Інкасація та перевезення грошових коштів та інших цінностей

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 5 Закону про банки однієї з банківських операцій є інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів. Однак в самому Законі поняття "інкасація" не розкрито. Легальне визначення інкасації стосовно готівковим грошовим коштам міститься в п. 1.5 Положення про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях па території Російської Федерації, затвердженому ЦБ РФ від 24.04.2008 № 318-П , згідно з яким під інкасацією готівки розуміється їх збір у клієнтів (в тому числі зданих клієнтами через автоматичні сейфи) і доставка в кредитну організацію або її внутрішнє структурний підрозділ (далі - ВСП) з подальшим зарахуванням (перерахуванням) на банківські рахунки, рахунки за вкладами (депозитах) клієнтів, відкриті в цій чи іншій кредитній організації.

У тому ж пункті Положення ЦБ РФ від 24.04.2008 № 318-П розкривається термін "перевезення готівки" як транспортування кредитною організацією прийнятих нею в іншій кредитній організації, ВСП або установі Банку Росії готівки і здача їх в кредитну організацію, ВСП, установа банку Росії або передача клієнту, а також вилучених з програмно-технічних засобів і підлягають вкладенню в програмно-технічні засоби готівки.

У зв'язку зі значною схожістю в суб'єктний склад операцій інкасації грошей та їх перевезення на практиці виникло питання про розмежування суб'єктів, що мають право здійснювати інкасацію грошей, і суб'єктів, що мають право здійснювати перевезення грошей. Як роз'яснено в листі ЦБ РФ від 13.01.2009 № 29-1-2-5 / 44, інкасацію готівки можуть здійснювати кредитні організації, ВСП, а також організації, що входять в систему Банку Росії, статутом яких таке право їм надано. Перевезення готівки можуть здійснювати кредитні організації, ВСП, організації, що входять в систему Банку Росії, статутом яких таке право їм надано, а також організації, які надають послуги з перевезення цінних вантажів.

Як видно з п. 5 ч. 1 ст. 5 Закону про банки, під інкасацією як банківською операцією розуміються відповідні дії не тільки з готівковими коштами, але також і з векселями, платіжними та розрахунковими документами. Отже, банківської операцією не є інкасація інших цінностей. При цьому інкасація інших цінностей не вказана в переліку угод, дозволених банкам, в ч. 3 ст. 5 Закону про банки.

Тут вбачається як мінімум дві проблеми. Проблема перша полягає в тому, чи можна інкасацію інших цінностей вважати виробничою діяльністю, займатися якою банкам заборонено в силу ч. 6 ст. 5 Закону про банки? На думку Асоціації російських банків, для відповіді на питання, які виникають необхідно провести розмежування інкасації як діяльності щодо здійснення перевезення цінностей, від звичайної діяльності з перевезення вантажів, регульованою гл. 40 ГК. Перевезення вантажів можна кваліфікувати як різновид виробничої діяльності, здійснення якої заборонено банкам [1] .

Друга проблема пов'язана з зазначеним вище відсутністю легального загального визначення інкасації як банківської операції. На думку Асоціації російських банків, можлива вузька і широка концепція інкасації.

При вузькому підході під інкасацією слід розуміти перевезення тільки тих матеріальних цінностей, які перераховані в п. 5 ч. 1 ст. 5 Закону про банки. При вузькому підході до визначення інкасації напрошується висновок про те, що діяльність з перевезення інших матеріальних цінностей клієнтів заборонена для кредитних організацій.

При широкому підході під інкасацією слід розуміти перевезення будь-яких цінностей (ювелірних, фондових, інших), яка пов'язана не тільки з переміщенням зазначених цінностей в пункт призначення (договір перевезення вантажів), але і з діяльністю по їх охороні (договір охорони), а саме:

  • - Перевезення спецтранспортом (броньований автомобіль, обладнаний спеціальним маркуванням, проблисковим маячком і т.п.);
  • - Навантаження, розвантаження і супровід цінностей спеціально підготовленими, озброєними охоронцями.

Останній підхід Асоціації російських банків видається більш обгрунтованим. Однак для його застосування необхідно визначити коло тих цінностей, які можуть бути предметом банківської інкасації. Представляється можливим визначити ці цінності через коло об'єктів банківської діяльності - гроші, цінні папери та дорогоцінні метали.

У зазначеній ситуації перевезення банками коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів буде кваліфікуватися як банківська операція, а договір на перевезення спецтранспортом банку інших цінних паперів (наприклад, акцій, облігацій, коносаментів тощо) або дорогоцінних металів - як інша угода , не забороненим для пошукових кредитних організацій. Перевезення інших видів матеріальних цінностей (бетону, лісу і т.п.) слід вважати різновидом виробничої діяльності, якою банки не можуть займатися в силу імперативної норми ч. 6 ст. 5 Закону про банки [2] .

Правила інкасації та перевезення готівки встановлені розд. III Положення ЦБ РФ від 24.04.2008 № 318-Π. Основні правила полягають у наступному.

Перевезення і інкасація готівки здійснюються інкасаторськими працівниками. Перевезення готівки може здійснюватися одним або кількома касовими працівниками в супроводі осіб, які забезпечують безпеку зазначених працівників і збереження вантажів, готівки.

При перевезенні і інкасації кредитна організація може використовувати спеціальні пристрої для упаковки готівки, в разі несанкціонованого розкриття яких відбувається фарбування банкнот спеціальною фарбою, яка має стійкість до впливу розчинників, хімічних реактивів і іншими відмітними характеристиками.

Для отримання готівки інкасаторські працівники пред'являють в кредитній організації, ВСП, клієнту документи, що засвідчують особу, та довіреності на перевезення і (або) інкасацію готівки.

На готівкові гроші, призначені для перевезення, в кредитній організації або ВСП, які відправляють готівку, завідувачем касою або касовим працівником ВСП в довільній формі складається опис на перевозяться готівку в трьох примірниках. Перший і третій екземпляри опису передаються інкасаторських працівникам. Другий примірник опису з підписом інкасаторського або касового працівника в отриманні готівки залишається в кредитній організації або ВСП, що відправили готівку.

Видача інкасаторських або касового працівникам готівки для перевезення здійснюється за видатковими касовими ордерами за формою 0402009, прийом доставлених зазначеними працівниками готівки - за прибутковими касовими ордерами за формою 0402008.

Інкасаторські або касовий працівники приймають пачки банкнот для їх перевезення по написам на верхніх накладках пачок банкнот з перевіркою кількості корінців, правильності і цілості упаковки пачок банкнот і пломб, відбитків кліше, наявності необхідних реквізитів на верхніх накладках пачок банкнот, пломби, відбитках кліше, мішки з монетою - з написів на ярликах до мішків з монетою з перевіркою правильності і цілості мішків з монетою і пломб, наявності необхідних реквізитів на пломбах і ярликах до мішків з монетою. Окремі корінці, банкноти і монети Банку Росії приймаються полістний, поштучним перерахунком.

Прийняті готівкові гроші упаковуються в сумку під контролем завідуючого касою, касового працівника ВСП.

Готівкові гроші, призначені для перевезення, можуть видаватися інкасаторських або касового працівникам упакованими в сумки, опломбовані завідувачем касою або касовим працівником ВСП.

У кредитної організації або ВСП, які отримують готівку, прийом готівки, сумок з готівкою здійснюється завідувачем касою або касовим працівником ВСП в аналогічному порядку.

Після закінчення прийому від інкасаторських працівників сумок з готівкою завідувач касою або касовий працівник ВСП і один з інкасаторських працівників підписують перший і третій екземпляри опису на перевозяться готівку. При прийомі сумок з готівкою від касового працівника вказаний працівник і завідувач касою або касовий працівник ВСП проставляють підписи на першому примірнику опису на перевозяться готівку. Перший примірник опису направляється в касові документи кредитної організації або ВСП, які отримали готівкові гроші, третій примірник опису передається інкасаторських працівникам.

Готівкові гроші, що перевозяться з кредитної організації або ВСП, можуть здаватися ними в кредитну організацію або ВСП через автоматичний сейф, для чого вони упаковуються в сумку. На сумці проставляються дані, що дозволяють ідентифікувати приналежність сумки кредитної організації або ВСП.

Для інкасації готівки на кожну організацію в кредитній організації щомісяця оформляються явочні картки за формою 0402303. Керівник інкасації складає маршрути інкасації готівки і графіки (час і періодичність) заїздів інкасаторських працівників в організації.

Касовий працівник організації пред'являє інкасаторському працівникові зразок пломби, передає сумку з готівкою, а також накладну до сумки за формою 0402300 і квитанцію до сумки за формою 0402300.

При прийомі в організації сумки з готівкою інкасаторський працівник у присутності касового працівника організації перевіряє цілість сумки і пломби, відповідність пломби наявним зразком, правильність заповнення накладної до сумки і квитанції. Також інкасаторський працівник підписує квитанцію до сумки, проставляє відбиток штампа, дату прийому сумки і повертає квитанцію до сумки касовому працівникові організації.

Після закінчення маршруту інкасації інкасаторські працівники здають сумки з готівкою в кредитну організацію або ВСП. Прийом сумок з готівкою від інкасаторських працівників здійснюється в порядку, передбаченому в п. 4.3-4.7 Положення ЦБ РФ від 24.04.2008 №318-П.

Інкасація готівки фізичних осіб здійснюється в аналогічному порядку.

На практиці банки, керуючись вищевикладеними правилами, надають клієнтам такі послуги:

а) інкасація готівки, в тому числі з використанням автоматичних сейфів. При інкасації з використанням автоматичних сейфів клієнт упаковує інкасуються готівку в спеціальні сумки таким чином, щоб запобігти розтин сумки, і самостійно поміщає їх в автоматичний сейф, розташований в ВСП кредитної організації. Уповноважені працівники кредитної організації виробляють перерахунок надійшла готівки без безпосередньої участі представника клієнта із зарахуванням отриманої суми на банківський рахунок клієнта не пізніше наступного робочого дня після вкладення клієнтом сумки в автоматичний сейф.

На кожну сумку клієнт виписує супровідну відомість в трьох примірниках. Перший і другий примірник супровідної відомості вкладаються в сумку, третій примірник залишається у клієнта.

При вкладенні сумки в автоматичний сейф клієнт ідентифікує себе шляхом зчитування штрих-коду, нанесеного на сумку, і введення ПІН-коду або за допомогою магнітної картки. Після вкладення сумки клієнт отримує роздруківку з принтера автоматичного сейфа, що підтверджує факт вкладення сумки.

На виявлені при перерахунку надлишки / недостачі готівки, а також неплатіжні і сумнівні грошові знаки уповноваженими працівниками кредитної організації складається акт на лицьовій стороні супровідної відомості і накладної до сумки. На вимогу клієнта акт і розкрита сумка пред'являються йому на огляд.

У разі виявлення надлишку / нестачі готівка піддається повторному перерахунку в повному обсязі, вкладеному в сумку.

При виявленні недостачі, сумнівних, неплатіжних банкнот Банку Росії, кредитна організація зараховує на рахунок клієнта суму, зменшену на суму недостачі, сумнівних і неплатіжних банкнот Банку Росії. При цьому кредитна організація не несе відповідальність за нестачу готівки в сумці і наявність в ній сумнівних або неплатіжних грошових квитків, якщо вони були виявлені при перерахунку в справної і цілісної сумці;

б) доставка готівки та цінностей в касу організації. Для цього клієнт попередньо повинен надати в кредитну організацію чек на зняття з банківського рахунку необхідної суми грошових коштів і заява на доставку грошових коштів із зазначенням номіналів / достоїнств і кількості банкнот і монети.

Кредитна організація своїми силами доставляє готівку клієнту в узгоджені дні та години. Прийом доставленої інкасаторами готівки проводиться касиром або комісією уповноважених осіб, яка призначається розпорядчим документом клієнта. До складу комісії включається касир клієнта.

Інкасатор пред'являє касиру або комісії уповноважених осіб паспорт, а члени комісії - розпорядчий документ клієнта про включення їх до складу комісії і документи, що засвідчують їхні особи. Після перевірки сторонами достовірності пред'явлених один одному документів касир клієнта передає інкасаторському працівникові контрольну марку від грошового чека. Інкасатор звіряє відповідність номера контрольної марки з номером грошового чека, а також відповідність даних документа, що посвідчує особу касира, даним, зазначеним у грошовому чеку. Після цього сумка з грошовим чеком передається касиру клієнта.

У разі виявлення інкасатором невідповідності пред'явлених йому документів операція з доставки готівки припиняється.

Касир в присутності інших членів комісії і інкасатора перевіряє цілість сумки з готівкою, звіряє відповідність номера пломбіру на пломбі номером, вказаним на ярлику до сумки, а також відповідність суми готівки, зазначеної на ярлику до сумки і в грошовому чеку. Сумка розкривається шляхом розрізання одного обороту шпагату, перевіряється правильність і цілість упаковки пачок банкнот, правильність оформлення накладок, повні і неповні пачки банкнот приймаються за кількістю корінців в них, окремі корінці і банкноти - полістний перерахунком. Монета приймається за написами на ярликах, прикріплених до мішків. Після цього касир звіряє суму прийнятих грошей з сумою, вказаною в грошовому чеку, при їх відповідності розписується на грошовому чеку з проставленням часу отримання готівки.

Документом, що підтверджує доставку готівки клієнту, є чек з приклеєною контрольною маркою;

  • в) доставка в касу організації монети / банкнот (розмінна готівку) в обмін на банкноти більшого номіналу. Сенс даної послуги полягає в доставці монети Банку Росії в обмін на банкноти Банку Росії, а також банкнот Банку Росії одного номіналу в обмін на банкноти Банку Росії іншого (як правило, більшого) номіналу на підставі попередньої письмової заявки клієнта. Клієнт повинен сформувати сумки з банкнотами Банку Росії на суму, що підлягає розміну, до зазначеного в заявці часу. При підготовці банкнот касир клієнта повинен розсортовувати їх за видами і достоїнств. При цьому загальна сума доставляється готівки і готівки, яка забирається у клієнта в обмін на доставлену, збігається;
  • г) перевезення готівки, виробів з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та інших цінностей між структурними підрозділами організації. В рамках даної послуги здійснюється перевезення грошей та цінностей з головного офісу клієнта в його структурних підрозділів, в тому числі філії; із структурних підрозділів (в тому числі філій) в головний офіс клієнта; між структурними підрозділами (в тому числі філіями) клієнта;
  • д) прийом і зарахування готівки, проінкасованої кредитною організацією або інкасаторської службою сторонньої кредитної організації. Дана послуга, на відміну від послуги інкасації, має на увазі, що сам клієнт привозить сдаваемую готівку в кредитну організацію або її ВСП, в той час як при інкасації інкасаторська служба кредитної організації сама виїжджає до клієнта для прийому грошових коштів. Здача клієнтом готівки в касу кредитної організації здійснюється упакованої в сумки / пакети / одноразові поліетиленові пакети із захисним клапаном, що запобігає їх розтин. Кредитна організація виробляє перерахунок надійшла готівки без безпосередньої участі представника клієнта. В іншому порядок надання послуги аналогічний порядку прийому сумок інкасаторами;
  • е) прийом і перерахування проінкасованої готівки на рахунок клієнта в іншому банку. Дана послуга є видозміною попередньої послуги з урахуванням двох нюансів:
    • - Гроші можуть здаватися не тільки упакованими в сумки / пакети / одноразові поліетиленові пакети із захисним клапаном, що запобігає їх розтин, але і на підставі оголошення на внесок готівкою за формою 0402001, в якій в поле "Найменування банку-вносителя" вказується найменування кредитної організації або ВСП, в касу якого вносяться грошові кошти, а в поле "Найменування банку-одержувача" вказується найменування кредитної організації та реквізити (номер, найменування) ВСП інший кредитної організації, в якій відкрито банківський рахунок клієнта;
    • - Після прийому і перерахунку грошові кошти перераховуються на рахунок клієнта, відкритий в іншому банку, не пізніше наступного робочого дня після прийому готівки протягом операційного часу кредитної організації, а в разі прийому готівки після закінчення операційного часу - не пізніше другого робочого дня ;
  • ж) перевезення документів клієнта одночасно з інкасацією готівки. Дана послуга носить комплексний характер: крім власне інкасації кредитна організація здійснює збір з об'єктів (офіси, відділення та інші підрозділи) документів клієнта, упакованих в одноразові поліетиленові пакети із захисним клапаном, для подальшої їх передачі клієнтові. При цьому прийом інкасаторами від клієнта пакетів з документами на об'єкті проводиться тільки при одночасному наданні клієнту послуги з інкасації коштів після прийому сумки з цінностями. Заїзди інкасаторів на об'єкт (об'єкти) клієнта тільки для прийому і подальшому транспортуванні пакетів з документами не здійснюються;
  • з) доставка цінних паперів кредитної організації. Найчастіше до даної послуги вдаються для перевезення векселів з кредитної організації клієнтові (при їх покупці) і назад (при пред'явленні до платежу).

На міжбанківському ринку є поширеними такі послуги з інкасації та перевезення:

а) доставка грошових знаків Банку Росії з кредитної організації в установу Банку Росії і з установи Банку Росії в кредитну організацію. Істота даної послуги полягає в прийомі однієї кредитної організацією (далі - інкасуючий банк) в іншої кредитної організації - услугополучателя готівки, її доставці і здачі в установу Банку Росії (операція "банк - ЦБ РФ") і по зворотній доставці грошових знаків Банку Росії, знятих в РКЦ з кореспондентського рахунку кредитної організації - услугополучателя на підставі грошового чека (операція "ЦБ РФ - банк").

При зворотної доставки інкасатори здійснюють приймання готівки в установі Банку Росії на підставі грошового чека, виданого кредитною організацією - услугополучателем під розпис інкасатора на корінці грошового чека.

Доставлену з установи Банку Росії готівку бригада інкасаторів здає касовому працівникові кредитної організації - услугополучателя з оформленням прибуткового касового ордера за формою 0402008;

  • б) доставка грошових знаків Банку Росії з однієї кредитної організації в іншу кредитну організацію. Дана послуга схожа з описаною в попередньому пункті з тією лише різницею, що початковим і кінцевим пунктом руху готівкових грошових коштів є не Банк Росії, а кредитна організація - кореспондент кредитної організації - услугополучателя. Іншими словами, інкасуючий банк здійснює прийом у кредитної організації - услугополучателя грошових знаків Банку Росії, їх доставку та здачу в кредитну організацію - кореспондент і (або) прийом в кредитній організації - кореспонденті грошових знаків Банку Росії, їх доставку та здачу кредитної організації - услугополучателя;
  • в) перевезення готівки, дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння та інших цінностей інкасаторської службою однієї кредитної організації між структурними підрозділами іншої кредитної організації - услугополучателя. Дана операція принципово нічим не відрізняється від "клієнтської" операції, описаної вище (п. "Г");
  • г) інкасація автоматичних сейфів і банкоматів сторонніх кредитних організацій. Інкасація автоматичних сейфів кредитної організації - услугополучателя проводиться шляхом прийому інкасаторами инкассирующего банку через автоматичні сейфи сумок з готівкою організацій і доставки їх кредитної організації - услугополучателя. При інкасації банкоматів інкасуючий банк приймає від кредитної організації - услугополучателя опломбовані (опечатані) касети, доставляє їх але адресами розміщення банкоматів і здійснює їх завантаження в банкомати. Також інкасуючий банк вивантажує порожні касети з банкоматів і доставляє їх кредитної організації - услугополучателя.

Формування (упаковка) касет для банкоматів виробляють співробітники кредитної організації - услугополуча- теля самостійно. Кожна касета забезпечується ярликом і пломбується працівником, упаковані касету. На ярлику проставляється найменування кредитної організації, номер банкомата, дата упаковки, сума готівки, прізвище, ініціали та підпис касового працівника кредитної організації.

Якщо технічний пристрій касет не дозволяє виробляти їх опломбування, касети опечатуються смужкою паперу, на якій вказується сума вкладених в неї коштів, проставляється печатка і підпис касира кредитної організації - услугополучателя.

Одночасно з касетами інкасаторам инкассирующего банку передаються ключі від замків службової частини банкоматів, сервісні та термінальні карти, конверти з паролями від кодових замків сейфів банкоматів і ПІН кодами сервісних карт.

Після операції по завантаженню / розвантаження касет, вивантажені касети, ключі від замків службової частини банкоматів, сервісні, термінальні карти і звіти за фактом завантаження (вивантаження) інкасатор передає касиру кредитної організації - услугополучателя.

  • [1] Лист Асоціації російських банків директору Департаменту готівкового грошового обігу Банку Росії А. В. Юрову від 19.11.2009 № А-02 / 5-747 "Про перевезення банками матеріальних цінностей, що не відносяться до грошових коштів, векселів та розрахунковими документами" / / arb.ru/site/docs/docs.php?doc=823.
  • [2] Там же.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >