товари, невиконані роботи, ненадані послуги, непередані інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них.

При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти зобов'язані подавати уповноваженим банкам інформацію, зазначену в п. 1.1 ст. 19 Закону про валютне регулювання і валютний контроль.

Резиденти мають право не зараховувати на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземну валюту або валюту РФ тільки у випадках, перерахованих у ч. 2 ст. 19 Закону про валютне регулювання і валютний контроль.

Згідно ст. 20 Закону про валютне регулювання і валютний контроль з метою забезпечення обліку і звітності по валютних операцій Банк Росії встановив єдині правила оформлення резидентами в уповноважених банках паспортів угод, оформлюваних при здійсненні валютних операцій між резидентами і нерезидентами [1] .

Органи і агенти валютного контролю

На підставі ст. 22 Закону про валютне регулювання і валютний контроль валютний контроль в Російській Федерації здійснюється Урядом РФ, органами і агентами валютного контролю.

Органами валютного контролю є Банк Росії і федеральні органи виконавчої влади, уповноважені Урядом РФ (зокрема, Федеральна служба фінансово-бюджетного нагляду [2] ).

Агентами валютного контролю є уповноважені банки [3] , державна корпорація "Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)", які не є уповноваженими банками професійні учасники ринку цінних паперів, митні органи та податкові органи.

Банк Росії здійснює контроль за валютними операціями кредитних організацій [4] , а також за валютними біржами.

Контроль за здійсненням валютних операцій резидентами і нерезидентами, які не є кредитними організаціями або валютними біржами, здійснюють в межах своєї компетенції федеральні органи виконавчої влади, які є органами валютного контролю, і агенти валютного контролю.

На відміну від агентів валютного контролю органи валютного контролю мають право видавати акти з питань валютного регулювання (ч. 1 ст. 4 Закону про валютне регулювання і валютний контроль), а також застосовувати відповідальність за порушення актів валютного законодавства та актів органів валютного регулювання (ч. 2 ст. 23 Закону про валютне регулювання і валютний контроль).

  • [1] Див .: розділ II Інструкції ЦБ РФ від 04.06.2012 № 138-І "Про порядок подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій, порядок оформлення паспортів угод, а також порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій і контролю за їх проведенням ".
  • [2] Пункт 1 Положення про Федеральної службі фінансово-бюджетного нагляду, затв. постановою Уряду РФ від 15.06.2004 № 278.
  • [3] Див .: Положення про порядок передачі уповноваженими банками інформації про порушення особами, які здійснюють валютні операції, актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання, затв. ЦБ РФ 20.07.2007 № 308-П; Правила подання органами і агентами валютного контролю в орган валютного контролю, уповноважений Урядом Російської Федерації, необхідних для здійснення його функцій документів та інформації, затв. постановою Уряду РФ від 24.02.2009 № 166; Положення про порядок передачі уповноваженими банками та територіальними установами Банку Росії в митні органи для виконання ними функцій агентів валютного контролю інформації за паспортами угод за зовнішньоторговельними договорами (контрактами) в електронному вигляді, затв. ЦБ РФ 29.12.2010 № 364-П.
  • [4] Див .: Вказівка ЦБ РФ від 12.02.1999 № 500-У "Про посилення валютного контролю з боку уповноважених банків за правомірністю здійснення їх клієнтами валютних операцій та про порядок застосування заходів впливу до уповноважених банків за порушення валютного законодавства".
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >