Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

ПРАВОВІ ОСНОВИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ

Поняття і види банківських ризиків

В епоху глобалізації фінансових послуг саме банківська система схильна до значного числа різних ризиків, як безпосередньо пов'язаних з її діяльністю, так і чисто зовнішніх. Надзвичайна важливість банківських ризиків для життєдіяльності кредитних та інших фінансових структур, а також необхідність їх обліку, аналізу та мінімізації визнана у всьому світі.

Заснований в 1974 р центральними банками провідних європейських країн, а також Японією і США Базельський комітет але банківського нагляду [Basel committee on banking supervision] 26 червня 2004 року прийняв Угода "Міжнародна конвергенція вимірювання капіталу і стандартів капіталу: нові підходи" [International convergence of capital measurement and capital standards: a revised framework] (далі - Базель II1 [1] в рамках якого істотно скоригував раніше діюче аналогічне положення (Базель I).

Зазначений документ встановлює вимоги до достатності капіталу банків, визначає способи оцінки основних ризиків і складається концептуально з трьох основних компонентів (частин):

  • 1) мінімальних вимог до капіталу;
  • 2) наглядового процесу;
  • 3) ринкової дисципліни, в тому числі правил розкриття банківської інформації.

В цілому, "філософія Базеля полягає в тому, що рівень банківського капіталу повинен відповідати структурі ризиків, які приймає на себе банк. Співвідношення активів, пасивів і капіталу є ключовим показником діяльності банку і найбільш повно характеризує ступінь його стійкості" [2] .

Під банківським ризиком слід розуміти притаманну банківської діяльності можливість (ймовірність) несення кредитною організацією втрат і (або) погіршення ліквідності внаслідок настання несприятливих подій, пов'язаних з внутрішніми (наприклад, складність організаційної структури, рівень кваліфікації службовців, організаційні зміни, плинність кадрів і т.д .) і (або) зовнішніми (зміна економічних умов діяльності кредитної організації, застосовуваних технологій і ін.) чинниками.

В умовах глобалізації світових фінансових ринків і усунення наслідків фінансово-економічної кризи в Росії приділяється багато уваги правовому регулюванню банківських ризиків, оскільки недосконалість їх правової регламентації посилює ризики, іманентно властиві фінансовим операціям і банківської діяльності в цілому.

Впровадження Базеля II в Росії дозволяє банкам "опанувати передовими технологіями з управління ризиками, заснованими на принципі" кращої практики ", що також підвищить прозорість російської банківської системи та довіру з боку міжнародного ринку капіталу" [3] .

В рамках реалізації Програми "Національна банківська система Росії 2010-2020" [4] Банк Росії має намір здійснювати комплекс заходів щодо вдосконалення банківської системи і банківського нагляду, впровадження в російську практику рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду.

В рамках переходу до інтенсивної моделі розвитку банківського сектора передбачається виконання низки завдань, в числі яких:

  • - Вдосконалення правового середовища;
  • - Формування інфраструктури, що відповідає сучасним вимогам і базується на використанні передових банківських технологій;
  • - Підвищення якості корпоративного управління та управління ризиками в кредитних організаціях;
  • - Вдосконалення банківського регулювання і нагляду насамперед шляхом розвитку в них змістовної складової і приведення правових умов і практики їх здійснення у відповідність з міжнародними стандартами;
  • - Забезпечення фінансової стабільності [5] .

Особлива увага при цьому повинна приділятися питанням якості систем управління ризиками та внутрішнього контролю, корпоративного управління, обліку і звітності, а також проблеми капіталізації кредитних організацій при збереженні пріоритетного значення якості капіталу. Пріоритетним напрямком в галузі дистанційного нагляду в даний час виступає розвиток змістовного компонента нагляду, подальше наближення техніки і режимів до міжнародної практики, розвиток ризик-орієнтованого нагляду за всіма істотними видами банківських ризиків, включаючи як традиційні фінансові (кредитні, ринкові, процентні, ліквідності), так і нефінансові ризики (операційний, правовий, репутаційний).

Відповідно до документів Базельського комітету з банківського нагляду Банком Росії розроблений комплекс нормативних актів, що регулюють банківські ризики і передбачають правові засоби їх мінімізації. Зокрема, Банк Росії виділяє наступні види типових банківських ризиків (див. Лист ЦБ РФ від 23.06.2004 № 70-Т "Про типові банківські ризики").

1. Кредитний ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок невиконання, несвоєчасного або неповного виконання боржником фінансових зобов'язань перед кредитною організацією відповідно до умов договору. До зазначених фінансових зобов'язаннях можуть ставитися зобов'язання боржника за отриманими кредитами і інших розміщених коштах, врахованим кредитною організацією векселями, банківськими гарантіями, за якими сплачені кредитною організацією грошові кошти не відшкодовані принципалом, операціях фінансування під відступлення права грошової вимоги, операціях продажу (купівлі) фінансових активів з відстрочкою платежу (поставки фінансових активів) та ін.

Концентрація кредитного ризику може зростати :

  • - При наданні великих кредитів окремим позичальникові або групі пов'язаних позичальників, а також в результаті приналежності боржників кредитної організації або до окремих галузей економіки, або до географічних регіонах;
  • - При кредитуванні пов'язаних з кредитною організацією осіб (пов'язаному кредитуванні), тобто надання кредитів окремим фізичним або юридичним особам, які мають реальними можливостями впливати на характер прийнятих кредитною організацією рішень про видачу кредитів і про умови кредитування, а також особам, на прийняття рішення якими може впливати кредитна організація;
  • - Внаслідок недотримання або недостатнього дотримання встановлених кредитною організацією правил, порядків і процедур розгляду звернень на отримання кредитів, визначення кредитоспроможності позичальників і прийняття рішень про надання кредитів та інших факторів.

Кредитний ризик є одним з основних для кредитної організації. Перш за все він пов'язаний з виникненням фінансових втрат банку через неповернення позичальником основної суми кредиту і відсотків по ньому. Подібні кредитні ризики, як правило, виникають при погіршенні фінансового стану позичальника, а також якості обслуговування ним свого обов'язку. З метою мінімізації кредитного ризику банки використовують скорингові методики оцінки позичальників, запитують у потенційних клієнтів значний перелік документів, використовують систему бюро кредитних історій, а також практикують застосування інших методів, що дозволяють формувати повну і об'єктивну інформацію про позичальника і аналізувати перспективи виконання ним взятих на себе кредитних зобов'язань.

  • 2. Ризик (включаючи ризик неперекладу засобів) - ризик виникнення в кредитної організації збитків в результаті невиконання іноземними контрагентами (юридичними, фізичними особами) зобов'язань через економічних, політичних, соціальних змін, а також внаслідок того, що валюта грошового зобов'язання може бути недоступна контрагенту через особливості національного законодавства (незалежно від фінансового становища самого контрагента).
  • 3. Ринковий ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок несприятливої зміни ринкової вартості фінансових інструментів торгового портфеля і похідних фінансових інструментів кредитної організації, а також курсів іноземних валют і (або) дорогоцінних металів. Даний ризик включає в себе:
    • - Фондовий ризик - ризик збитків внаслідок несприятливої ​​зміни ринкових цін на фондові цінності (цінні папери, в тому числі закріплюють права на участь в управлінні) торгового портфеля і похідні фінансові інструменти під впливом чинників, пов'язаних як з емітентом фондових цінностей і похідних фінансових інструментів, так і загальними коливаннями ринкових цін на фінансові інструменти;
    • - Валютний ризик - ризик збитків внаслідок несприятливої ​​зміни курсів іноземних валют і (або) дорогоцінних металів за відкритими кредитною організацією позиціях в іноземних валютах і (або) дорогоцінних металах;
    • - Процентний ризик - ризик виникнення фінансових втрат (збитків) внаслідок несприятливої зміни процентних ставок за активами, пасивами і позабалансових інструментів кредитної організації [6] .
  • 4. Ризик ліквідності - ризик збитків внаслідок нездатності кредитної організації забезпечити виконання своїх зобов'язань в повному обсязі. Ризик ліквідності виникає в результаті незбалансованості фінансових активів і фінансових зобов'язань кредитної організації (в тому числі внаслідок несвоєчасного виконання фінансових зобов'язань одним або кількома контрагентами кредитної організації) і (або) виникнення непередбаченої необхідності негайного і одноразової виконання кредитної організацією своїх фінансових зобов'язань.

Управління ризиками ліквідності, підвищення капіталізації банківського сектора і підтримці ділової активності банків приділяється значна увага з боку Банку Росії. Негативні наслідки фінансової кризи підкреслили важливість належного управління ризиком ліквідності для надійності й міцності фінансових організацій, вдосконалення оцінки банком ризику ліквідності та підходів органів нагляду до регулювання даного ризику. Над розробкою нових стандартів в цій сфері активно працюють Базельський комітет з банківського нагляду, Інститут міжнародних фінансів, Форум фінансової стабільності та національні фінансові регулятори [7] .

5. Операційний ризик - ризик виникнення збитків у результаті невідповідності характеру і масштабам діяльності кредитної організації і (або) вимогам чинного законодавства внутрішніх порядків і процедур проведення банківських операцій та інших угод, їх порушення службовцями кредитної організації і (або) іншими особами (внаслідок некомпетентності, ненавмисних або навмисних дій або бездіяльності), невідповідності (недостатності) функціональних можливостей (характеристик) застосовуваних кредитною організацією інформаційних, технологічних та інших систем і (або) їх відмов (порушень функціонування), а також в результаті впливу зовнішніх подій. Операційний ризик характеризується тим, що "типовою для нього є незначна ймовірність подій, але в той же час надзвичайно руйнівний характер фінансових наслідків їх настання" [8] . Саме тому діяльність кредитних організацій по мінімізації операційних ризиків особливо значима в даний час з урахуванням широкого застосування систем віддаленого доступу, онлайнових платежів і бездокументарного (електронного) обороту.

Внутрішніми і зовнішніми чинниками (причинами) операційного ризику є:

  • - Випадкові або навмисні дії фізичних і (або) юридичних осіб, спрямовані проти інтересів кредитної організації;
  • - Недосконалість організаційної структури кредитної організації в частині розподілу повноважень підрозділів і службовців, порядків і процедур здійснення банківських операцій та інших угод, їх документування та відображення в обліку, недотримання службовцями встановлених порядків і процедур, неефективність внутрішнього контролю;
  • - Збої у функціонуванні систем і устаткування;
  • - Несприятливі зовнішні обставини, що знаходяться поза контролем кредитної організації.

Операційні збитки можуть бути в вигляді:

  • - Зниження вартості активів;
  • - Дострокового списання (вибуття) матеріальних активів;
  • - Грошових виплат на підставі постанов (рішень) судів, рішень органів, уповноважених відповідно до законодавства РФ;
  • - Грошових виплат клієнтам і контрагентам, а також службовцям кредитної організації з метою компенсації їм у позасудовому порядку збитків, понесених ними з вини кредитної організації;
  • - Витрат на відновлення господарської діяльності та усунення наслідків помилок, аварій, стихійних лих та інших аналогічних обставин;
  • - Інших збитків (див. Лист ЦБ РФ від 24.05.2005 № 76-Т "Про організацію управління операційним ризиком в кредитних організаціях" та Положення про порядок розрахунку розміру операційного ризику, затверджене ЦБ РФ від 03.11.2009 № 346-П).
  • 6. Правовий ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок:
    • - Недотримання кредитною організацією вимог нормативних правових актів та укладених договорів;
    • - Допускаються правових помилок при здійсненні діяльності (неправильні юридичні консультації або невірне складання документів, в тому числі при розгляді спірних питань в судових органах);
    • - Недосконалість правової системи (суперечливість законодавства, відсутність правових норм з регулювання окремих питань, що виникають в процесі діяльності кредитної організації);
    • - Порушення контрагентами нормативних правових актів, а також умов укладених договорів.

Виникнення даного ризику може бути обумовлене як зовнішніми, так і внутрішніми чинниками.

До внутрішнім чинникам ставляться:

  • - Недотримання кредитною організацією законодавства РФ, в тому числі щодо ідентифікації та вивчення клієнтів, встановлення та ідентифікації вигодонабувачів (осіб, до вигоді яких діють клієнти), установчих і внутрішніх документів кредитної організації;
  • - Невідповідність внутрішніх документів кредитної організації законодавству РФ, а також нездатність кредитної організації своєчасно приводити свою діяльність і внутрішні документи у відповідність до змін законодавства;
  • - Неефективна організація правової роботи, яка веде до правових помилок в діяльності кредитної організації внаслідок дій службовців або органів управління кредитної організації;
  • - Порушення кредитної організацією умов договорів;
  • - Недостатнє опрацювання кредитної організацією правових питань при розробці та впровадженні нових технологій і умов проведення банківських операцій та інших угод, фінансових інновацій і технологій.

До зовнішніх факторів виникнення правового ризику відносяться:

  • - Недосконалість правової системи (відсутність достатнього правового регулювання, суперечливість законодавства РФ, його схильність до змін, в тому числі в частині недосконалості методів державного регулювання і (або) нагляду, некоректне застосування законодавства іноземної держави і (або) норм міжнародного права), неможливість вирішення окремих питань шляхом переговорів та як результат - звернення кредитної організації в судові органи для їх врегулювання;
  • - Порушення клієнтами та контрагентами кредитної організації умов договорів;
  • - Знаходження кредитної організації, її філій, дочірніх і залежних організацій, клієнтів і контрагентів під юрисдикцією різних держав.

Управління правовим ризиком здійснюється з метою зменшення (виключення) можливих збитків, в тому числі у вигляді виплат грошових коштів на підставі постанов (рішень) судів (див. Лист ЦБ РФ від 30.06.2005 № 92-Т "Про організацію управління правовим ризиком і ризиком втрати ділової репутації у кредитних організаціях і банківських групах ").

7. Ризик втрати ділової репутації кредитної організації (репутаційний ризик) - ризик виникнення в кредитної організації збитків в результаті зменшення числа клієнтів (контрагентів) внаслідок формування в суспільстві негативного уявлення про фінансову стійкість кредитної організації, якість надаваних нею послуг або характері діяльності в цілому.

Управління ризиком втрати ділової репутації необхідно з метою зниження можливих збитків, збереження і підтримання ділової репутації кредитної організації перед клієнтами і контрагентами, засновниками (учасниками), учасниками фінансового ринку, органами державної влади та місцевого самоврядування, банківськими союзами (асоціаціями), саморегульовані організації, учасником яких є кредитна організація. Для виявлення та оцінки факторів виникнення ризику втрати ділової репутації, ефективної оцінки самого ризику, а також вивчення ступеня схильності кредитної організації впливу зазначеного ризику можуть використовуватися різні критерії, передбачені внутрішніми документами кредитної організації.

8. Стратегічний ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків в результаті помилок (недоліків), допущених при прийнятті рішень, що визначають стратегію діяльності та розвитку кредитної організації (стратегічне управління) і виражаються в неврахування або недостатньому обліку можливих небезпек, які можуть загрожувати діяльності кредитної організації , неправильному або недостатньо обгрунтованому визначенні перспективних напрямків діяльності, в яких кредитна організація може досягти переваги перед конкурентами, відсутності або забезпеченні в неповному обсязі необхідних ресурсів (фінансових, матеріально-технічних, людських) і організаційних заходів (управлінських рішень), які повинні забезпечити досягнення стратегічних цілей діяльності кредитної організації.

Крім перерахованих "типових" або "загальних" банківських ризиків можна виділити "специфічні" або "приватні" ризики, властиві для окремих напрямків діяльності кредитних організацій. Так, специфічні ризики виникають, а тому вимагають окремого виявлення і оцінки, при дистанційному банківському обслуговуванні [9] , при вкладенні в паї закритих пайових інвестиційних фондів [10] , при здійсненні банківських операцій з власниками (власниками) і іншими афілійованими (пов'язаними) з банком особами [11] , а також в процесі здійснення міжбанківських розрахунків [12] .

З метою мінімізації банківських ризиків кредитні організації розробляють внутрішньобанківські правила , що визначають:

  • - Цілі і завдання управління ризиками з урахуванням пріоритетних напрямків діяльності кредитної організації;
  • - Основні методи виявлення, оцінки, моніторингу (постійного спостереження) банківських ризиків;
  • - Основні методи контролю та (або) мінімізації ризиків (вжиття заходів по підтримці ризику на рівні, що не загрозливому інтересам кредиторів і вкладників, стійкості кредитної організації);
  • - Порядок подання звітності та обміну інформацією з питань управління ризиками;
  • - Розподіл повноважень і відповідальності між радою директорів (наглядовою радою) і виконавчими органами за реалізацію основних принципів управління ризиками;
  • - Організаційну структуру кредитної організації, поділ і делегування повноважень, функціональні обов'язки, порядок взаємодії підрозділів, службовців та обміну інформацією;
  • - Порядок, правила, процедури здійснення банківських операцій та інших угод, облікову політику, організацію внутрішніх процесів;
  • - Правила, порядки і процедури функціонування систем (технічних, інформаційних та ін.);
  • - Порядок розробки і подання звітності та іншої інформації.

При зміні, розробці та прийнятті нових внутрішніх документів кредитної організації необхідно проводити оцінку їх відповідності основним принципам управління прийнятими на себе ризиками.

  • [1] Базельський комітет з банківського нагляду 12 вересня 2010 року схвалив глобальну реформу світового банківського сектора, що отримала назву "Базель-III". Застосування нових норм на вимогу до структури активів і капіталу банків планується з січня 2013 р // km.ru/biznes-i-iinancy/obzory/bankovski-sector/12860
  • [2] Гусєва, А. Л. Управління ризиками в російських компаніях і банках / А. Л. Гусєва // Банківський рітейл. 2006. № 4.
  • [3] Малишев, А. І. Базель II: нові підходи до оцінки ризику і достатності капіталу / А. І. Малишева // Регламентація банківських операцій в нормативних документах (з коментарями). 2006. № 8.
  • [4] Затверджено ΧVII з'їздом Асоціації російських банків 5 квітня 2006 р // Доступна в мережі Інтернет на офіційному сайті Асоціації за адресою: arb.ru/site/docs/_Toc134605872.
  • [5] Заява Уряду РФ № 1472п-П13 і Банку Росії № 01-001 / 1280 від 05.04.2011 "Про Стратегію розвитку банківського сектора Російської Федерації на період до 2015 року".
  • [6] Див. Лист ЦБ РФ від 02.10.2007 № 15-1-3-6 / 3995 "Про міжнародні підходах (стандартах) організації центральної виконавчої влади".
  • [7] Бортніков, Г. П. Нові вимоги регуляторів до управління ризиком ліквідності / Г. П. Бортніков // Управління в кредитній організації. 2009. № 5.
  • [8] Криворучко, С. В. Операційні ризики платіжних систем: рівні відповідальності / С. В. Криворучко // Методичний журнал "Розрахунки і операційна робота в комерційному банку". 2007. № 2.
  • [9] Див. Листи ЦБ РФ від 07.12.2007 № 197-Т "Про ризики при дистанційному банківському обслуговуванні" і від 31.03.2008 № 36-Т "Про Рекомендації по організації управління ризиками, що виникають при здійсненні кредитними організаціями операцій із застосуванням систем Інтернет-банкінгу ".
  • [10] Див. Лист ЦБ РФ від 04.09.2009 № 106-Т "Про особливості оцінки ризиків банків щодо вкладень в паї закритих пайових інвестиційних фондів".
  • [11] Див. Лист ЦБ РФ від 17.01.2005 № 2-Т "Про здійснення операцій з пов'язаними з байком особами та оцінки ризиків, що виникають при їх здійсненні" і інформацію ЦБ РФ від 08.04.2010 "Про листі Банку Росії" Про оцінку ризиків банків на власників "".
  • [12] Див. Листи Банку Росії від 08.02.2010 № 18-Т "Про своєчасність здійснення розрахунків за кореспондентськими рахунками та заходи але управлінню ризиками при здійсненні розрахунків" і від 03.05.2011 № 67-Т "Про системний ризик розрахункової системи".
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук