АКТУАРНІ РОЗРАХУНКИ І ЗАВДАННЯ АКТУАРІЇВ

Бурхливий розвиток страхової галузі вимагає відповідного розвитку математичного фундаменту для успішної роботи страхового бізнесу. Адже саме статистичні та актуарні дослідження дозволяють страхової компанії правильно сформувати свою тарифну політику, забезпечивши, з одного боку, свою платоспроможність і фінансову стійкість, з іншого боку, зберігши конкурентоспроможність.

У Росії після відродження страхової галузі в 1992 р кількість разоряющихся страхових компаній обчислюється сотнями щорічно. До 2010 р їх кількість зменшилася майже в 2 рази в порівнянні з 2003 р В першу чергу це обумовлено невірно розрахованими страховими тарифами і резервами, тобто некоректно проведеними актуарними і статистичними дослідженнями. Все це говорить про важливість актуарних розрахунків у страхуванні.

Актуарні розрахунки (actuarial science) - це сукупність математичних, статистичних, фінансових, демографічних і економічних методів, використовуваних при оцінці фінансових взаємовідносин сторін в різних видах фінансової діяльності, перш за все в страхуванні.

При проведенні актуарних розрахунків визначаються витрати, необхідні на страхування того чи іншого об'єкта. Це система статистичних і економіко-математичних методів розрахунків тарифних ставок і визначення фінансових взаємин страхувальника і страховика, оцінки стану страхової компанії на ринку, аналізу її надійності і фінансових результатів.

Актуарій - фахівець зі страхової математики, що володіє теорією актуарних розрахунків, що володіє знаннями відповідного рівня математики, економіки і фінансів і вирішальний перераховані завдання.

Актуарій, таким чином, повинен бути унікальним фахівцем, що має високий рівень знань на стику декількох наукових дисциплін - математики, пов'язаної з розрахунками ризиків (теорії ймовірностей, математичної статистики, теорії випадкових процесів, актуарної та фінансової математики, економетрики, ризик-менеджменту), демографії , економіки, права, інформаційних систем та ін. По суті від навичок і знань актуаріїв залежить стійкість всієї страхової системи в цілому.

Коло основних завдань страхових актуаріїв в сучасній економіці досить широкий, в нього входять:

  • • обчислення і угруповання ризиків в рамках страхової сукупності (класифікація ризиків для створення однорідних груп);
  • • оцінка і управління ризиками (в тому числі з використанням андеррайтингу);
  • • оцінка частот страхових подій, розрахунок статистичної ймовірності настання страхових випадків;
  • • визначення розподілу збитку в разі настання страхової події, як по окремих ризиках, так і по портфелю в цілому;
  • • всебічний аналіз фінансової стійкості та платоспроможності компанії, збитковості страхового портфеля компанії в розрізі продуктів, філій / агентств, ліній продажів і т.д .;
  • • встановлення тарифних ставок по кожному виду страхування з урахуванням довгострокового і короткострокового характеру їх проведення;
  • • математичне обґрунтування витрат на ведення справи, розрахунок собівартості страхових продуктів;
  • • оцінка страхових резервів компанії, достатніх для виконання зобов'язань зі страхування, співстрахування, перестрахування, взаємному страхуванню з урахуванням конкретних видів страхування і чинного законодавства; аналіз адекватності резервів збитків;
  • • визначення величини і структури власних коштів страховика (включаючи статутний капітал, резервний капітал, додатковий капітал, нерозподілений прибуток), що забезпечують виживання (неразоренние) компанії з певною надійністю;
  • • аналіз можливості підвищення стійкості компанії за допомогою перестрахування і розрахунок плати за перестрахування при різних умовах договору про перестрахування; оптимізація перестрахувального захисту;
  • • оцінка ризиків інвестування та інших способів розміщення зібраних страховиком страхових внесків;
  • • оцінка стану страхової компанії на страховому ринку і, в залежності від ситуації, формулювання підтверджених розрахунками рекомендацій по зміцненню позицій компанії і ін.

З огляду на важливість завдань, поставлених перед актуаріями, у багатьох країнах діяльність актуаріїв регулюється на державному рівні. Страхове законодавство ряду країн вимагає наявності сертифіката (атестата) актуарія, яким засвідчується рівень професійних знань фахівця в даній області і дозволяється професійний консалтинг і співпрацю зі страховими компаніями. Сертифікат видається після успішного складання кваліфікаційного іспиту кандидатом в національній асоціації актуаріїв і (або) в Лондонському Інституті актуаріїв (конвертований диплом). Список основних предметів, затверджений Міжнародною Актуарної Асоціацією, включає: фінансову математику; теорію ймовірностей і математичну статистику; економіку; бухгалтерський облік; моделювання; статистичні методи; актуарну математику; страхування життя; загальне страхування; пенсії; фінансування медицини; управління інвестиціями і активами; основи актуарного управління; професіоналізм.

Навчання актуаріїв вважається одним з найдорожчих в світі, і в Англії, наприклад, обходиться в більш ніж 100 тис. Фунтів стерлінгів за повний курс навчання. Кандидати в актуарії шляхом здачі в цілому не менше 15 іспитів проходять трирівневу кваліфікаційну атестацію (табл. 1.1).

Таблиця 1.1

Система кваліфікаційних актуарних іспитів Інституту та Факультету актуаріїв Великобританії (на 2013 р) [1]

Назва

серії

іспитів

Кількість

прим.

Позначення і назва іспиту

присвоюється кваліфікація

1

СТ1

Фінансова математика Financial mathematics

Сертифікат з фінансової

математики Certificate in financial mathematics

Основні технічні предмети

9

СТ1

Фінансова математика Financial mathematics

Core Technical subjects

СТ2

Фінанси і фінансова звітність Finance and financial reporting

СТ3

Імовірність і математична статистика Probability and mathematical statistics

Диплом з актуарної техніці

Diploma in Actuarial Techniques

СТ4

моделі

Models

СТ3

Моделі дожиття Contingencies

СТ6

Статистичні методи Statistical methods

ст7

Економіка підприємства Business economics

СТ8

Фінансова економіка Financial economics

СТ9

Розуміння бізнесу Business awareness

Основні прикладні предмети

СТ 1-9

+ 3

СА1

Актуарний ризик-менеджмент (управління ризиками)

Actuarial risk management

Асоційований член Інституту або Факультету актуаріїв

Core Applications subjects

Са2

Документація, аналіз і звітність моделі Model documentation, analysis and reporting

Associate

member

СА3

комунікації

Communications

of the Institute and Faculty of Actuaries (A! A orAFA)

7

СТ1, СТ2, СТ4, С77, СТ8, СТ9 and СА1

Сертифікат з фінансів та інвестицій Certificate in Finance and Investment

Спеціальні технічні предмети

Associ

ate

+2 з 9

ST1

Медичне страхування Health and Care

Specialist Technical

subjects

(по

вибору

екза

менуе-

мого)

ST2

Страхування життя Life Insurance

ST3

Загальне страхування (скасований)

General Insurance ( по longer available)

Дійсний член Інституту або Факультету актуаріїв

ST4

Пенсії та інші посібники

Pensions and other Benefits

ST5

Фінанси і інвестиції А Finance and Investment А

Fellow member of the Institute and Faculty of Actuaries (FIA or FFA)

ST6

Фінанси і інвестиції У Finance and Investment В

ST7

Загальне страхування - резервування та моделювання капіталу General Insurance - Reserving and Capital Modelling

ST8

Загальне страхування - премії

General Insurance - Pricing

ST9

Ризик-менеджмент (управління ризиками) підприємства Enterprise Risk Management

Спеціальні прикладні предмети

1 з 7 (по

вибору

екзаменованих)

SAO

Дослідницька дисертація але спеціальності

Research Dissertation Specialist Applications

Specialist

Applica

tions

subjects

SA1

Медичне страхування Health and Care

SA2

Страхування життя Life Insurance

SA3

Загальне страхування General Insurance

SA4

Пенсії та інші посібники

Pensions and other Benefits

SA5

фінанси

Finance

SA6

інвестиції

Investment

Асоційований або дійсний член Інституту або Факультету актуаріїв + здача іспиту ST9 з ризик-менеджменту Associate or Fellow + ST9

Дипломований актуарій - ризик-менеджер Chartered Enterprise Risk Actuary ( CERA )

Практика в Великобританії

UK Practice

Modules

(Тільки для студентів, що працюють у Великобританії)

Associate or Fellow + 1 (або більше)

Р0

Загальна практика в Великобританії (половина модуля) Generic UK Practice Half Module

Сертифікат для роботи актуарієм в Великобританії

Р1

Медичне страхування Health and Care

Р2

Страхування життя Life Insurance

Р3

Загальне страхування General Insurance

Р4

пенсії

Pensions

Р5

фінанси

Finance

Р6

інвестиції

Investment

Зрозуміло, що підготовка актуарія - досить тривалий процес (в середньому від 3 до 6 років), тому на ринку присутні актуарії з різною кваліфікацією. Рівень своєї кваліфікації в наукових публікаціях, резюме та інших документах вони представляють за допомогою представлених в табл. 1.1 позначень (AIA, FFA, CERA і т.д.).

Аналогічну систему іспитів і сертифікації актуаріїв мають американські суспільства актуаріїв і національні актуарні організації інших країн.

Попит на актуарне освіту постійно зростає в усіх країнах, особливо з активно розвиваються ринком страхування.

Щоб стати сертифікованим актуарієм, особливо високого рівня, потрібно, крім відповідних здібностей, чимало зусиль, часу і коштів. Але зате отримана професія актуарія відноситься за кордоном, як вже було зазначено, до найбільш високооплачуваним і престижним.

Існує безліч актуарних національних організацій, найвідомішими і впливовими з яких є Інститут (1848) і Факультет (1856) актуаріїв Великобританії (1 серпня 2010 року вони об'єдналися в Інститут і Факультет актуаріїв - Institute and Faculty of Actuaries), Американське товариство актуаріїв ( Society of Actuaries - SOA, 1949 г.), Американське товариство актуаріїв в страхуванні іншому, ніж страхування життя ( Casualty Actuarial Society - CAS, 1914 г.) і кілька міжнародних асоціацій актуаріїв.

У 1895 р, як уже зазначали, національні професійні суспільства Бельгії, Франції, Німеччини, Великобританії і США організували Міжнародну актуарних Асоціацію (International Actuarial Association - IAA), що базується в Брюсселі. У 1998 р Асоціація була реформована введенням нової конституції і реструктуровано в 2010 р В даний час Міжнародна Актуарна Асоціація представляє собою потужну міжнародну структуру, яка об'єднує професійні актуарні організації. На 2013 р вона включає 64 дійсних і 29 асоційованих членів, що представляють більше 50 тис. Актуаріїв з більш ніж 100 країн світу. Кожні чотири роки ΙΑΑ проводить свої конгреси (табл. 1.2). Черговий, 29-й Міжнародний Конгрес актуаріїв був проведений в березні 2010 р в Кейптауні, ПАР. Ювілейний, 30-й конгрес планується провести в 2014 року у Вашингтоні, США.

Одна з традицій міжнародних конгресів актуаріїв полягає в тому, щоб дати можливість всім національним товариствам інформувати актуарне співтовариство про свій виріб, функціонуванні, актуальні проблеми актуарної науки та практики, уявити цікаві статистичні дані. Конгреси включають велику наукову програму, що залучає представників як чистої науки, так і її додатків.

ΙΑΑ має кілька професійних секцій - по фінансовим ризикам і ризик-менеджменту ( AFIR / ERM), страхування життя ( IAALS), здоров'я ( IAAHS), пенсій і соці

Таблиця 1.2

Історія проведення міжнародних конгресів актуаріїв [2] (International Congresses of Actuaries, ICA)

номер

рік

Місто

Країна

1-й

1895

Брюссель

Бельгія

2-й

одна тисячі вісімсот дев'яносто вісім

Лондон

Великобританія

3-й

1900

Париж

Франція

4-й

1903

Нио-Иорк

США

5-й

1906

Берлін

Німеччина

6-й

1909

Відень

Австрія

*

1915

Санкт-Петербург

Росія

7-й

1912

Амстердам

Нідерланди

8-й

+1927

Лондон

Великобританія

9-й

1930

Стокгольм

Швеція

10-й

тисяча дев'ятсот тридцять-чотири

Рим

Італія

11-й

1937

Париж

Франція

12-й **

1940

Люцерн

Швейцарія

13-й

1951

Шевенінген

Нідерланди

14-й

+1954

Мадрид

Іспанія

15-й

1957

Нью Йорк

США

16-Й

1960

Брюссель

Бельгія

17-й

1964

Лондон і Едінбург

Великобританія

18-й

1 968

Мюнхен

Німеччина

19-й

тисячі дев'ятсот сімдесят дві

Осло

Норвегія

20-й

тисячу дев'ятсот сімдесят-шість

Токіо

Японія

21-й

1980

Цюріх і Лозанна

Швейцарія

22-й

1984

Сідней

Австралія

23-й

1988

Гельсінкі

Фінляндія

24-й

одна тисяча дев'ятсот дев'яносто дві

Монреаль

Канада

25-й

1995

Брюссель

Бельгія

26-й

1998

Бірмінгем

Великобританія

27-й

2002

Канкун

Мексика

28-й

2006

Париж

Франція

29-й

2010

Кейптаун

ПАР

30-й

2014 (план)

Вашингтон

США

31-й

2018 (план)

Берлін

Німеччина

* Конгрес був організований, але не був проведений через що почалася Першої світової війни.

** Конгрес був організований, але не був проведений через що почалася Другої світової війни, матеріали були опубліковані.

альних виплат ( PBSS ) і т.д. Першою і найбільш відомої з цих секцій є ASTIN ( A ctuarial S Tudies I n N on-life insurance), створена в 1957 р і об'єднує актуаріїв, які займаються питаннями страхування іншого, ніж страхування життя (не-життя), яка видає науковий бюлетень і проводить регулярні колоквіуми. ASTIN випускає бюлетень, в якому публікуються наукові праці, що відображають останні теоретичні відкриття і результати практичних досліджень актуаріїв страхування не-життя з 1958 р по сьогоднішній день. З 2007 р бюлетень став офіційним журналом IAA і публікує роботи актуаріїв всіх секцій і напрямків.

Російська законодавча база щодо актуаріїв тільки формується. Федеральним законом від 10 грудня 2003 № 172-ФЗ були внесені зміни в Закон про страховій справі, введена ст. 4.1, де страхові актуарії були визнані учасниками страхових відносин, суб'єктами страхової справи. У 2006-2007 рр. вступили в силу положення про обов'язок страховиків щорічно представляти в Федеральну службу страхового нагляду (ФССН Росії) актуарні ув'язнення. Потім Указом Президента РФ від 4 березня 2011 року № 270 функції ФССН Росії були передані Федеральній службі по фінансових ринках (ФСФР

Росії), яка здійснювала функції по контролю і нагляду у сфері страхової діяльності аж до 1 вересня 2013 року, коли згідно з Указом Президента РФ від 25 липня 2013 р № 645 діяльність ФСФР була скасована, а її повноваження з регулювання, контролю і нагляду в сфері фінансового ринку були передані Банку Росії, який створив для цього спеціальний підрозділ - Службу Банку Росії з фінансових ринків [3] . Далі в підручнику щоб уникнути плутанини ми будемо використовувати термін "Орган страхового нагляду".

У січні 2010 р Державною Думою РФ в першому читанні був прийнятий проект Федерального закону №445108-4 "Про актуарної діяльності в Російській Федерації" (внесений депутатом В. С. Плескачевского. Після багаторазових відхилень і доопрацювань 2 листопада 2013 Президентом РФ В . Путіним був підписаний Федеральний закон № 293-ΦЗ "Про актуарної діяльності в Російській Федерації" .

У законі дано основні визначення: актуарної діяльності, якою визнається діяльність з аналізу та кількісної, фінансової оцінки ризиків [4] і (або) обумовлених наявністю ризиків фінансових зобов'язань, а також розробці та оцінці ефективності методів управління фінансовими ризиками; актуарного оцінювання як виду актуарної діяльності, результатом якої є актуарне висновок.

У законі перераховані органи та організації, діяльність яких є об'єктом обов'язкового актуарного оцінювання: уповноважений орган при розробці страхових тарифів по обов'язковому страхуванню, НПФ, страхові організації та суспільства взаємного страхування.

До суб'єктів актуарної діяльності віднесені актуарій і відповідальний актуарій; прописані вимоги, що пред'являються до них. Актуарій повинен мати вищу математичну (магістр, спеціаліст) або економічну освіту, бути членом саморегулівних організацій (СРО) актуаріїв. Відповідальний актуарій крім цього повинен відпрацювати в області проведення актуарного оцінювання та (або) актуарних розрахунків не менш ніж 3 роки з останніх 5 календарних років, бути атестованим СРО актуаріїв. Йому також необхідно відповідати додатковим вимогам до кваліфікації відповідальних актуаріїв, встановленим Банком Росії. Нагляд за діяльністю СРО актуаріїв і суб'єктів актуарної діяльності здійснює ЦБ РФ.

Стандартами актуарної діяльності визначаються вимоги до порядку і методикам її здійснення, математичних моделей, що використовуються при проведенні актуарного оцінювання. Вони підрозділяються на федеральні стандарти актуарної діяльності і стандарти і правила СРО актуаріїв. Окрему увагу приділено СРО актуаріїв, а також забезпечення майнової відповідальності при здійсненні актуарної діяльності. Закон вступає в силу з 1 січня 2015 г. При цьому прикінцеві положення вводяться в дію з дня його офіційного опублікування.

Впровадження законопроекту в нашій країні ставить собі за мету встановити ефективне нормативне регулювання актуарної діяльності і досягти гармонізації російського законодавства про актуарної діяльності з міжнародної законодавчої практики в цій галузі. Наявність атестованих актуаріїв є необхідною умовою успішного функціонування страхового ринку та пенсійної системи, тому прийняття відповідного законодавства і розвиток актуарного освіти відіграє вирішальну роль у розвитку ринку страхування в нашій країні.

Андеррайтинг ризиків

Андеррайтинг (від англ. Underwriting - дослівно перекладається як "підписання під" чим-небудь, під будь-якими умовами) - прийняття рішення про страхування потенційного ризику. Андеррайтинг пов'язаний з процесом відбору та класифікації ризиків (selection of risks ) з точки зору можливості прийняття їх на страхування, а також відповідних ставок премії, або відмови від прийняття на страхування ризиків, які не відповідають кваліфікаційним вимогам. Мета андеррайтингу при страхуванні - забезпечення заданих показників збитковості виду страхування і страхового портфеля в цілому за допомогою селекції ризиків і вибору умов страхування і страхового покриття об'єктів страхування. Термін зародився в страховій практиці лондонській корпорації Ллойд ( Lloyd's of London), де кожен, який бажав прийняти на себе частину ризику, підписувався своїм ім'ям під описом ризику.

Особа, яка здійснює андеррайтинг, називають андеррайтером . Андеррайтер - висококваліфікований фахівець в області страхування, що володіє спеціальними знаннями, досвідом і репутацією, достатніми для винесення рішення по прийняттю тих чи інших ризиків на страхування. У коло обов'язків андеррайтера входить оцінка якості ризику і визначення ставки страхової премії, адекватної прийняття всього або частини ризику, конкретних умов договору страхування, а також рішення про можливість (або неможливість) укладення договору страхування на певних умовах. Андеррайтер може виконувати функції сюрвейєра (оцінювача ризиків) - представника страховика, який здійснює огляд і оцінку майна, що приймається на страхування.

Умови андеррайтингу зазвичай виражаються в андеррайтерських політиці (underwriting policy ), за допомогою якої страхова компанія розглядає нові об'єкти страхування і ризики і приходить до висновку про прийняття або відхилення запропонованого справи. Андеррайтерських політика передбачає, зокрема, перелік об'єктів (ризиків) із зазначенням лімітів збитків по ним, які страховик схильний прийняти, і другий перелік з об'єктами (ризиками), які страховик, виходячи зі свого досвіду, не приймає.

Критерії Ризики такі:

  • 1) випадковий характер шкоди (непередбачуваність настання і за часом і за величиною) - чистий ризик;
  • 2) можливість оцінки розподілу збитку (повинні бути кількісні характеристики ймовірності розподілу збитку);
  • 3) однозначність розподілу збитку (об'єкти страхування і можливі збитки повинні бути визначені гранично точно);
  • 4) незалежність страхуються розподілів один від одного (страховик повинен уникати акумуляції ризиків, коли одну страхову подію може привести до збитків по безлічі інших договорів страхування);
  • 5) оцінка максимального можливого збитку;
  • 6) відносно невелика ймовірність настання страхового випадку.

  • [1] URL: wwvv.actuaries.org.
  • [2] URL: actuaries.org.
  • [3] Служба Банку Росії з фінансових ринків. URL: fcsm.ru/.
  • [4] З анотації закону, представленої інформаційно-правовим порталом "Гарант". URL: base.garant.ru/70493332/.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >