ОРГАНІЗАЦІЯ ГРОШОВОГО ОБІГУ

В результаті вивчення даного розділу студент повинен:

знати

  • • відмінність між безготівковими розрахунками та безготівковими коштами; функції національної платіжної (розрахункової) системи;
  • • принципи і форми безготівкових грошових розрахунків;
  • • відмінність між готівковими коштами та грошовими знаками; особливості грошових знаків як законних носіїв числа грошових одиниць; особливості обігу готівкових грошових коштів;
  • • принципи готівкового грошового обігу; функції територіальних розрахунково-касових центрів;

вміти

  • • систематизувати дані про безготівковому і готівковому грошовому обігу і аналізувати їх з позиції вимоги закону грошового обігу, властивого сучасній фінансовій системі;
  • • оцінювати достоїнства і недоліки функціонування міжнародних платіжних систем в рамках національного ринкового простору;
  • • аналізувати роботу ЦБ по організації безготівкового і готівкового грошового обігу в країні;

володіти

  • • сучасними методами збору, обробки та аналізу даних про безготівковому і готівковому грошовому обігу;
  • • понятійним апаратом, що відображає процес безготівкового і готівкового грошового обігу.

Безготівкові грошові кошти

Принципи та форми безготівкових грошових розрахунків

В умовах сучасної грошової системи зростання числа грошових одиниць в ринковому обороті спочатку відбувається в безготівковій формі. Зростання кількості безготівкових грошових коштів є основою для збільшення розміру готівкових коштів. Тому розкриття організації грошового обігу в сучасних умовах слід почати з розгляду саме безготівкового грошового обігу.

Безготівкові грошові кошти в порівнянні з готівкою становлять в сучасних умовах найбільшу питому вагу в структурі грошових коштів в абсолютній більшості країн світового господарства. При цьому цікаво відзначити, що у них на відміну від готівкових коштів відсутня власна назва; а нині використовується - "безготівкові" як би

відштовхується від назви "готівкові кошти". Відсутність у будь-якого феномена власної назви побічно свідчить про те, що в його ідентифікації присутній певний елемент агностицизму. Це положення певною мірою характерно для даної форми грошових коштів.

Подібно до того як грошові розрахунки не тотожні самих грошей, безготівкові грошові розрахунки не тотожні безготівковим грошовим коштам. Грошові розрахунки здійснюються в рамках відбуваються ринкових актів після знаходження компромісу інтересів сторін ринкових угод, в результаті чого відбувається рух грошових коштів від одних осіб до інших. Якщо ж сторони не знаходять компромісу своїх інтересів, гроші залишаються без руху, тобто грошових розрахунків немає, а гроші як такі є. За зовнішньої логікою речей безготівкові грошові кошти в історичному плані повинні були передувати безготівковим грошовим розрахункам. Проте насправді справа йде інакше. Безготівкові грошові розрахунки почали відбуватися задовго до появи безготівкових грошових коштів. Такі розрахунки здійснювалися, наприклад, у вигляді взаємозаліку заборгованостей сторін ринкової угоди ще в рамках металевої грошової системи. Так, очевидно, траплялося в умовах золотомонетной грошової системи; але безготівкових грошових коштів в тих умовах ще не було. Те ж саме, тільки вже в більшому обсязі, відбувалося в умовах золотостандартной грошової системи; але і тоді ще не було безготівкових грошових коштів як деякої протилежності готівкових коштів. Банкноти з зазначеним на них числом грошових одиниць в умовах золотостандартной грошової системи не були готівковими коштами. Вони були лише представниками "справжніх" грошей, тобто золота, від якого їм як би делегувалися властивості (грошей). Банкноти були вимогою рядових учасників ринкового процесу до емітента з приводу їх конвертації па відповідну кількість золота - вони були зобов'язанням емітента по їх конвертації на золото. Готівкові ж грошові кошти на відміну від банкнот не є зобов'язанням ЦБ - вимогою до нього з приводу обміну на золото; вони представляють не активи ЦБ, а певну частину речового змісту ринку і є національною приналежністю. І як такі вони виступають саме грошовими коштами, а не просто банкнотами.

У відсутності готівкових коштів не було і їх протилежності - безготівкових коштів; були лише безготівкові розрахунки між учасниками ринкових відносин. Повторимо, готівкові та безготівкові грошові кошти з'явилися лише тоді, коли квитки, що емітуються ЦБ, стали представляти речовий зміст ринку у всьому різноманітті його форм. Це сталося з переходом до ринкового типу грошової системи, в рамках якого речовий зміст ринку стало не протиставлятися запасам монетарного золота центрального банку, а просто представлятися певним числом грошових одиниць, позначених на всіх законних носіях. Такими носіями виступили не тільки грошові знаки, вироблені ЦБ, а й інші носії.

Виникнення і розвиток нового типу грошової системи припали па період раніше небаченого в історії людства розвитку технічного прогресу, що відбувалося, зокрема, в області комунікацій і носіїв великого обсягу даних (інформації). Поява оптико-волоконних кабелів, космічного зв'язку, Інтернету дозволило практично в режимі поточного часу обмінюватися інформацією майже будь-якого характеру. При цьому інформація стала вельми компактно "пакуватися", її носії стали надзвичайно ємними. Скасування Ямайської міжнародної валютної (грошової) конференцією масштабу національних грошових одиниць, скасування конвертації числа грошових одиниць до відповідної кількості монетарного золота виключили необхідність переміщення його запасів з одного банку в інший, з центральних банків одних країн в центральні банки інших країн у разі переміщення між ними грошових коштів. Тепер переміщенню по ринковому простору і світового господарства разом з грошовими коштами підлягають товари - товарні продукти. При цьому безпосередніми носіями числа грошових одиниць стали виступати банки, а конкретніше, особові рахунки, розміщені в них, а також таке технічний винахід останнього часу, як пластикові картки різної модифікації, що емітуються банками за підтримки спеціалізованих компаній (міжнародних платіжних систем). Такі картки є не тільки відображенням стану рахунки фізичних осіб в банку, але саме носіями певного числа грошових одиниць, які можна використовувати в ринкових розрахунках, здійснюючи їх в безготівковій формі. Крім того, такі карти можна використовувати для "переведення в готівку" грошових коштів або, навпаки, для перекладу готівки в безготівкові через банкомати. Ці карти як безпосередні носії певного числа грошових одиниць є як би периферичним продовженням комерційних банків, які, в свою чергу, отримавши ліцензію на свою діяльність від ЦБ, виступають його своєрідним периферичних продовженням. Таким чином, система носіїв числа грошових одиниць в безготівковій формі на ринку починається з ЦБ, потім в неї включаються комерційні банки, особові рахунки, розміщені в них, і, нарешті, банківські пластикові картки. Саме ж число грошових одиниць, вказане на цих носіях, є продовженням осіб, які виступають їх власниками. Приватні особи є користувачами банківських карт, банківських рахунків і одночасно виступають власниками певного числа грошових одиниць, позначеного (розміщеного) на них. Зазначені безпосередні носії певного числа грошових одиниць, технічно і організаційно пов'язані в єдину цілісну систему, становлять матеріальну основу національної платіжної (розрахункової) системи, в рамках якої здійснюються безготівкові грошові розрахунки.

проблеми термінології

Назва "національна платіжна система", широко використовується останнім часом, не цілком обгрунтовано з точки зору властивостей грошей. Одне з цих властивостей полягає в тому, що гроші є засобом платежу. І якщо назва всієї системи, в рамках якої реалізуються всі властивості грошей, ґрунтується тільки на одному з них, то таку назву є, повторимо, необгрунтованим. В рамках даної системи відбуваються розрахунки між учасниками ринкових відносин. Ці розрахунки обумовлені реалізацією властивостей грошей виступати засобом придбання товарних продуктів - засобом відчуження товарів, засобом оплати і (або) платежу, а також засобом зростання їх кількості. І тому цю систему правильніше називати не "платіжної", а "розрахункової".

ЦБ може видати ліцензію на ведення банківської діяльності будь-якої компанії, що відповідає вимогам, які пред'являються до комерційних банків. Відповідно, кількість таких компаній, тобто кількість банків як безпосередніх носіїв числа грошових одиниць в безготівковій формі, може бути на ринку щодо довільним. Щодо довільним може бути і кількість пластикових карт, емітованих цими банками. Однак на ринку не може бути довільним число грошових одиниць; точніше сказати, в рамках ринкового типу грошової системи на ринку не може відбуватися довільне зростання числа грошових одиниць. Воно повинно мати місце лише внаслідок створення (частини) національного валового доходу; при цьому приріст готівкових коштів в ринковому обороті, як раніше зазначалося, повинен відбуватися в суворій відповідності з вимогою закону грошового обігу.

Розвиток технічного прогресу (на тлі помітного відставання в осмисленні економічної наукою суті грошей, змісту закону грошового обігу) призвело до виникнення таких організацій, як приватні розрахункові (платіжні) системи (EBay, Qiwi, WebMoney , YandexMoney і ін.), Що емітують так звані електронні гаманці. Деякі з цих компаній мають транснаціональний характер. Частково вони тотожні міжнародних розрахункових (платіжних) систем (VISA, MasterCard і т.п.), які надають послуги комерційним банкам по переміщенню фізичними особами безготівкових грошових коштів. Різниця між цими компаніями полягає в тому, що якщо міжнародні розрахункові (платіжні) системи, а також національні розрахункові (платіжні) системи так чи інакше вбудовані в банківську систему країни, то приватні розрахункові (платіжні) системи є відносно самостійними інститутами, як би паралельними і в якійсь мірі навіть альтернативними національної і міжнародних розрахункових (платіжних) систем. Перебуваючи поза рамками безпосередньо національної банківської системи, вони тепер виступають також в якості безпосередніх носіїв числа грошових одиниць, є емітентами "електронних гаманців".

При цьому цікаво відзначити, що вони виступають не тільки емітентами "електронних гаманців" як таких, але фактично і квазіемітентамі безготівкових грошових коштів. Отримавши "електронний гаманець", особа поповнює розмір своїх коштів в ньому шляхом перекладу в відповідному терміналі готівки в безготівкові. Останніми він може розраховуватися, наприклад, в компаніях роздрібної торгівлі, розрахункові термінали яких з'єднані з даної приватної платіжної (розрахункової) системою. При придбанні (купівлі) товарного продукту певну кількість грошових одиниць з "електронного гаманця" покупця-споживача перераховується на рахунок магазину. Відповідно, у магазина величина грошових коштів стає більше на ту кількість, на яке воно зменшується у покупця-споживача. При цьому рівно таке ж число грошових одиниць продовжує залишатися в терміналі приватної розрахункової (платіжної) системи у вигляді відповідної кількості готівкових коштів, раніше переведених особою в безготівкові кошти і розміщених в своєму "електронному гаманці". По суті, це як би "причаїлася" кількість грошових коштів в терміналі приватної розрахункової (платіжної) системи є вже просто друкарською продукцією. Приватні розрахункові (платіжні) системи проробляють з готівковими коштами, які надходять в їх термінали, щось метафізичне - вони відокремлюють то число грошових одиниць, яке зазначено на грошових знаках, і розміщують їх в "електронних гаманцях". Однак це метафізичне дійство з готівковими коштами зовні на них ніяк не відбивається. Готівкові кошти, що надійшли в термінали приватних розрахункових (платіжних) систем, не змінюють не тільки своєї форми, види і т.п., але і того числа грошових одиниць, яке на них колись було зазначено центральним банком країни. По суті ж, ці кошти, як було зазначено, є вже просто друкарською продукцією, так як з них вже як би "знято" відповідне число грошових одиниць, і вони вже не представляють якої-небудь частини речового змісту ринку, залишаючись, однак, при цьому незмінними за своїм зовнішнім виглядом і тому не втратили можливості реалізовувати властивості грошей. Використання згодом таких, образно кажучи, "пустушок", "грошових фантиків" приватними розрахунковими (платіжними) системами в своїх інтересах об'єктивно призводить до необґрунтованого збільшення кількості грошових коштів на ринку, тобто до інфляції. Оскільки число грошових одиниць, позначених на таких "пустушках", по суті, вже не є представником певної частини речового змісту ринку, а виступає представником тільки самого себе, воно повинно бути вилучено з обігу та передано центральному банку країни. Але якщо ці "засоби" будуть передані ЦБ, а власник "електронного гаманця" в якийсь момент часу захоче знову перевести в готівку свої кошти, і звернеться за цим до приватної розрахункової (платіжної) системі, у якій їх вже не буде, то вона виявиться нездатною виконати свої зобов'язання. Таким чином, виникає формально нерозв'язне протиріччя. Його відносно легко можна вирішити шляхом включення приватних розрахункових (платіжних) систем до складу національної розрахункової (платіжної) системи, в структуру національної банківської системи.

Існування таких приватних розрахункових (платіжних) систем не відповідає і вимогам закону грошового обігу в умовах сучасної грошової системи. Зростання числа грошових одиниць в ринковому обороті має обумовлюватися створенням частини національного валового доходу, а не простим переказом коштів з однієї форми в іншу.

Деякі приватні розрахункові (платіжні) системи мають транснаціональний характер і порівняно вільно переміщають кошти з однієї країни в іншу, не перебуваючи при цьому під достатнім контролем центральних банків. Таке транснаціональне переміщення грошових коштів по приватним каналам, минаючи банківську систему, містить в собі ризик порушення рівноважного розвитку ринку в сфері грошового обігу. Зміна числа грошових одиниць в ринковому обороті внаслідок здійснення зовнішніх ринкових зв'язків повинно відбуватися в рамках підтримки в рівноважному стані розрахункового (платіжного) балансу країни, що знаходиться під контролем центрального банку. Переміщення ж грошових сум, минаючи даний орган, містить в собі ризик порушення рівноважного розвитку ринку. Це є ще одним аргументом на користь скасування самостійності приватних розрахункових (платіжних) систем. Слід розвивати національну розрахункову (платіжну) систему, а не створювати простір для необгрунтованої діяльності приватних компаній по супроводу розрахунків між учасниками ринкових відносин. Розвиток національної розрахункової (платіжної) системи дозволить більшою мірою виявити всі переваги безготівкових розрахунків. Головні серед них - оперативність і безпеку, що в меншій мірі має місце при оперуванні великими сумами готівкових грошових коштів.

Розкриття ж всіх аспектів безготівкового грошового обігу, організації національної розрахункової (платіжної) системи - правового, технічного, програмного, організаційного та ін. Знаходиться поза межами компетенції економічної науки. Остання лише констатує, що безготівкові грошові кошти є число грошових одиниць, вказане на всіх безготівкових законних носіях. Ці цифри відповідну частину речового змісту ринку у всьому різноманітті його форм, використовуються учасниками ринкових відносин в своїх інтересах, зростають внаслідок створення (частини) національного валового доходу і виступають одним з елементів грошової системи країни.

Безготівкові грошові кошти використовуються як фізичними, так і юридичними особами. Проте більшою мірою ними оперують все ж юридичні особи, тобто компанії різних галузей національної економіки. Всі приватні компанії зобов'язані мати свій розрахунковий рахунок в тому чи іншому банку. Звідси система розрахункових рахунків всіх галузевих компаній в системі комерційних банків країни являє собою своєрідне відображення галузевої структури національної економіки. При цьому національну банківську систему на чолі з ЦБ можна порівняти з ядром клітини, в якій відбувається своєрідний біогенез. З грошей починається ринковий оборот і створенням нових грошей, тобто народженням їх додаткової кількості учасниками економічних відносин (компаніями - вторинними капіталістичними організмами), він завершується, щоб потім відновитися вже на новому, більш високому кількісному рівні. Переміщення товарів - товарних продуктів на ринку відбувається в рамках національної економіки, а також на кордоні між останньою і сферою сімейних господарств. А переміщення безготівкових грошових коштів, що обумовлюються рухом цих товарів - товарних продуктів, здійснюється в рамках національної банківської системи. Речовий зростання учасників економічних відносин відбувається безпосередньо з ними, а зростання числа грошових одиниць, розміщених па їх рахунках, відбувається в рамках банківської системи. Підтримка пропорційності цих процесів становить одне з найважливіших вимог закону грошового обігу і одна з умов рівноважного розвитку ринку.

Безготівкові грошові кошти, так само, як і готівкові кошти, виконують всі функції грошей. Відмінність же між цими формами зводиться до того, що готівкові кошти особа може використовувати, нікого не повідомляючи про це, а безготівкові грошові кошти можуть переміщатися з одного рахунку на інший лише за розпорядженням особи, яку він повинен дати банку. Банки проводять операції з безготівковими коштами, що знаходяться на рахунках своїх клієнтів, тільки по їх розпорядженням. Таке розпорядження компаніями подається у вигляді документа встановленої форми. В даному документі вказується:

  • - його назва;
  • - номер і дата виписки;
  • - назва юридичної особи, що збирається зробити грошовий розрахунок, номер його особового рахунку та ідентифікаційний номер як платника податків;
  • - найменування і місцезнаходження банку даної особи, номер кореспондентського рахунку або ж субрахунку;
  • - ім'я фізичної або найменування юридичної особи - отримувача коштів, номер сто особового рахунку та ідентифікаційний номер як платника податків;
  • - найменування і місцезнаходження банку одержувача безготівкових грошових коштів, його банківський ідентифікаційний код, номер кореспондентського рахунку або ж субрахунку;
  • - вид операції;
  • - суму і черговість розрахункових операцій;
  • - призначення засобів;
  • - для юридичних осіб - підписи керівника організації, головного бухгалтера та відбиток печатки.

Розрахункові документи оформляються на паперовому або електронному носії у вигляді розрахункового (платіжного) доручення, акредитива, чека або інкасового доручення. Документи, що подаються приватними особами в обслуговуючий їх банк на проведення операцій з грошовими коштами, дійсні до пред'явлення протягом 10 календарних днів, не рахуючи дня виписки.

Принципи безготівкових грошових розрахунків

Для забезпечення безперебійності безготівкових розрахунків учасники ринкового процесу повинні дотримуватися ряду принципів, вироблених практикою банківської справи.

1. Уніфікація і регламентація розрахунків.

Даний принцип полягає в тому, що всі розрахунки, що здійснюються в безготівковій формі, відбуваються з використанням однакових форм документів і по одній і тій же схемі. Ці форми і схема

встановлюються і регламентуються відповідними державними органами та юридичними актами. У нашій країні таким органом виступає Банк Росії, а юридичними актами є Цивільний кодекс РФ (гл. 46), Цивільний процесуальний кодекс РФ, Арбітражний процесуальний кодекс РФ, а також відповідні нормативні акти Банку Росії, в яких визначено порядок оформлення розрахункових документів і правила проведення розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками.

Уніфікованими є правила грошових розрахунків, здійснюваних і в зовнішніх ринкових зв'язках. Для регулювання грошового обігу в сфері цих зв'язків правила були розроблені Міжнародною торговою палатою; вони звуться "Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів", а також "Уніфіковані правила для інкасо".

2. Документарне оформлення розрахункових операцій.

Всі розрахункові операції з безготівковими коштами виконуються виключно за умови надання в банк розрахункових документів, оформлених відповідно до встановлених банківськими правилами. Обов'язковою умовою є письмове оформлення волевиявлення власника рахунку на документі у вигляді його особистого підпису або підписи його уповноважених осіб. Для юридичних осіб необхідно засвідчити волю власника рахунку ще проставлянням печатки на документі. Дотримання цього принципу необхідно для забезпечення безпеки проведення операцій з безготівковими коштами.

3. Наявність рахунків в банках у осіб, які здійснюють між собою розрахунки.

Для відкриття розрахункового рахунку в байці юридична особа повинна надати заяву, заповнену за встановленою формою, картку зі зразками підписів керівника компанії і головного бухгалтера, ліцензію на відповідну діяльність, статут з відміткою реєструючого органу і бухгалтерський баланс з відміткою податкового органу про постановку на облік для сплати податків. Розрахунковий рахунок для юридичних осіб є основним рахунком в банку. З одного боку, на пего надходять кошти від покупців товарів даної компанії, а з іншого - з нього списуються кошти на придбання необхідних товарних продуктів для забезпечення виробничого процесу, оплату праці співробітників компанії, обслуговування кредиторської заборгованості, сплату податків і т.зв.

У державних підприємств і організацій в банках також існують поточні рахунки, службовці для надходження коштів з бюджету державного органу управління того чи іншого рівня і списання коштів на необхідні цілі.

4. Забезпеченість розрахунків.

Даний принцип полягає в підтримці в бездефіцитний стані розрахункових рахунків учасників ринкових відносин. Кількість коштів, що надходять на їх розрахунковий рахунок, не повинно бути менше кількості коштів, списаних з їх рахунків за різними напрямками. контроль

над станом розрахункових рахунків повинні вести в першу чергу самі учасники ринкових відносин.

5. Терміновість розрахунків.

Вимоги даного принципу поширюються насамперед на роботу банку, який повинен за вказівкою клієнта здійснювати в певні терміни перерахування коштів з його рахунку на рахунки тих осіб, з якими у нього відбуваються розрахунки за ринковими операціями. Крім того, вимоги даного принципу відносяться до термінів, протягом яких кошти, списані з рахунку даного клієнта, повинні надійти і бути зарахованими на рахунок іншої особи. Дотримання цього принципу організації безготівкового грошового обігу забезпечує своєчасність грошових розрахунків, стабільність і передбачуваність ринкового обороту.

6. Наявність акцепту (згоди) особи на здійснення тієї чи іншої операції з його грошовими коштами.

Перерахування коштів з рахунків осіб відбувається як в регулярному, так і нерегулярному порядку. В останньому випадку особа кожен раз повинно надавати акцепт (згоду) на перерахування коштів з його рахунку на рахунок контрагента. Акцепт може надаватися у вигляді будь-якого розрахункового документа (чека, простого векселя, доручення) або спеціальних документів (платіжних вимог, перекладних векселів).

Винятком з цього принципу є списання коштів з рахунку клієнта банку щодо укладення судових органів на підставі виконавчих листів.

7. Контроль над правильністю здійснення розрахунків; дотримання встановлених положень про порядок їх проведення.

Такий контроль здійснюється як самі учасниками безготівкового грошового обігу, так і відповідними підрозділами комерційних банків і ЦБ.

Порушення правильності здійснення розрахунків, а також умов договору між учасниками ринкових відносин повинно тягнути за собою певну відповідальність, перш за все матеріальну. Претензії між учасниками грошових розрахунків розглядаються самостійно без залучення банків, а виникли спірні питання вирішуються в судовому порядку.

Форми безготівкових грошових розрахунків

Розпорядження власників банківських рахунків по перерахуванню або отримання грошових коштів даються у вигляді певних документів встановленого зразка. Найбільш поширеними формами розпоряджень щодо здійснення безготівкових грошових розрахунків є;

  • а) платіжні доручення;
  • б) акредитиви;
  • в) чеки;
  • г) інкасо.

Платіжне доручення є письмове розпорядження власника рахунку банку про перерахування певної суми з його рахунку на рахунок іншої особи - отримувача коштів в цьому або іншому банку. Платіжне доручення

виповнюється банком вчасно, передбачений законом, або більш короткий термін, встановлений договором банківського рахунку.

При відсутності або недостатності коштів на рахунку особи платіжні доручення вкладаються у картотеку по позабалансовому рахунку № 90902 "Розрахункові документи, не сплачені в строк" і оплачуються у міру надходження коштів.

На вимогу особи банк може інформувати його про виконання платіжного доручення не пізніше наступного робочого дня після звернення.

Акредитив є умовне грошове зобов'язання, прийняте банком за дорученням клієнта, зробити перерахування грошових коштів на користь одержувача по пред'явленні ним документів, що відповідають умовам акредитива. Розрахунки за допомогою акредитива виробляються шляхом списання певної грошової суми з рахунку клієнта банку і переведення її в банк постачальника для зарахування на розрахунковий рахунок одержувача. Его зарахування відбувається після пред'явлення постачальником в своєму байку рахунки-фактури і товарно-транспортних документів. Як правило, розрахунки акредитивами проводяться між учасниками ринкової операції, що знаходяться в різних містах.

Банки можуть відкривати такі види акредитивів: покриті (депоновані), непокриті (гарантовані), відкличні та безвідкличні.

При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк покупця товарного продукту перераховує з його рахунку суму акредитива (покриття) у розпорядження банку продавця товару (одержувача) на весь термін дії акредитива. При відкритті непокритого (гарантованого) акредитива банк покупця товарного продукту надає банку продавця товару право списувати кошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку в межах суми акредитива. Порядок списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку покупця товарного продукту по гарантованого акредитиву визначається угодою між банками.

Відзивним є акредитив, який може бути змінений або скасований банком покупця товарного продукту на підставі його письмового розпорядження без попереднього узгодження з одержувачем коштів (продавцем товару) і без будь-яких зобов'язань байка покупця перед одержувачем коштів (продавцем товару) після відкликання акредитива. Безвідкличний є акредитив, який може бути скасований тільки за згодою одержувача коштів. Безвідкличної акредитив, підтверджений банком покупця товарного продукту, не може бути змінений або скасований без згоди банку одержувача грошових коштів (продавця товару).

Акредитив призначається для розрахунків тільки з одним одержувачем коштів.

Чек - це документ, що містить розпорядження чекодавця банку здійснити перерахування зазначеної в ньому суми чекодержателю. Чекодавцем виступає юридична особа, яка має грошові кошти в банку і розпоряджається ними шляхом виставлення чеків, тобто це особа, на користь якої виписаний чек. Чек погашається банком за рахунок грошових коштів чекодавця.

Бланки чеків є бланками суворої звітності.

Чек повинен бути пред'явлений до установи банку протягом 10 днів, не рахуючи дня його виписки.

У Росії чекова форма розрахунків не поширена.

Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, в якій банк за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює отримання грошових коштів від контрагента даного клієнта банку. Для розрахунків по інкасо банк клієнта-одержувача може залучати банк клієнта-платника.

Розрахунки по інкасо ведуться на підставі розрахункових (платіжних) вимог, оплата яких може проводитися за згодою (з акцептом) або без згоди особи (без акцепту).

При розрахунках по інкасо документообіг починається у постачальника товарів (виробника-продавця). При відвантаженні він заповнює бланки рахунку-фактури, платіжного (розрахункового) вимоги і здає їх в свій банк для отримання грошових коштів. Банк перевіряє правильність заповнення цих документів і по каналах службового зв'язку пересилає їх (інформацію, зазначену в них) на адресу покупця та обслуговуючого його банку.

Банк покупця товарного продукту перевіряє правильність отриманої інформації і проводить списання коштів з його рахунку на рахунок продавця товару.

Банк, який прийняв на інкасо розрахункові документи, бере на себе зобов'язання доставити їх за призначенням. Дане зобов'язання, а також порядок і терміни відшкодування витрат з доставки розрахункових документів відображаються в договорі банківського рахунку з клієнтом.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >