Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування

Страхування збитків від перерв у виробництві

Об'єкти страхування

Страхування від перерв у виробництві, або від простоїв, - один з видів страхування фінансових ризиків. Однак найчастіше в практиці воно є частиною комбінованого договору страхування майна юридичних осіб, оскільки покриває додатковий фінансовий збиток від перерв у виробничій, торговельної або іншої діяльності внаслідок повної або часткової зупинки підприємства унаслідок пожежі або іншого ризику, застрахованого за основним договором. Збиток від перерв у виробництві складається з двох компонентів:

  • - Втрата доходу (прибутку) від простою при настанні страхового випадку;
  • - Додаткові витрати, пов'язані з вимушеним простоєм.

До складу покриваються додаткових витрат включаються насамперед незалежні від простою витрати, пов'язані з оплатою оренди, податків, заробітної плати (або оплати часу вимушеного простою) працівникам та ін. Крім того, можуть здійснюватися додаткові надзвичайні витрати, пов'язані з перебазированием виробництва в тимчасові приміщення, орендою обладнання, транспорту і т.д.

Договір страхування від перерв у виробництві може покривати або тільки втрату доходу (прибутку), або включати і додаткові витрати.

Можливі поєднання страхуються ризиків і відповідних їм полісів представлені в табл. 8.7.

Таблиця 8.7. Варіанти укладання договорів страхування майна та непрямого фінансового збитку

Страхують

ризики

Ризик втрати або пошкодження майна

Ризик неотримання або недоотримання прибутку

Ризик необхідності здійснення вимушених і додаткових витрат

Договори

страхування

Договір страхування майна (базових ризиків)

Договір страхування втрати прибутку від простою

Договір страхування витрат

Договір страхування непрямих ризиків

Єдиний договір страхування базових майнових і непрямих фінансових ризиків

Необхідно відзначити, що комбінований страховий договір є більш поширеним і "об'єктивним" варіантом укладення договору страхування від перерв у виробництві, коли страхове покриття від перерв у виробництві діє тільки спільно з покриттям базових майнових ризиків. Це означає, що претензія по страхуванню від перерв у виробництві приймається тільки у разі визнання претензії за основним договором страхування від вогню та інших небезпек.

Відновлювальний період

У договорах страхування від перерв у виробництві фіксується відновний період, який одночасно є для страховика і періодом відшкодування збитку. Цей період не збігається з періодом страхування (рис. 8.1), так як починається з моменту настання страхового випадку і з початком втрати доходу. Його тривалість залежить від того, скільки часу потрібно для відновлення обороту підприємства (організації) до початкового рівня. У залежності від галузевої приналежності даного підприємства відновний період може тривати від декількох місяців до декількох років. Тривалість відновного періоду встановлюється за згодою сторін страхового договору. Але право страхувальника на відшкодування збитку може бути реалізовано тільки в тому випадку, якщо страхова подія сталася в період дії договору страхування.

Приклад неспівпадання періодів страхування та відшкодування в часі

Рис. 8.1. Приклад неспівпадання періодів страхування та відшкодування в часі

Розрахунок страхового відшкодування

Визначення сум страхового відшкодування проводиться на основі даних бухгалтерського обліку страхувальника, які він повинен представити своєму страховику. Втрата прибутку від простою визначається як різниця між прибутком, яку страхувальник отримав би, якби страховий випадок не стався, і прибутком, яку страхувальник може отримати за рахунок реалізації пошкодженого майна або часткового продовження виробничого процесу на місці страхування або в іншому приміщенні.

Компенсовані страховиком витрати визначаються як витрати, які страхувальник неминуче продовжує нести в період простою та змушений додатково понести з тим, щоб після відновлення пошкодженого або знищеного в результаті страхової події майна в найкоротший термін відновити перервану виробничу, торговельну чи іншу діяльність і відновити свій оборот і прибуток . До складу страхового відшкодування не включаються: податки на продаж, на додану вартість, митні збори; витрати з придбання сировини, напівфабрикатів і матеріалів, використовуваних у господарській діяльності страховика; неустойки, штрафи, пені, які страхувальник повинен оплачувати за невиконання своїх договірних зобов'язань незважаючи на простий.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук