Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Загальні вимоги до порядку оформлення ПС

Резидент за кожним контрактом (кредитним договором) оформляє один ПС в одному банку, в якому оформлений або переоформлений ПС (банк ПС) в порядку, передбаченому в додатку 4 до інструкції ЦБ РФ від 15.06.2004 № 117-І.

У разі якщо резидент здійснює всі валютні операції за контрактом (кредитним договором) через рахунки, відкриті в банку-нерезидента, ПС оформляється в територіальному установі Банку Росії за місцем державної реєстрації резидента (за місцем реєстрації - для фізичної особи). В цьому випадку територіальне установа Банку Росії, в якому резидентом оформляється ПС, виконує функції банку ПС.

В інших випадках ПС оформляється в уповноваженому банку, в якому через рахунки, відкриті резидентом, здійснюються валютні операції за контрактом (кредитним договором).

Для оформлення ПС резидент подає в банк ПС одночасно наступні документи:

  • - Два примірники заповненого ПС;
  • - Контракт (договір), який є підставою для проведення валютних операцій за контрактом (кредитним договором);
  • - Інші необхідні документи, зазначені в ч. 4 ст. 23 Закону про валютне регулювання.

ПС, що представляється в банк ПС резидентом (фізичною особою або індивідуальним підприємцем), підписується цим резидентом або особою, уповноваженою ним на підставі довіреності, і засвідчується його печаткою (за її наявності).

ПС, що представляється в банк ПС резидентом - юридичною особою, підписується двома особами, наділеними правом першого та другого підпису, або однією особою, наділеним правом першого підпису (в разі відсутності в штаті юридичної особи - резидента осіб, в обов'язки яких входить ведення бухгалтерського обліку) , заявленими в картці із зразками підписів і відбитка печатки, з додатком відбитка печатки юридичної особи - резидента.

Банк ПС перевіряє відповідність інформації, зазначеної резидентом в ПC, відомостями, що містяться в обгрунтовують документах, а також дотримання резидентом порядку оформлення ПС в термін, що не перевищує трьох робочих днів з дати її подання резидентом до банку ПС.

У разі належного заповнення та оформлення резидентом ПС обидва примірника ПС підписуються відповідальною особою банку ПС і завіряються печаткою банку ПС.

Один екземпляр ПС, а також копії поданих резидентом обгрунтовують документів поміщаються банком

ПС в досьє по ПС (порядок ведення досьє за паспортом угоди встановлено гл. 7 інструкції ЦБ РФ 15.06.2004 № 117-І). Інший екземпляр ПС, підписаний відповідальною особою банку ПС і завірений печаткою банку ПС, в термін, що не перевищує трьох робочих днів з дати її подання в банк ПС, повертається резиденту.

На розсуд банку ПС копії обгрунтовують документів можуть не міститися в досьє за паспортом угоди. У цьому випадку вони повертаються резиденту.

Банк ПС відмовляє в підписанні ПС з таких підстав:

  • - Невідповідність даних, що містяться в контракті (кредитному договорі), зазначеним в ПС даними;
  • - Оформлення ПС з порушеннями вимог, установлених інструкцією ЦБ РФ від 15.06.2004 № 117-І;
  • - Неподання резидентом в банк ПС обгрунтовуючих документів.

У разі внесення в контракт (кредитний договір) змін або доповнень, які зачіпають відомості, зазначені в оформленому резидентом ПС, або зміни іншої інформації, зазначеної в оформленому ПС (за винятком випадків зміни найменування банку ПС, при реорганізації банку ПС тільки в разі перетворення (зміни організаційно-правової форми)), резидент подає в банк ПС одночасно наступні документи [1] :

  • - Два примірники ПС, переоформленого з урахуванням змін, внесених в контракт (кредитний договір), або змін іншої інформації, зазначеної в оформленому ПС;
  • - Документи, що підтверджують вносяться зміни і доповнення до контракту (кредитний договір);
  • - Інші документи, зазначені в ч. 4 ст. 23 Закону про валютне регулювання.

Переоформлення ПС проводиться з урахуванням особливостей заповнення окремих граф згідно з додатком 4 до інструкції ЦБ РФ від 15.06.2004 № 117-І. Номер ПС, присвоєний при оформленні ПС банком ПС, переноситься в переоформлений ПС і зберігається в незмінному вигляді до закриття ПС і досьє за паспортом угоди в банку ПС.

Банк ПС закриває ПС, оформлений за контрактом (кредитним договором), в наступних випадках:

  • - При поданні резидентом в банк ПС письмової заяви про закриття ПС у зв'язку з переведенням контракту (кредитного договору) з банку ПС на розрахункове обслуговування в інший уповноважений банк;
  • - При поданні резидентом в банк ПС письмової заяви про закриття ПС у зв'язку з виконанням сторонами всіх зобов'язань за контрактом (кредитним договором) або їх припиненням з підстав, передбачених законодавством РФ;
  • - Після закінчення 180 календарних днів, наступних за вказаною в ПС датою завершення виконання зобов'язань за контрактом (кредитним договором) - в інших випадках.

Порядок переведення контрактів (кредитних договорів) з банку ПС в інший уповноважений банк встановлений гл. 4 інструкції ЦБ РФ від 15.06.2004 № 117-І. Дана інструкція (гл. 5 і 6) також визначає особливості перекладу контракту (кредитного договору) у разі реорганізації банку ПС і особливості перекладу контрактів (кредитних договорів) з банку ПС, у якого відкликана ліцензія на здійснення банківських операцій.

Після відкриття ПС резиденти мають право здійснювати валютні операції, передбачені контрактом (кредитним договором), на підставі яких був оформлений ПС. При проведенні валютних операцій резиденти подають до банку ПС наступні документи:

  • - Довідку про ідентифікацію за видами валютних операцій коштів в іноземній валюті, що надійшли на банківський рахунок або списуються з банківського рахунку резидента, яка є документом, що підтверджує вчинення валютної операції, форма і порядок складання якої наведені в додатку 1 до інструкції ЦБ РФ від 15.06.2004 № 117-І;
  • - Інші документи, які є підставою для проведення валютної операції, зазначені в ч. 4 ст. 23 Закону про валютне регулювання.

Зазначені документи подаються при списанні іноземної валюти з рахунку резидента в банку ПС або не пізніше 15 робочих днів з дня надходження іноземної валюти на його рахунок в банку ПС.

При проведенні валютних операцій, які полягають в здійсненні розрахунків і переказів при наданні резидентами позик в іноземній валюті або у валюті РФ нерезидентам, а також при отриманні резидентами кредитів і позик в іноземній валюті або у валюті РФ від нерезидентів, резиденти додатково надають в банк ПС наступні документи :

  • - Довідку про розрахунки через рахунки за кордоном за кредитними договорами [2] - при здійсненні валютних операцій за кредитним договором через рахунки, відкриті в банку, розташованому на території іноземної держави, у випадках, передбачених актами валютного законодавства РФ або актами органів валютного регулювання;
  • - Довідку, що містить інформацію про ідентифікацію за паспортами угод надійшли за звітний місяць коштів (далі - довідка про надходження валюти РФ) [3] - в разі проведення валютних операцій за кредитним договором, пов'язаних із зарахуванням валюти РФ, що надійшла від нерезидента на рахунок резидента в банку ПС.

Довідка про розрахунки через рахунки за кордоном за кредитними договорами є резидентом в банк ПС в термін, нс перевищує 45 календарних днів, наступних за місяцем, протягом якого були здійснені відповідні валютні операції через закордонні рахунки за кредитним договором.

Довідка про надходження валюти РФ представляється резидентом в банк ПС в термін, що не перевищує 15 календарних днів, наступних за місяцем, протягом якого були здійснені зазначені вище валютні операції за кредитним договором.

З метою обліку валютних операцій за зовнішньоторговельним контрактом та здійснення контролю за їх проведенням резидент в порядку, встановленому Положенням ЦБ РФ від 01.06.2004 № 258-П, представляє в банк ПС документи, пов'язані з проведенням зазначених операцій та підтверджують ввезення товарів на митну територію РФ або вивезення товарів з митної території РФ, а також виконання робіт, надання послуг, передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них.

У разі наявності встановленого митним законодавством РФ вимоги про декларування митним органам товарів, що ввозяться на митну територію РФ або вивозяться з митної території РФ, шляхом подання декларації на товари резидент в якості підтверджуючих документів представляє в банк ПС зазначену декларацію.

У разі відсутності такої вимоги резидент в якості підтверджуючих документів представляє в банк ПС транспортні (перевізні), комерційні або інші документи, що містять відомості, що дозволяють ідентифікувати товар і підтверджують вивезення товару з митної території РФ або ввезення товару на митну територію РФ (що містять відомості про відвантаження вивозиться товару або передачі (отриманні) зазначеного товару за межами території РФ або містять відомості про відвантаження товару, що ввозиться або передачі (отриманні) зазначеного товару на території РФ).

Підтверджуючі документи подаються резидентом до банку ПС одночасно з двома примірниками довідки про підтверджуючі документи, оформленої в порядку, встановленому в додатку 1 до Положення ЦБ РФ від () 1.06.2004 № 258-П.

Резидент подає в банк ПС підтверджуючі документи в установленому банком ПС порядку і в узгоджений з банком ПС термін, що не перевищує:

  • - 15 календарних днів, що обчислюються з дня, наступного за датою випуску (умовного випуску) митними органами товарів, що ввозяться на митну територію РФ або вивозяться з митної території РФ товарів, яка визначається за відмітками митного органу про випуск (умовному випуску) товарів в декларації на товари;
  • - 15 календарних днів, що обчислюються з дня, наступного за датою прийняття митним органом декларації на товари, яка міститься в реєстраційному номері зазначеної декларації, на які ввозяться на митну територію РФ товари, які відповідно до митного законодавства РФ підлягають декларуванню митним органам у випадках їх випуску митними органами до подачі декларації на товари;
  • - 15 календарних днів, що обчислюються після закінчення місяця, в якому були оформлені документи, що підтверджують вивезення товару з митної території РФ або ввезення товару на митну територію РФ без подачі декларації на товари, або (в разі виконання робіт, надання послуг, передачі інформації і результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них) документи, що підтверджують виконання робіт, надання послуг, передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них. Датою оформлення зазначених документів є найбільш пізня за терміном дата їх підписання однієї зі сторін, якщо умовами контракту передбачено підписання підтверджуючого документа обома сторонами за контрактом, в інших випадках - дата складання підтверджуючого документа.

  • [1] Резидент представляє зазначені документи після внесення відповідних змін до контракту (кредитний договір) або зміни іншої інформації, зазначеної в оформленому ПС, але не пізніше дня здійснення наступної валютної операції за контрактом (кредитним договором) або не пізніше чергового строку подання в банк ПС документів та інформації відповідно до вимог інструкції ЦБ РФ від 15.06.2004 № 117-і та п. 2.4 Положення, затвердженого ЦБ РФ від 01.06.2004 № 258-П, в залежності від того, яке з зазначених подій настане раніше.
  • [2] Форма довідки встановлюється банком ПС та повинна передбачати наявність в ній інформації, необхідної для заповнення розд. II Відомості банківського контролю, яка формується відповідно до додатка 3 до інструкції ЦБ РФ від 15.06.2004 № 117-І.
  • [3] Форма і порядок заповнення довідки встановлені в додатку 2 до Положення ЦБ РФ від 01.06.2004 № 258-П.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук