Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Реорганізація і ліквідація кредитної організації

Як будь-яка юридична особа, кредитна організація може втратити свою правосуб'єктність шляхом реорганізації або ліквідації. Правовою базою реорганізації та ліквідації кредитних організацій є відповідні норми цивільного законодавства РФ [1] (зокрема, ст. 57-64 ЦК, ст. 15-24 Федерального закону "Про акціонерні товариства", ст. 51-58 Федерального закону "Про товариства з обмеженою відповідальністю "), банківського законодавства (зокрема, ст. 23-23.5 Закону про банки, ч. 6 ст. 73, п. 2 і 6 ч. 2 ст. 74 Закону про Банк Росії, гл. 4 Закону про банкрутство кредитних організацій), а також нормативні акти Банку Росії (в тому числі інструкція ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-і (розд. V), Положення про реорганізацію кредитних організацій у формі злиття і приєднання, затверджене ЦБ РФ 04.06.2003 № 230 П).

Виходячи з норм цивільного законодавства (ст. 58 ЦК), при реорганізації кредитної організації відбувається універсальне правонаступництво - до виникає в результаті реорганізації організації переходить вся сукупність майнових і немайнових прав, а також майнових обов'язків реорганізованих юридичної особи згідно з передавальним актом або розділовим балансом. Реорганізація кредитної організації, охарактеризована як відносне припинення при збереженні для функціонування в господарському обороті її майнової маси і перехід її прав і обов'язків у порядку правонаступництва до інших осіб [2] , може здійснюватися в п'яти формах: злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення. Зміна кредитної організацією у формі АТ типу акціонерного товариства (із закритого на відкрите і навпаки) реорганізацією не є.

Реорганізація кредитної організації може бути здійснена як з ініціативи її засновників (учасників) або органу юридичної особи, уповноваженого на те установчими документами, - добровільна реорганізація, так і на вимогу Банку Росії - примусова реорганізація.

Аналіз нормативної бази дозволяє виділити наступні загальні риси всіх зазначених форм реорганізації кредитної організації:

  • 1) при реорганізації кредитних організацій, в результаті якої створюється нова кредитна організація (нові кредитні організації), Банк Росії розглядає питання про видачу їй (їм) нових ліцензій на здійснення банківських операцій на підставі раніше отриманих ліцензій;
  • 2) Банк Росії має право заборонити реорганізацію кредитної організації, якщо в результаті її проведення виникнуть підстави для застосування заходів щодо попередження неспроможності (банкрутства), передбачені Законом про банкрутство кредитних організацій (ч. 7 ст. 23 Закону про банки, п. 6 ч. 2 ст. 74 Закону про Банк Росії). Державна реєстрація кредитної організації, створюваної шляхом реорганізації, в разі якщо не прийнято рішення про відмову в такій реєстрації, здійснюється протягом шести місяців з дня подання в Банк Росії всіх оформлених у встановленому порядку документів. Положенням ЦБ РФ від 04.06.2003 № 230-П встановлено скорочений строк для прийняття рішення про реорганізацію кредитних організацій у формі злиття і приєднання - 30 календарних днів (п. 3.5);
  • 3) письмове повідомлення про початок процедури реорганізації кредитної організації з додатком рішення про реорганізацію направляється кредитною організацією в Банк Росії протягом трьох робочих днів після дати прийняття зазначеного рішення. У разі участі в реорганізації двох і більше кредитних організацій таке повідомлення надсилається кредитною організацією, останньою прийняла рішення про реорганізацію або визначеної зазначеним рішенням. Банк Росії розміщує дане повідомлення на своєму сайті в мережі Інтернет і не пізніше одного робочого дня з дати надходження такого повідомлення направляє до територіального органу ФНС Росії по суб'єкту РФ але місцем знаходження постійно діючого виконавчого органу кредитної організації інформацію про початок процедури реорганізації кредитної організації з додатком зазначеного рішення, на підставі якого такий орган вносить в ЕГРЮЛ запис про те, що кредитна організація знаходиться в процесі реорганізації;
  • 4) документи, необхідні для державної реєстрації кредитної організації, представляються до територіального установа Банку Росії протягом одного місяця з дня прийняття рішення про реорганізацію кредитної організації, якщо інше не встановлено нормативними актами Банку Росії [3] ;
  • 5) за державну реєстрацію кредитної організації, створюваної в результаті реорганізації, стягується державне мито в розмірі 4 тис. Руб. За надання створеної в результаті реорганізації кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій сплачується державне мито в розмірі 0,1% заявленого статутного капіталу кредитної організації, але не більше 80 тис. Руб .;
  • 6) при реорганізації кредитної організації її обов'язкові резерви, раніше депоновані в Банку Росії, переоформляються в порядку, передбаченому главою 7 Положення про обов'язкові резерви кредитних організацій, затвердженого ЦБ РФ 07.08.2009 № 342-П;
  • 7) внесення в ЕГРЮЛ відомостей про реорганізацію кредитних організацій, а також інших передбачених федеральними законами відомостей здійснюється територіальним органом ФНС Росії по суб'єкту РФ за місцем знаходження постійно діючого виконавчого органу кредитної організації на підставі рішення Банку Росії про відповідної державної реєстрації та подання ним необхідних відомостей і документів протягом п'яти робочих днів з дня їх отримання територіальним органом (ч. 2, 3 ст. 23 Закону про банки). В ході реалізації процедур реорганізації кредитних організацій територіальний орган ФНС Росії по суб'єкту РФ за місцем знаходження постійно діючого виконавчого органу кредитної організації і Банк Росії (територіальні установи Банку Росії) взаємодіють в порядку, передбаченому Регламентом взаємодії Міністерства Російської Федерації але податків і зборів та Центрального банку Російської Федерації з питань державної реєстрації кредитних організацій, затвердженим МНС Росії № БГ-16-09 / 86 і ЦБ РФ № 01-33 / 2202 від 26.06.2002;
  • 8) інформація про прийняте рішення про реорганізацію і припинення діяльності кредитної організації публікується кредитною організацією не пізніше 30 днів з дати прийняття такого рішення на своєму сайті в мережі Інтернет з наступним повідомленням кредиторів одним із способів, передбачених ч. 1 ст. 23.5 Закону про банки;
  • 9) кредитна організація з дати прийняття рішення про реорганізацію та до дати її завершення зобов'язана розкривати інформацію про істотні факти (події, дії), які зачіпають фінансово-господарську діяльність, перелік яких визначено в ч. 8 ст. 23.5 Закону про банки.

Особливості реорганізації кредитної організації у формі злиття і приєднання встановлені Положенням від 04.06.2003 № 230-П, що визначає перелік відомостей і документів, необхідних для здійснення державної реєстрації кредитної організації, створюваної шляхом реорганізації у формі злиття, державної реєстрації змін до установчих документів (установчих документів у новій редакції) кредитної організації в зв'язку з реорганізацією у формі приєднання, порядок їх подання та розгляду в Банку Росії, а також регулює особливості ліцензування діяльності кредитних організацій при зазначених формах реорганізації [4] . Злиття та приєднання кредитних організацій, що проводяться в добровільному порядку, є найбільш поширеними формами інтеграції бізнесу на ринку банківських послуг.

Можна виділити наступні етапи злиття або приєднання:

  • 1) отримання попередньої згоди на злиття або приєднання федерального антимонопольного органу (у випадках, встановлених законодавством):
  • 2) скликання загальних зборів акціонерів або учасників;
  • 3) повідомлення Банку Росії (Департамент ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій) і територіального установи Банку Росії але місцем знаходження реорганізується кредитної організації про винесення питання про реорганізацію кредитної організації на рішення загальних зборів учасників (акціонерів):
  • 4) підготовка договору про злиття або приєднання;
  • 5) проведення загальних зборів учасників (акціонерів) товариств, що реорганізуються кредитних організацій, де вирішуються питання про затвердження договору про злиття або приєднання і передавальних актів.

При реорганізації у формі злиття договір про злиття і передавальний акт затверджуються загальними зборів

ми кожної кредитної організації, яка бере участь у цій процедурі.

При реорганізації у формі приєднання договір про приєднання затверджується всіма кредитними організаціями, які беруть участь в реорганізації. Передавальний акт затверджується загальними зборами акціонерів (учасників) тільки приєднується кредитної організації в момент прийняття рішення про приєднання.

Фактична передача майнових і немайнових прав та обов'язків відбувається в день завершення процедури реорганізації, тобто не раніше, ніж через 1,5-2 місяці після затвердження передавального акта.

Нормативні вимоги до форми і змісту передавального акта не встановлені. Разом з тим на підставі передавального акта кредитна організація після завершення процедури реорганізації у формі злиття або приєднання здійснює постановку майна, майнових і немайнових прав та обов'язків на баланс, перереєстрацію нерухомого майна і транспортних засобів, інші фактичні дії, спрямовані на реалізацію прав, отриманих в результаті універсального правонаступництва.

Таким чином, передавальний акт так чи інакше повинен містити перелік переданих прав, обов'язків і майна.

Кредитна організація - динамічний господарюючий суб'єкт з динамічно змінюється структурою активів і пасивів. З моменту складання передавального акта до моменту його затвердження складу активів і пасивів кредитної організації зміниться, а до моменту завершення процедури реорганізації склад зміниться взагалі до невпізнання. Таким чином, передавальний акт, що затверджується загальними зборами в день прийняття рішення про реорганізацію, є юридичною фікцією, що представляє собою юридичне виконання договору у відсутності фактично такого виконання.

На практиці банки після завершення реорганізації становлять додатковий акт прийому-передачі, що відображає реальний склад переданих прав, обов'язків і майна, на підставі якого і здійснюється вступ реорганізованої кредитної організації в права.

З одного боку, подібна правова ситуація видається упущенням законодавця. Разом з тим складання передавального акта за своєю суттю є виконанням договору про злиття або договору про приєднання. Висновок зазначених договорів віднесено до компетенції загальних зборів учасників (акціонерів), тому передавальний акт, будучи невід'ємною частиною договору, не може затверджуватися іншим органом;

  • 6) проведення спільного загальних зборів учасників товариств, що реорганізуються кредитних організацій [5] . Протокол зборів представляється до територіального установа Банку Росії, і в ньому відображаються такі питання: затвердження установчих документів (при злитті) або змін до них (при приєднанні); обрання виконавчих органів (одноосібного і колегіального), головного бухгалтера і сто заступників, ради директорів (наглядової ради) - при приєднанні; рішення про випуск цінних паперів; твердження бізнес-плану і т.д .;
  • 7) внесення запису в ЕГРЮЛ про початок процедури реорганізації, в тому числі про форму реорганізації (ст. 13.1 Федерального закону "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців). Внесення запису здійснюється на підставі клопотання кредитної організації, останньою прийняла рішення про реорганізацію, якщо інше нс встановлено рішенням про реорганізацію, спрямованого до територіального установа Банку Росії за місцем знаходження кредитної організації. територіальне установа Банку Росії не пізніше одного робочого дня направляє повідомлення (оформляється кредитною організацією за формою, рекомендованою листом ФНС Росії від 23.01.2009 № МН-22- 6/64 @) про прийняте рішення про реорганізацію в органи ФНС Росії. ФНС Росії вносить в ЕГРЮЛ запис про знаходження кредитних організацій в процесі реорганізації. Крім того, Банк Росії розміщує повідомлення в мережі Інтернет на своєму сайті (cbr.ru);
  • 8) публікація суттєвого факту, пов'язаного з прийняттям рішення про реорганізацію (ст. 23.5 Закону про банки);
  • 9) повідомлення кредиторів реорганізуються кредитних організацій про прийняте загальними зборами учасників (акціонерів) рішенні про реорганізацію. Термін для такого повідомлення - не пізніше 30 днів з дати прийняття рішення про реорганізацію;
  • 10) подання до Банк Росії (Департамент ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій) документів, пов'язаних з реєстрацією кредитних організацій. Термін подання документів - не пізніше 30 календарних днів з дати проведення спільного загальних зборів [6] ;
  • 11) прийняття Банком Росії (Департамент ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій) рішення про державну реєстрацію створеної в результаті злиття кредитної організації та видачі їй ліцензії на здійснення банківських операцій або про державну реєстрацію змін до установчих документів кредитної організації, створеної шляхом приєднання, - здійснюється в термін не більше одного місяця з дати надходження документів в Банк Росії;
  • 12) реєстрація змін, що вносяться до установчих документів, територіальним органом ФНС Росії. Протягом трьох робочих днів після прийняття позитивного рішення Банк Росії направляє в територіальний орган ФНС Росії документи, передбачені, відповідно, ст. 14 або п. 1 ст. 17 Федерального закону "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців", з супровідним листом. Територіальний орган ФНС Росії після внесення відомостей в ЕГРЮЛ направляє відповідні свідоцтва в територіальне установа Банку Росії за місцем знаходження створюваної шляхом злиття або приєднання кредитної організації. В термін не пізніше трьох робочих днів з дня отримання від територіального установи Банку Росії повідомлення та копії свідоцтв про внесення змін до ЕГРЮЛ Банк Росії вносить до Книги державної реєстрації кредитних організацій запис про державну реєстрацію кредитної організації, створеної в результаті злиття або приєднання, і запис про припинення діяльності реорганізованих кредитних організацій з зазначенням правонаступника і форми реорганізації;
  • 13) відкриття кореспондентського рахунку кредитної організації (при злитті) / кореспондентських субрахунків філій кредитної організації (при злитті або приєднанні);
  • 14) переоформлення раніше депонованих обов'язкових резервів на нову кредитну організацію - при злитті; на приєднати до себе кредитну організацію - при приєднанні.

У разі необхідності в ході реорганізації здійснити випуск акцій зазначені вище етапи ускладнюються процедурою емісії (див. § 2 гл. XI). При цьому виключається етапність, передбачена для реєстрації додаткового випуску акцій. При реорганізації у формі приєднання реєстрація додаткового випуску акцій відбувається в один етап: в момент реєстрації змін, що вносяться до установчих документів, відбувається реєстрація рішення про додатковий випуск акцій і реєстрація звіту про їх випуск. Видача документів (свідоцтва про державну реєстрацію, переоформленої ліцензії, установчих документів) здійснюється територіальною установою Банку Росії за умови надання раніше діяли ліцензій.

Для державної реєстрації, створюваної в результаті злиття кредитної організації, представляються:

  • а) заяву про державну реєстрацію, а також клопотання про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій на ім'я Голови Банку Росії;
  • б) статут кредитної організації, затверджений загальними зборами;
  • в) документи, що підтверджують сплату державного мита;
  • г) належним чином завірені копії документів, що підтверджують державну реєстрацію засновників кредитної організації, або містять такі відомості виписки з відповідного єдиного державного реєстру;
  • д) належним чином завірені копії установчих документів засновників кредитної організації - юридичних осіб або копії їх установчих документів, видані територіальним органом ФНС Росії;
  • е) аудиторські висновки про достовірність фінансової звітності засновників кредитної організації - юридичних осіб з додатком балансів і звітів про прибутки і збитки за останні три роки діяльності;
  • ж) підтвердження податковими органами виконання засновниками кредитної організації - юридичними особами зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів РФ і місцевими бюджетами за останні три роки;
  • з) копії видань, в яких опублікована бухгалтерська звітність за останні три роки діяльності засновників кредитної організації - юридичних осіб (із зазначенням номерів видань і дат опублікування), які публікують звітність відповідно до ст. 16 Федерального закону "Про бухгалтерський облік";

і) інші документи, передбачені нормативними актами Банку Росії, що встановлюють порядок і критерії оцінки фінансового стану засновників кредитної організації (якщо учасниками створюваної в результаті злиття кредитної організації стають учасники реорганізованих кредитних організацій і їх частки в абсолютному вираженні залишаються незмінними або зменшуються, додаткової перевірки правомірності участі в статутному капіталі створюваної кредитної організації та оплати (придбання) її акцій (часток) нс потрібно. При цьому документи, передбачені підпунктом, "г" - "і", не представляються);

  • к) висновок федерального антимонопольного органу (у встановлених випадках) [7] ;
  • л) належним чином завірена копія документа, що видається Мінфіном Росії і підтверджує узгодження здійснення кредитної організацією операцій з дорогоцінними металами, а також довідка кредитної організації про наявність ваговимірювальних приладів і важків (якщо створювана в результаті злиття кредитна організація клопоче про видачу ліцензії на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів);
  • м) повний список засновників кредитної організації на паперовому носії за формою додатка 3 до інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І;
  • н) протоколи загальних зборів учасників реорганізованих кредитних організацій, в яких зафіксовані рішення про реорганізацію, про затвердження передавальних актів, а також рішення з інших питань; для підприємств, що реорганізуються кредитних організацій у формі товариства з обмеженою відповідальністю або товариства з додатковою відповідальністю - протокол спільного загальних зборів учасників таких кредитних організацій;
  • о) передавальні акти реорганізованих кредитних організацій;

і) договір про злиття, в якому визначаються порядок та умови злиття, а також порядок конвертації (обміну) акцій (часток) кожної компанії, що реорганізується кредитної організації в (на) акції (частки) створюваної в результаті злиття кредитної організації;

р) інші документи, передбачені Федеральним законом "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців".

При реорганізації кредитних організацій у формі приєднання видаються:

  • а) заяву про державну реєстрацію змін, що вносяться до установчих документів приєднується кредитної організації, і заяву про внесення запису про припинення діяльності приєднаної кредитної організації;
  • б) клопотання приєднується кредитної організації про державну реєстрацію змін, що вносяться до її установчих документів, за підписом уповноваженої особи кредитної організації. Клопотання також має містити підтвердження повідомлення всіх кредиторів про реорганізацію кредитних організацій;
  • в) протоколи загальних зборів учасників реорганізованих кредитних організацій, в яких зафіксовані рішення про реорганізацію, про затвердження договору про приєднання, про затвердження передавального акта (загальними зборами учасників приєднується кредитної організації), а також рішення з інших питань;
  • г) протокол спільного загальних зборів учасників реорганізованих кредитних організацій у формі товариства з обмеженою відповідальністю або товариства з додатковою відповідальністю, в якому зафіксовано рішення про внесення змін до установчих документів приєднується кредитної організації, а також рішення по іншим необхідним питань. Протокол також повинен містити прізвище, ім'я, по батькові уповноваженої особи, якій надано право підписання клопотання про державну реєстрацію змін, що вносяться до установчих документів приєднується кредитної організації (якщо клопотання підписується особою, яка не є головою ради директорів (наглядової ради) кредитної організації або одноосібним виконавчим органом кредитної організації);
  • д) текст змін, що вносяться до установчих документів приєднується кредитної організації (що включає також положення про перехід прав та обов'язків приєднується кредитної організації (приєднуються кредитних організацій) до приєднується кредитної організації), за формою додатка 19 до інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135- І;
  • е) передавальні акти приєднуються кредитних організацій;
  • ж) договір про приєднання, в якому визначаються порядок та умови приєднання, порядок конвертації (обміну) акцій (часток), що приєднується кредитної організації в акції (частки) приєднується кредитної організації;
  • з) повний список учасників приєднується кредитної організації (з урахуванням учасників приєднується кредитної організації (приєднуються кредитних організацій)) в електронному вигляді за формою додатка 3 до інструкції ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І. Одночасно представляється підписана одноосібним виконавчим органом приєднується кредитної організації лист, що підтверджує ідентичність електронної копії списку учасників списку учасників: а) міститься в установчих документах з урахуванням внесених до них змін, які подаються для державної реєстрації (для приєднується кредитної організації у формі товариства з обмеженою відповідальністю або товариства з додатковою відповідальністю); б) на дату складання списку осіб, які мають право на участь у загальних зборах учасників останньої з реорганізованих кредитних організацій, на якому було прийнято рішення про реорганізацію (для приєднується кредитної організації у формі акціонерного товариства);

і) висновок федерального антимонопольного органу (у встановлених випадках);

  • к) клопотання приєднується кредитної організації про видачу їй нової ліцензії на здійснення банківських операцій на ім'я Голови Банку Росії (в разі якщо приєднується кредитна організація клопоче про видачу їй нової ліцензії на здійснення банківських операцій);
  • л) документ про сплату державного мита за державну реєстрацію змін, що вносяться до установчих документів (установчих документів у новій редакції) приєднується кредитної організації;

Положенням ЦБ РФ від 04.06.2003 № 230-П передбачено, що до моменту подання в Банк Росії (Департамент ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій) відповідних документів (в тому числі до моменту проведення загальних зборів учасників реорганізованих кредитних організацій, до порядку денного яких включено питання про реорганізацію), до територіального установа Банку Росії по передбачуваному місцезнаходженням кредитної організації, створюваної в результаті злиття або приєднання, потрібно подати:

  • - Письмове підтвердження відповідності встановленим кваліфікаційним вимогам осіб, які займають посади керівників (одноосібного виконавчого органу, його заступників, членів колегіального виконавчого органу), головного бухгалтера та заступників головного бухгалтера реорганізованих кредитних організацій, які після завершення реорганізації будуть займати вищеперелічені посади в кредитній організації, створюваної в результаті злиття або приєднання;
  • - Письмове підтвердження відповідності встановленим кваліфікаційним вимогам осіб, які після завершення реорганізації будуть членами ради директорів (наглядової ради) кредитної організації, створюваної в результаті злиття або приєднання;
  • - Документи для узгодження нових кандидатів на посади керівників (одноосібного виконавчого органу, його заступників, членів колегіального виконавчого органу), головного бухгалтера та заступників головного бухгалтера кредитної організації, створюваної в результаті злиття або приєднання;
  • - Письмове зобов'язання про подання належним чином завірених копій документів, що підтверджують право власності (оренди, суборенди, безоплатного користування) на будівлю (приміщення), в якому буде розташовуватися кредитна організація після державної реєстрації (при реорганізації у формі злиття), державної реєстрації змін до установчих документи (установчих документів у новій редакції) (при реорганізації у формі приєднання) (якщо створювана кредитна організація не буде розташовуватися в будівлі (приміщенні) але місцезнаходженням однієї із реорганізованих кредитних організацій);
  • - Документи для підготовки висновку про відповідність нових приміщень створюваної в результаті злиття або приєднання кредитної організації для здійснення операцій з цінностями вимогам, встановленим нормативними актами Банку Росії;
  • - Положення про філії кредитної організації, що відкриваються на основі реорганізованих кредитних організацій та їх філій;
  • - Повідомлення про відкриття філій кредитної організації, що відкриваються на основі реорганізованих кредитних організацій та їх філій, а також повідомлення про відкриття їх внутрішніх структурних підрозділів.

Територіальне установа Банку Росії по передбачуваному місцезнаходженням створюваної в результаті злиття або приєднання кредитної організації протягом 30 календарних днів з моменту подання документів розглядає їх і направляє:

  • - Компанії, що реорганізується кредитної організації, від якої надійшли документи, - висновок з питання узгодження нових кандидатів на посади керівників (одноосібного виконавчого органу, його заступників, членів колегіального виконавчого органу), головного бухгалтера та заступників головного бухгалтера кредитної організації, а також з питання відповідності нових приміщень кредитної організації для здійснення операцій з цінностями вимогам, встановленим нормативними актами Банку Росії. До позитивного висновку додається один примірник анкети кандидата з відміткою про погодження;
  • - В Банк Росії (Департамент ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій) - повідомлення про подання зазначених вище письмових підтверджень, про узгодження (неузгодження) нових кандидатів на посади керівників (одноосібного виконавчого органу, його заступників, членів колегіального виконавчого органу), головного бухгалтера та заступників головного бухгалтера створюваної в результаті злиття або приєднання кредитної організації, про представлення зазначеного вище письмового зобов'язання, про відповідність нових приміщень кредитної організації для здійснення операцій з цінностями вимогам, встановленим нормативними актами Банку Росії.

До моменту подання в Банк Росії (Департамент ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій) відповідних документів (в тому числі до моменту проведення загальних зборів учасників реорганізованих кредитних організацій, до порядку денного яких включено питання про реорганізацію), до територіального установа Банку Росії по передбачуваному місцезнаходженням філії кредитної організації, що відкривається на основі реорганізується у формі злиття (приєднується) кредитної організації (її філії), направляються:

  • - Підтвердження відповідності встановленим вимогам осіб, які займають посади керівника, заступника керівника, головного бухгалтера, заступника головного бухгалтера компанії, що реорганізується кредитної організації (її філії), які після завершення реорганізації будуть займати вищеперелічені посади;
  • - Документи для узгодження нових кандидатів на посади керівника, заступника керівника, головного бухгалтера, заступника головного бухгалтера філії створюваної в результаті злиття або приєднання кредитної організації.

Територіальне установа Банку Росії по передбачуваному місцезнаходженням філії кредитної організації, що відкривається на основі реорганізується у формі злиття (приєднується) кредитної організації (її філії), протягом 30 календарних днів з моменту подання документів розглядає їх і направляє реорганізується кредитної організації, від якої надійшли документи, висновок з питання узгодження нових кандидатів на посади керівника, заступника керівника, головного бухгалтера, заступника головного бухгалтера філії кредитної організації, що відкривається на основі реорганізується у формі злиття (приєднується) кредитної організації (її філії). До позитивного висновку додається один примірник анкети кандидата з відміткою про погодження.

Статтею 23.5 Закону про банки встановлено вимоги, що забезпечують інформаційну прозорість процесу реорганізації кредитної організації у формі злиття, приєднання та перетворення і захист інтересів кредиторів реорганізується кредитної організації. Так, не пізніше 30 днів з дати прийняття рішення про реорганізацію кредитна організація зобов'язана розмістити інформацію про це па своєму сайті в мережі Інтернет та повідомити про дане рішення своїх кредиторів одним із таких способів:

  • - Шляхом направлення кожному кредитору письмового повідомлення (поштовим відправленням з повідомленням про вручення) і опублікування в журналі "Вісник державної реєстрації" повідомлення [8] про прийняте рішення;
  • - Шляхом опублікування повідомлення про прийняте рішення в журналі "Вісник державної реєстрації", а також в одному з друкованих видань, призначених для опублікування нормативних правових актів органів державної влади суб'єкта РФ, на території якого розташована філія (філії) цієї кредитної організації.

Зазначене повідомлення (повідомлення) має містити відомості:

  • 1) про форму реорганізації, порядок і строк її проведення;
  • 2) у разі реорганізації у формі злиття і перетворення - про передбачувану організаційно-правовій формі, передбачуваному місці знаходження створюваної в результаті реорганізації кредитної організації і про перелік банківських операцій, які вона передбачає здійснювати;
  • 3) в разі реорганізації у формі приєднання - про організаційно-правову форму, про місце знаходження кредитної організації, до якої здійснюється приєднання, і про перелік банківських операцій, які здійснює та передбачає здійснювати така кредитна організація;
  • 4) про друковане видання, в якому буде опубліковуватися інформація про суттєві факти (події, дії), які зачіпають фінансово-господарську діяльність кредитної організації.

Порядок повідомлення кредиторів про прийняте рішення про реорганізацію кредитної організації визначається загальними зборами учасників (акціонерів) або радою директорів (наглядовою радою) кредитної організації, якщо статутом кредитної організації вирішення цього питання віднесено до його компетенції, і доводиться до відома кредиторів шляхом розміщення відповідної інформації в місцях , доступних для них в кредитній організації і у всіх її підрозділах. Кредитна організація зобов'язана на вимогу зацікавленої особи надати йому копію зазначеного рішення.

Кредитор кредитної організації - фізична особа у зв'язку з реорганізацією кредитної організації має право вимагати дострокового виконання відповідного зобов'язання, а при неможливості дострокового виконання - припинення зобов'язання і відшкодування збитків, якщо таке зобов'язання виникло до дати:

  • - Отримання ним письмового повідомлення (у разі використання даного способу повідомлення кредиторів);
  • - Опублікування кредитною організацією в журналі "Вісник державної реєстрації" повідомлення про прийняте рішення про реорганізацію кредитної організації (у разі використання даного способу повідомлення кредиторів).

Кредитор кредитної організації - юридична особа у зв'язку з реорганізацією кредитної організації має право вимагати дострокового виконання або припинення відповідного зобов'язання та відшкодування збитків, якщо таке право надано юридичній особі відповідно до умов укладеного з кредитною організацією договору.

Зазначені вище вимоги направляються кредиторами кредитної організації в письмовій формі протягом 30 днів з дати отримання ними повідомлення або з дати опублікування в журналі "Вісник державної реєстрації" повідомлення про прийняте рішення про реорганізацію кредитної організації.

Кредитна організація з дати прийняття рішення про реорганізацію та до дати її завершення зобов'язана розкривати інформацію про істотні факти (події, дії), які зачіпають фінансово-господарську діяльність кредитної організації. Під такими фактами (подіями, діями) розуміються:

  • 1) реорганізація кредитної організації, її дочірніх і залежних товариств;
  • 2) наступ фактів, які спричинили разове збільшення або зменшення вартості активів кредитної організації більш ніж на 10%, фактів, які спричинили разове збільшення чистого прибутку або чистих збитків кредитної організації більш ніж на 10%, вчинення кредитною організацією разових угод, розмір яких або вартість майна по яким становить 10 і більше відсотків активів кредитної організації за станом на дату укладання угоди;
  • 3) набуття особою нс менш 5% звичайних акцій кредитної організації (не менше 5% часткою в статутному капіталі), а також будь-яка зміна, в результаті якого розмір належать підприємству таких акцій (часток) став більш-менш 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 або 75% розміщених звичайних акцій кредитної організації (часток у статутному капіталі);
  • 4) відомості про рішення загальних зборів акціонерів (учасників) кредитної організації;
  • 5) відомості про нараховані та (або) виплачені доходи по емісійних цінних паперів кредитної організації, створеної у формі АТ (про частини чистого прибутку кредитної організації, створеної у формі ТОВ або товариства з додатковою відповідальністю, що розподіляється між її учасниками);
  • 6) направлення власникам цінних паперів кредитної організації, створеної у формі ВАТ, відповідно до гл. XI.1 Федерального закону "Про акціонерні товариства" добровільного або обов'язкового пропозиції (в тому числі конкуруючого пропозиції) про придбання акцій, а також інших емісійних цінних паперів, конвертованих в акції, або повідомлення про право вимагати викупу цінних паперів або вимоги про викуп цінних паперів .

Розкриття інформації про суттєві факти (події, дії), які зачіпають фінансово-господарську діяльність кредитної організації, провадиться шляхом її опублікування в друкованому виданні, зазначеному в повідомленні кредитної організації про прийняте рішення про реорганізацію. Таке опублікування здійснюється у строк, що не перевищує п'яти днів з моменту настання зазначених фактів (подій, дій). Кредитна організація зобов'язана розмістити інформацію про суттєві факти (події, дії) також на своєму сайті в мережі Інтернет в термін, що не перевищує трьох днів з моменту настання зазначених фактів (подій, дій).

Буквальне тлумачення ст. 23.5 Закону про банки не дозволяє встановити момент виникнення обов'язки реорганізується у формі злиття і приєднання кредитної організації публікувати інформацію про прийняте рішення. Відповідно до ч. 1 ст. 23.5 Закону про банки обов'язок по розміщенню інформації про прийняте рішення у кредитної організації настає з дати прийняття рішення. Разом з тим у випадку, якщо в реорганізації беруть участь кілька кредитних організацій, то формально до прийняття рішення про реорганізацію останньої з беруть участь в реорганізації кредитної організацією процес реорганізації не розпочато. Тоді незрозуміло вимога законодавця публікувати інформацію про прийняте рішення з дати прийняття такого рішення, а не з дати прийняття рішення усіма що у реорганізації кредитними організаціями. Слід гадати, що законодавцем в цій частині була допущена неточність.

Для державної реєстрації кредитних організацій, що створюються в результаті реорганізації у формах поділу або виділення , у територіальне установа Банку Росії видаються ті ж документи, що і при створенні кредитної організації, а також:

  • - Протокол загальних зборів учасників реорганізується кредитної організації, на якому було прийнято відповідне рішення;
  • - Баланс реорганізується кредитної організації на дату прийняття рішення про реорганізацію та розподільчий баланс;
  • - Документи, що підтверджують повідомлення кредиторів кредитної організації про реорганізацію та інші документи, передбачені Федеральним законом "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців".

Територіальне установа Банку Росії направляє в Департамент ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій Банку Росії висновок про можливість реорганізації кредитної організації. Дії Банку Росії і його структурних підрозділів ті ж, що і при реорганізації кредитної організації у формі злиття або приєднання.

Для державної реєстрації кредитної організації, що виникла в результаті реорганізації у формі перетворення , в територіальне установа Банку Росії за її передбачуваного місця знаходження направляються ті ж документи, що і при створенні кредитної організації, а також:

  • - передавальний акт;
  • - Баланс реорганізується кредитної організації на дату прийняття рішення про реорганізацію;
  • - Протокол загальних зборів учасників (акціонерів) компанії, що реорганізується кредитної організації, в якому зафіксовано рішення про реорганізацію, а також рішення з інших питань, встановленим федеральними законами;
  • - Інші документи, передбачені Федеральним законом "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців".

В іншому порядок реорганізації такої ж, як і при виділенні чи поділі.

Щодо примусової реорганізації зазначимо таке. Згідно ст. 32 Закону про банкрутство кредитних організацій Банк Росії має право вимагати реорганізації кредитної організації і призначити тимчасову адміністрацію в наступних трьох випадках:

  • 1) якщо кредитна організація не задовольняє вимоги кредиторів (кредитора) за грошовими зобов'язаннями (зобов'язанням) і (або) не виконує обов'язок щодо сплати обов'язкових платежів в терміни, що перевищують сім днів і більше з моменту настання дати їх задоволення і (або) виконання, в зв'язку з відсутністю або недостатністю коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації;
  • 2) якщо кредитна організація допускає зниження власних коштів (капіталу) у порівнянні з їх (його) максимальною величиною, досягнутої за останні 12 місяців, більш ніж на 30% при одночасному порушенні одного з обов'язкових нормативів, встановлених Банком Росії;
  • 3) якщо кредитна організація порушує норматив поточної ліквідності, встановлений Банком Росії, протягом останнього місяця більш ніж на 20%.

Реорганізація кредитної організації на вимогу Банку Росії, передбачена п. 2 ст. 32 Закону про банкрутство кредитних організацій, здійснюється у формі злиття або приєднання. Порядок направлення вимоги Банку Росії про реорганізацію кредитної організації встановлений п. 1 ст. 12 Закону про банкрутство кредитних організацій [9] .

Юридична доля ліцензії кредитної організації при її реорганізації представлена ​​у вказівці ЦБ РФ від 11.08.2005 № 1606-У "Про порядок роботи з документами, на підставі яких кредитні організації діяли до державної реєстрації змін, що вносяться до установчих документів, державної реєстрації кредитних організацій, що створюються шляхом реорганізації, а також до заміни ліцензій на здійснення банківських операцій ".

Ліквідація кредитної організації, як і інших юридичних осіб, є способом її припинення як юридичної особи, який не пов'язаний з переходом його прав і обов'язків у порядку правонаступництва до інших осіб. Дотримуючись норм цивільного законодавства РФ (п. 1 ст. 61 ЦК), існують два види ліквідації кредитної організації: добровільна (але ініціативи її засновників) і примусова (на підставі рішення суду). При цьому примусова ліквідація здійснюється за ініціативою Банку Росії (ст. 23.1 Закону про банки).

Згідно ст. 23 Закону про банки ліквідація кредитної організації здійснюється відповідно до федеральними законами (в тому числі ГК) з урахуванням вимог Закону про банки. Державна реєстрація кредитної організації в зв'язку з її ліквідацією проводиться в порядку, передбаченому Федеральним законом "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців", з урахуванням особливостей, встановлених Законом про банки та прийнятими відповідно до них нормативними актами Банку Росії. Відомості і документи, необхідні для здійснення державної реєстрації кредитної організації в зв'язку з її ліквідацією, представляються в Банк Росії (див. Вказівку ЦБ РФ від 08.02.2010 № 2395-У "Про перелік відомостей і документів, необхідних для здійснення державної реєстрації кредитної організації в зв'язку з її ліквідацією, а також порядку їх подання до Банку Росії "),

Банк Росії після прийняття рішення про державну реєстрацію кредитної організації в зв'язку з її ліквідацією направляє в територіальний орган ФНС Росії відомості та документи, необхідні для здійснення даними органом функцій з ведення ЕГРЮЛ. На підставі зазначеного рішення, прийнятого Банком Росії, і поданих ним необхідних відомостей і документів територіальний орган ФНС Росії протягом п'яти робочих днів вносить до ЕГРЮЛ відповідний запис і не пізніше наступного робочого дня повідомляє про це в Банк Росії.

Державна реєстрація кредитної організації в зв'язку з її ліквідацією здійснюється протягом 45 робочих днів з дня подання до Банку Росії всіх необхідних документів.

Якщо після прийняття рішення засновниками (учасниками) кредитної організації про її ліквідації Банк Росії на підставі ст. 20 Закону про банки приймає рішення про відкликання в неї ліцензії на здійснення банківських операцій, рішення засновників (учасників) кредитної організації про її ліквідації та інші пов'язані з ним рішення засновників (учасників) або рішення призначеної засновниками (учасниками) ліквідаційної комісії (ліквідатора) втрачають юридичну силу. Кредитна організація підлягає ліквідації в порядку, передбаченому ст. 23.1 Закону про банки (тобто в примусовому порядку).

Засновники (учасники) кредитної організації, що прийняли рішення про її ліквідацію, призначають ліквідаційну комісію (ліквідатора), стверджують проміжний ліквідаційний баланс та ліквідаційний баланс кредитної організації за погодженням з Банком Росії (див. Положення про порядок складання та подання проміжного ліквідаційного балансу та ліквідаційного балансу ліквідованої кредитної організації і їх погодження територіальним установою Банку Росії, затверджене ЦБ РФ 16.01.2007 № 301-П).

Ліквідація кредитної організації вважається завершеною, а кредитна організація - що припинила свою діяльність після внесення відповідного запису в ЕГРЮЛ.

Порядок примусової ліквідації кредитної організації за ініціативою Банку Росії встановлено в ст. 23.1 Закону про банки і полягає в наступному.

Банк Росії протягом 15 днів з дня відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій зобов'язаний звернутися до арбітражного суду з вимогою про ліквідацію кредитної організації, за винятком випадку, якщо до дня відкликання зазначеної ліцензії у кредитної організації є ознаки неспроможності (банкрутства), передбачені законом про банкрутство кредитних організацій. У зазначеному випадку (або при встановленні ознак неспроможності (банкрутства) передбачених Законом про банкрутство кредитних організацій призначеної Банком Росії тимчасовою адміністрацією по управлінню кредитною організацією після дня відкликання у кредитної організації зазначеної ліцензії) Банк Росії звертається до арбітражного суду з заявою про визнання кредитної організації неспроможною ( банкрутом) в порядку, встановленому Законом про банкрутство кредитних організацій.

Арбітражний суд розглядає заяву Банку Росії про примусову ліквідацію кредитної організації відповідно до правил, встановлених АПК, і з урахуванням особливостей, встановлених Законом про банки, в термін, що не перевищує одного місяця з дня подання зазначеної заяви. Арбітражний суд приймає рішення про ліквідацію кредитної організації і призначення ліквідатора, якщо не буде встановлено наявність ознак неспроможності (банкрутства) кредитної організації на день відкликання в неї ліцензії на здійснення банківських операцій. При розгляді заяви Банку Росії про примусову ліквідацію кредитної організації попереднє судове засідання, передбачене АПК, не проводиться.

Арбітражний суд направляє рішення про ліквідацію кредитної організації в Банк Росії і територіальний орган ФНС Росії, який вносить в ЕГРЮЛ запис про те, що кредитна організація знаходиться в процесі ліквідації.

Рішення арбітражного суду про ліквідацію кредитної організації вступає в законну силу з дня його прийняття, і його оскарження не зупиняє його виконання. З дня набрання законної сили зазначеного рішення настають правові наслідки, передбачені Законом про банкрутство кредитних організацій для випадку визнання кредитної організації неспроможною (банкрутом) (ст. 23.3 Закону про банки).

Правовий статус ліквідатора кредитної організації встановлений ст. 23.2 Закону про банки.

Ліквідація кредитної організації здійснюється в порядку і відповідно до процедур, передбачених Законом про банкрутство кредитних організацій для конкурсного виробництва, з особливостями, встановленими Законом про банки.

Кредитори ліквідованої кредитної організації мають права, передбачені Законом про банки, а в що не врегульованою їм частини - Законом про банкрутство кредитних організацій.

Ліквідатор кредитної організації зобов'язаний провести перші збори кредиторів ліквідованої кредитної організації не пізніше 60 днів після дня закінчення терміну, встановленого для пред'явлення вимог кредиторів. Контроль за діяльністю ліквідатора, порядок подання ним звітності в Банк Росії, а також перевірки Банком Росії його діяльності здійснюються в порядку, передбаченому Законом про банкрутство кредитних організацій для конкурсного виробництва.

Після закінчення терміну, встановленого для пред'явлення вимог кредиторів, ліквідатор кредитної організації становить проміжний ліквідаційний баланс, який повинен містити відомості про склад майна ліквідованої кредитної організації, перелік вимог кредиторів кредитної організації, а також результати їх розгляду. Зазначений баланс розглядається на зборах кредиторів та (або) засіданні комітету кредиторів кредитної організації і після такого розгляду підлягає погодженню з Банком Росії.

Задоволення вимог кредиторів кредитної організації здійснюється відповідно до проміжного ліквідаційного балансу, починаючи від дня його узгодження з Банком Росії і в порядку черговості, передбаченої Законом про банкрутство кредитних організацій.

У разі якщо наявні у кредитної організації грошові кошти недостатні для задоволення вимог кредиторів, ліквідатор кредитної організації здійснює реалізацію майна кредитної організації в порядку, встановленому Законом про банкрутство кредитних організацій.

Термін ліквідації кредитної організації не може перевищувати 12 місяців з дня набрання законної сили рішенням арбітражного суду про ліквідацію кредитної організації. Зазначений строк може бути продовжений арбітражним судом за обґрунтованим клопотанням ліквідатора кредитної організації.

Якщо в ході проведення процедури ліквідації кредитної організації виявиться, що вартість її майна недостатньо для задоволення вимог кредиторів, ліквідатор кредитної організації зобов'язаний направити до арбітражного суду заяву про визнання кредитної організації неспроможною (банкрутом).

Звіт про результати ліквідації кредитної організації з додатком ліквідаційного балансу заслуховується на зборах кредиторів або засіданні комітету кредиторів кредитної організації і затверджується арбітражним судом в порядку, передбаченому Федеральним законом від 26.10.2002 № 127-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство)".

Визначення арбітражного суду про затвердження звіту ліквідатора про результати ліквідації та завершення ліквідації кредитної організації ліквідатор кредитної організації зобов'язаний подати в Банк Росії з додатком документів, передбачених зазначенням ЦБ РФ від 08.02.2010 № 2395-У, в 10-денний строк з дня винесення такого визначення .

  • [1] Про вимоги антимонопольного законодавства до злиття і приєднання кредитних організацій см. § 7 цієї глави.
  • [2] Див .: Долинська, В. В. Реорганізація юридичних осіб / В. В. Долинська // Закони Росії: досвід, аналіз, практика. 2006. № 2.
  • [3] З огляду на це відзначають, що реорганізація кредитної організації "носить повідомний-реєстраційний порядок". Див .: Олійник, О. М. Основи банківського права. С. 119.
  • [4] Детальніше див .: Ільїн, І. В. Процедури приєднання (злиття) акціонерних банків в Російській Федерації: нові підходи законодавця / І. В. Ільїн // Юридична робота в кредитній організації. 2006. №5,6; Він же. Шляхи вдосконалення нормативних актів Центрального банку Російської Федерації з питань реорганізації банків у формі приєднання / І. В. Ільїн // Юридична робота в кредитній організації. 2006. № 4.
  • [5] При реорганізації кредитних організацій у формі АТ спільне загальні збори акціонерів не проводиться.
  • [6] При реорганізації кредитних організацій у формі АТ - 30 календарних днів з дати проведення загальних зборів акціонерів останньої з реорганізованих кредитних організацій.
  • [7] Див. § 7 цієї глави.
  • [8] Форма бланка-заявки на публікацію міститься в листі ФНС Росії від 15.06.2009 № 6-3-04 / 00608 @ "Про внесення змін до бланк- заявку і супровідний лист для публікації повідомлень юридичних осіб в журналі" Вісник державної реєстрації " ".
  • [9] Див .: Кавелина, Н. Ю. Реорганізація кредитної організації як міра щодо попередження її банкрутства / Н. Ю. Кавелина // Закони Росії: досвід, аналіз, практика. 2006. № 2.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук