Безготівкові розрахунки фізичних осіб

Безготівкові розрахунки здійснюються фізичними особами, які не є індивідуальними підприємцями, через кредитні організації або їх філії (банки), що мають ліцензію Банку Росії, що передбачає відкриття та ведення банківських рахунків фізичних осіб та (або) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів). В даний час правовий режим зазначених розрахунків встановлено Положенням, затвердженим ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П.

Ухвалення Банком Росії вищевказаного нормативного акту надало громадянам можливість використання всіх передбачених ст. 862 ГК форм безготівкових розрахунків, які по відношенню до депозитного рахунку доступні для клієнта тільки в рамках розрахункових операцій, що допускаються для здійснення за рахунком даного виду законодавством, тобто по перерахуванню грошових коштів з рахунку або зарахування коштів, що надійшли в банк на ім'я вкладника.

На відміну від юридичних осіб, безготівкові розрахунки здійснюються громадянами з використанням поточного рахунку , що відкривається банками з урахуванням вимог гл. 46 ГК та інструкції ЦБ РФ від 14.09.2006 № 28-І.

Списання грошових коштів з поточного рахунку фізичної особи здійснюється банком за розпорядженням власника рахунку або без його розпорядження у випадках, передбачених законодавством, на підставі розрахункових документів у межах наявних на рахунку грошових коштів.

Картотека неоплачених розрахункових документів до поточного рахунку фізичної особи не ведеться. Таким чином, при відсутності на рахунку грошових коштів на момент списання, а також права на отримання кредиту (включаючи овердрафт), розрахункові документи виконанню не підлягають і повертаються платникам або стягувачам в порядку, встановленому Положенням про безготівкові розрахунки в Російській Федерації.

По поточному рахунку можливе проведення безготівкових розрахунків у всіх чотирьох формах (платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, по інкасо) з особливостями, встановленими Положенням про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації.

Передача фізичною особою своїх прав на розпорядження знаходяться на рахунку коштами допускається на підставі довіреності, складеної відповідно до вимог ст. 185 ГК. Таке доручення може бути посвідчена уповноваженою працівником банку і завірена відбитком печатки банку. Повноваження довіреної особи припиняються шляхом подачі довірителем в банк відповідної заяви.

Громадянин може надати банку право на складання розрахункового документа від його імені (за наявності подібної умови в договорі банківського рахунку). На практиці ця можливість використовується для перерахування періодичних платежів на заздалегідь відомі суми (наприклад, аліментів, абонентської плати за телефон, Інтернет, супутникове телебачення та ін.). В такому випадку заповнення банком від імені клієнта розрахункових документів здійснюється на підставі заяви клієнта, заповненого за розробленою банком формі. Складений банком від імені клієнта розрахунковий документ оформляється підписами посадових осіб банку та відбитком печатки банку.

Розрахункові документи можуть оформлятися у вигляді документа на паперовому носії або в електронному вигляді з використанням аналогів власноручного підпису в порядку, встановленому Положенням про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, а також договором банківського рахунку між банком і фізичною особою.

При прийомі банком розрахункових документів здійснюється їх перевірка відповідно до вимог, встановлених Положеннями, затвердженими ЦБ РФ від 26.03.2007 № 302-П, від 03.10.2002 № 2-П і від 01.04.2003 № 222-П. Оформлені з порушенням встановлених правил розрахункові документи прийому банком не підлягають.

Перерахування юридичною особою грошових коштів зі свого банківського рахунку на користь кількох фізичних осіб, які є клієнтами одного банку (сум заробітної плати, виплат соціального характеру та інших виплат, передбачених законодавством РФ), здійснюється відповідно до умов договору, укладеного юридичною особою з банком, обслуговуючим фізичних осіб - одержувачів, або договору банківського рахунку, укладеного юридичною особою з обслуговуючим сто банком ( "зарплатні проекти").

Перерахування коштів здійснюється загальною сумою платіжним дорученням юридичної особи з використанням реєстру, складеного за погодженою з банком формі. Передача реєстру банку одержувача здійснюється юридичною особою самостійно або обслуговуючим його банком будь-якими способами, в тому числі з використанням засобів зв'язку, що дозволяють достовірно встановити, що інформація або документ виходить від сторони за договором. Передача реєстру в банк одержувача повинна здійснюватися в термін, що забезпечує зарахування банком надійшли на його кореспондентський рахунок (субрахунок) грошових коштів за платіжним дорученням на рахунки фізичних осіб окремими сумами пізніше дня, наступного за днем ​​надходження розрахункового документа.

При неотриманні реєстру в установлений строк кошти відображаються за рахунком обліку сум, що надійшли на кореспондентські рахунки до з'ясування для вжиття заходів до зарахування коштів за призначенням. Після закінчення встановленого Положенням ЦБ РФ від 26.03.2007 № 302-П терміну для з'ясування (п'ять робочих днів) суми нез'ясованого призначення підлягають поверненню в банк платника.

Банківські операції з переказу грошових коштів (не пов'язаних із здійсненням громадянами підприємницької діяльності) за дорученням фізичних осіб на користь як юридичних, так і фізичних осіб можуть здійснюватися і без відкриття поточного рахунку .

Порядок і умови здійснення таких операцій (включаючи порядок оплати розрахункових послуг, а також зобов'язання банку з переказу грошових коштів) встановлюються банком самостійно відповідно до вимог законодавства та нормативних актів Банку Росії і доводяться до відома фізичних осіб в доступній для ознайомлення формі.

Операції з переказу грошових коштів за дорученням фізичної особи здійснюються на підставі акредитуючої фізичною особою документа, форма якого встановлюється банками або відповідними одержувачами коштів, на адресу яких спрямовуються платежі, за умови, що в документі або в договорі банку з одержувачем коштів передбачені всі необхідні для перерахування грошових коштів реквізити, ІПН фізичної особи (при його наявності), а у випадках, передбачених ст. 7.2 Закону про протидію відмиванню доходів, - унікальний присвоюється номер операції (при його наявності), ННН фізичної особи (при його наявності) або адреса місця проживання (реєстрації) або місця перебування, па підставі яких банками заповнюється платіжне доручення па бланку форми 0401060.

Певні особливості характерні для використання громадянами в рамках безготівкових розрахунків розрахункових документів.

Платіжні доручення приймаються банком або складаються ним за заявою фізичної особи лише за наявності грошових коштів на поточному рахунку клієнта (або за рахунок наданого банком овердрафту).

При наявності в договорі банківського рахунку норми, що надає банку право на складання розрахункового документа від його імені, фізична особа може надати банку право на періодичне перерахування грошових коштів з поточного рахунку. У цьому випадку фізична особа подає до банку заяву в двох примірниках за формою, встановленою банком, в якому доручає банку протягом певного часу проводити перерахування грошових коштів на відповідні банківські рахунки. Обидва примірники заяви підписуються фізичною особою, після чого на них проставляється штамп банку із зазначенням дати прийняття та підпису відповідального виконавця. Один примірник заяви повертається фізичній особі в якості підтвердження його отримання. Другий примірник заяви підлягає зберіганню в банку.

Часткова оплата платіжних доручень не допускається.

Акредитив може застосовуватися для здійснення безготівкових розрахунків з одним одержувачем коштів (фізичною особою, в тому числі індивідуальним підприємцем або юридичною особою).

При розрахунках за акредитивом громадянин (платник) представляє в обслуговуючий його банк акредитив на бланку форми 0401063 або заяву на відкриття акредитива, в якому доручає банку відкрити акредитив на узгоджених умовах і надає йому право складання акредитива на вищевказаному бланку. Акредитив або заяву на відкриття акредитива повинні містити:

  • - Вид акредитива (при відсутності вказівки на те, що акредитив є безвідкличним, він вважається відкличним);
  • - Номер поточного рахунку фізичної особи в банку-емітенті, з якого перераховуються кошти за покритому (депонованої) акредитиву;
  • - Номер рахунку, відкритого виконуючим банком для депонування коштів при покритому (депонированном) акредитиві;
  • - Термін дії акредитива із зазначенням дати його закриття;
  • - Повне і точне найменування документів, при поданні яких здійснюється платіж по акредитиву (при великій кількості документів складається додаток до акредитиву, на яке робиться посилання в акредитиві і яке є його невід'ємною частиною);
  • - Мета відкриття акредитива (оплата товарів, робіт, послуг, нерухомого майна, інші цілі відповідно до законодавства), номер і дату основного договору, терміни виконання зобов'язань за основним договором.

У акредитив або заяву на відкриття акредитива можуть бути включені наступні додаткові умови:

  • - Подання документів, що підтверджують здійснення угоди;
  • - Заборона часткових виплат по акредитиву;
  • - Спосіб транспортування;
  • - Інші умови, передбачені основним договором.

На підставі заяви фізичної особи на відкриття акредитива банк не пізніше робочого дня, наступного за днем ​​отримання заяви, заповнює акредитив на бланку форми 0401063, в який переноситься зазначена в заяві інформація.

При встановленні порушень в частині подання документів, передбачених умовами акредитива, а також правильності оформлення реєстру рахунків, опису документів платіж по акредитиву не проводиться, документи повертаються одержувачу коштів. До закінчення терміну дії акредитива одержувач грошових коштів має право повторно подати документи, передбачені умовами акредитива.

За відповідності представлених одержувачем коштів документів умовам акредитива виконуючий банк здійснює платіж але акредитиву. Порядок дій виконуючого банку, пов'язаних з виконанням акредитива, в тому числі з його відкликанням і закриттям, регулюється Положенням про безготівкові розрахунки в Російській Федерації.

Для здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами можуть застосовуватися тільки чеки, що випускаються банками. При цьому вони не застосовуються для розрахунків через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії. Форма чека встановлюється кожним банком самостійно.

Фізична особа може виступати в якості чекодержателя або чекодавця. В останньому випадку чек оплачується обслуговуючим громадянина банком-платником за рахунок грошових коштів чекодавця, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків.

Інкасові доручення застосовуються при здійсненні безготівкових розрахунків фізичними особами за наявності поточного рахунку:

  • а) для стягнення за виконавчими документами, в разі їх пред'явлення через обслуговуючий банк - банк-емітент;
  • б) у випадках, передбачених основним договором, за умови надання обслуговуючому банку права на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.

Порядок прийому і виконання банками виконавчих документів, що пред'являються стягувачами - фізичними особами безпосередньо в банки, в яких відкриті банківські рахунки боржників, регулюється Положенням, затвердженим ЦБ РФ 10.04.2006 № 285-П.

При списанні коштів з рахунку фізичної особи на підставі інкасових доручень застосовуються правила, встановлені:

  • - Положення про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації - якщо стягувачем є фізична особа;
  • - Положенням про безготівкові розрахунки в Російській Федерації - якщо стягувачем є юридична особа.

У разі недостатності коштів на поточному рахунку фізичної особи списання грошових коштів по інкасовому дорученням проводиться в межах наявних на рахунку грошових коштів.

Здійснення розрахункових операцій фізичною особою за банківським вкладом проводиться в порядку, встановленому Положенням про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації для розрахунків платіжними дорученнями.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >