З ІСТОРІЇ АКТУАРНИХ РОЗРАХУНКІВ

Сучасне страхування в світі і в Росії спирається на солідну теоретичну базу, головною складовою якої є теорія актуарних розрахунків - синтез теорії ймовірностей і страхової статистики.

Точне походження терміна "актуарій" до теперішнього часу не визначено, але, мабуть, він походить від латинського " actuarius " - клерк, реєстратор, тримач актів. У Стародавньому Римі актуарієм називався офіційно призначена людина, який записував рішення Сенату і щодня вів в ньому записи дебатів. У цьому ж вузькому сенсі розумілася посаду актуарія і в Росії, введена Петром I в 1703 р

Етапи розвитку актуарних розрахунків в світі

I етап розвитку актуарних розрахунків - виникнення актуаріїв страхування життя, поява детерминистских моделей

[1]

Актуарні розрахунки в страхуванні життя (life insurance) почали розвиватися першими і значно раніше. Основи теорії актуарних розрахунків як особливої галузі науки були закладені в XVII в. роботами таких вчених, як Джон Граунт (John Graunt), Ян де Вітт (Jan De Witt), Едмунд Галлей (Edmond Halley). У 1662 р була опублікована робота англійського вченого Джона Граунта "Природні і політичні спостереження, зроблені над бюлетенями смертності", в якій були вперше представлені результати обробки даних про смертність людей і таблиці смертності.

Майже одночасно з Граунт питання залежності вартості договорів страхування життя від смертності людей досліджував голландець Ян де Вітт, державний діяч, 1653 р зайняв пост великого пенсіонарія Голландії, який написав роботу про тарифи зі страхування довічної ренти, де він виклав метод обчислення страхових внесків залежно від віку застрахованого і норми зростання грошей [2] .

Початок професії актуарія часто пов'язують з 1756 року, коли член Королівського товариства Великобританії Джеймс Додсон (fames Dodson) представив таблицю премій страхування життя, після того як йому самому відмовили в такому страхуванні через його віку.

Подальший розвиток теорія актуарних розрахунків отримала в роботах англійського вченого Едмунда Галлея. Цей один з найвидатніших умів в історії Європи вніс істотний внесок у становлення демографії і страхування життя - дав визначення основних функцій таблиць смертності, обчислив ймовірності дожиття і смерті своїх сучасників, ввів поняття середньої тривалості майбутнього життя, розрахував тарифи по страхуванню життя за допомогою таблиць смертності. Запропонована Галлея форма таблиці смертності і принципи її побудови застосовуються до цих пір. На розроблену ним методику спираються сучасні прийоми розрахунку тарифів по страхуванню життя і пенсії.

Математик Авраам де Муавр ( Abraham de Moivre) також вніс свій внесок в актуарні розрахунки. До кінця XVII - початку XVIII ст. страхування життя встало на наукову основу. У XVIII ст. більшість великих математиків того часу: Л. Ейлер, Е. Дювільяр, Н. Фусс, С. Лакруа, В. Керсебум, А. Депарсье - розробляли теорію страхової математики. Що цікаво, що одержала широке поширення в різних галузях сучасної математики і економіки теорія ігор була розроблена на основі страхування життя, де вперше використовувалася для практичних цілей.

Саме походження професії актуарія в сучасному розумінні пов'язане з появою перших організацій зі страхування життя, коли з'явилася потреба в обчисленні премій на реальній науковій основі. Перша страхова компанія з актуаріями виникла в Великобританії в 1762 р, коли в Лондоні було сформовано Товариство справедливого страхування життя і виживання ( Society for Equitable Assurances on Lives and Survivorships ) [3] . в документах якого визначалося, що головна посадова особа Товариства слід називати актуарієм. Ця назва була вибрана Едвардом Роу Морес ( Edward Rowe Mores) - главою групи, яка організувала товариство. Однією з головних обов'язків головного посадовця була реєстрація контрактів, укладених товариством, і в цьому вона мала схожість з роллю актуаріїв в Стародавньому Римі. У перші роки існування Товариства пост актуарія був в більшій мірі схоже на посаді секретаря компанії, який відповідав за протоколи засідань ради директорів і загальних зборів Товариства, а також повинен був вести розрахунки, книги Товариства, бухгалтерський облік виплат і надходжень. У 1775 р на цей пост був призначений математик Вільям Морган (William Morgan), який розширив методи обчислень прийнятних ставок страхових внесків і забезпечення надійності фінансових операцій Товариства. З тих пір назва "актуарій" стало застосовуватися до тих, хто виконував цю фінансову і математичну роботу. Термін "актуарій" був вперше використаний в законодавстві Великобританії в 1819 р

У наступні роки потреби ринку визначили безперервне зростання кількості страхових фірм і актуаріїв. Логічним завершенням цього процесу стало розуміння необхідності створення професійної організації актуаріїв. Так з'явився Інститут актуаріїв в Лондоні (1848) і Факультет актуаріїв в Единбурзі (1856). Їхні головні завдання формулювалися як сприяння в розвитку теорії і практики актуарного справи, в удосконаленні інформаційного забезпечення актуаріїв, включаючи і компоненту статистичних даних для кваліфікованих розрахунків. Через два роки після утворення (з 1850 г.) Інститут актуаріїв почав проводити навчання і кваліфікаційні іспити для майбутніх актуаріїв. Актуарне суспільство в Америці було створено в 1889 р, і з 1897 р теж почало проводити підготовку та атестацію актуаріїв [3] .

У 1895 р національні професійні суспільства Бельгії, Франції, Німеччини, Великобританії і США організували Міжнародну актуарних Асоціацію (International Actuarial Association - IAA), що базується в Брюсселі, яка почала проводити регулярні конгреси актуаріїв, які тривають донині.

У 1898 р в Лондоні на другому міжнародному конгресі актуаріїв була прийнята досить складна класична система актуарних позначень в страхуванні життя (її ми розглянемо в гл. 7 і 8), яка представляє собою міжнародну символіку умовних позначень і до сих пір є загальноприйнятою у світовій актуарной літературі.

II етап розвитку актуарних розрахунків - поява актуаріїв страхування не-життя і імовірнісних моделей

Актуарні розрахунки в страхуванні іншому, ніж страхування життя (або страхування не-життя ( non-life insurance)) були розвинені значно пізніше, ніж математична теорія страхування життя, і мають істотно більш складний математико-статистичний апарат. Розвиток математики і статистики досягло потрібного рівня тільки до початку XX ст., Коли і почався розвиток математики страхування не-життя.

У 1903 р Філіп Лундберг ( Filip Lundberg) опублікував першу роботу, в якій були закладені основи колективної теорії ризику [5] і висловлені перші ідеї використання стохастичних моделей, які змогли розвинутися тільки в 1930-1940 рр. завдяки роботам великих російських математиків - П. Л. Чебишева, А. А. Маркова, А. М. Ляпунова, С. Н. Бернштейна, А. Я. Хинчина, А. Н. Колмогорова та ін. Пізніше ідеї Лундберга були розвинуті видатним шведським математиком і актуарієм Геральдом Крамером (Harald Cramer). Актуарії почали пророкувати збитки з використанням імовірнісних моделей. Бурхливий розвиток комп'ютерів в наступні роки зробило справжню революцію в актуарної професії.

III етап розвитку актуарних розрахунків - з'єднання актуарної математики з фінансової економікою

[6]

В кінці 1980-х - початку 1990-х рр. актуарна математика, як в страхуванні життя, так і в ризиковому страхуванні характеризується активним використанням фінансових інструментів, включаючи похідні інструменти, такі як форварди, ф'ючерси, опціони і свопи, фінансової інженерії з метою зменшення ризику страхування [7] . Третій етап розвитку актуарних розрахунків характеризується використанням більш просунутих математичних і статистичних методів - стохастичного обчислення, стохастичних диференціальних рівнянь, мартингалів та споріднених понять, а також нових статистичних методів і сучасної комп'ютерної техніки та програмного забезпечення.

IV етап розвитку актуарних розрахунків - впровадження в актуарну математику ризик-менеджменту

[8]

Актуарні розрахунки стають все більш складною і багатогранною сферою науки, що поєднує в собі найскладніші сучасні методи і досягнення, коло завдань якої постійно розширюється. Одна з останніх і найбільш актуальних завдань актуарних розрахунків - створення системи управління ризиками (ризик-менеджмент) компанії ( Enterprise Risk Management - ERM) [9] . ERM -актуаріев називають актуаріями четвертого покоління. Дипломовані актуарії цього покоління мають сертифікат Chattered Enterprise Risk Actuary (CERA) (див. Табл. 1.1). У липні 2010 р перші дев'ять актуаріїв отримали сертифікат CERA.

Управління ризиками компанії - це єдина систематична оцінка і контроль всіх ризиків, що виникають в роботі страхової організації, їх взаємозв'язків і взаємозалежностей, в їх сукупності, включаючи не тільки безпосередньо страхові ризики, але і фінансові, операційні та стратегічні ризики. Фінансові ризики, на відміну від більшості страхових, є корельованими, безперервними і вимагають стохастичного підходу для адекватної оцінки. Для цього використовуються методи управління фінансовими ризиками, причому з урахуванням їх взаємозв'язку з усіма іншими ризиками компанії. Це дозволяє перерозподіляти ризики і активи компанії, виробляти перестрахувальні стратегії, оптимізувати структуру і розмір прийнятих страхових ризиків та інвестиційних вкладень, моделювати вплив на розвиток компанії і її прибуток різних подій і стратегічних рішень.

Як зазначив на конгресі актуаріїв ASTIN в 2005 р швейцарський актуарій Поль Ембрехтс ( Paul Emhrechts), прогрес в актуарної професії йде з наростаючою швидкістю: знадобилося майже 250 років, щоб після перших з'явилися актуарії другого покоління, через 70 років - третього, і всього через 30 років - актуарії новітнього, четвертого покоління.

  • [1] Така класифікація актуаріїв була запропонована в 1987 р Хансом Бюльманом (Hans Biihlmann), відомим швейцарським актуарієм, в роботі "Актуарії третього покоління?" ( "Actuaries of the Third Kind?") // ASTIN Bulletin. 1987. Vol. 17. P. 137.
  • [2] Шахов В. В. Введення в страхування. М .: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
  • [3] Encyclopedia of Actuarial Science. Editors Jozef Teugels, Bjorn Sundt. John Wiley & Sons, Inc., 2004.
  • [4] Encyclopedia of Actuarial Science. Editors Jozef Teugels, Bjorn Sundt. John Wiley & Sons, Inc., 2004.
  • [5] Вuhтапп Н. The actuary: the role and limitations of the profession since the mid -19th century / ASTIN Bulletin. Vol. 27. No. 2. 1997. P. 165-171.
  • [6] D'Arcy Stephen P. On Becoming an Actuary of the Third Kind / PCAS LXXVI, May 1989. P. 45-76.
  • [7] Фінансова економіка з додатками до інвестування, страхування та пенсійної справи: пров. з англ. / X. Панджер [и др.].
  • [8] D'Arcy Stephen Р. On Becoming an Actuary of the Fourth Kind / PCAS XCII, November 2005. P. 745-754.
  • [9] Actuaries in Risk Management. - Actuarial Profession Survey 2010/2011. Institute and Faculty of Actuaries. May 2011.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >