Навігація
Головна
 
Головна arrow Інформатика arrow Інформаційні системи і технології в економіці і управлінні
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Основи фінансово-господарської діяльності страховиків

Функції страховиків

Страхові компанії беруть на себе відповідальність за ризики, відшкодовують збитки і гарантують особисте матеріальне забезпечення громадян у рамках наявних договорів страхування за рахунок страхового фонду, який формується з страхових внесків страхувальників. Страховий фонд є сукупність страхових натуральних запасів і грошових коштів і розраховується але такою формулою:

де Т ci - страховий тариф; C ci - страхова сума; З i - знижки; Н i - надбавки; i - індекс договору страхування.

Сукупність страхових ризиків, прийнятих страховиком на себе за певний період часу, складає страховий портфель:

де P ci - страховий ризик.

Співвідношення страхового фонду та страхового портфеля залежить від обраної стратегії ризик-менеджменту.

Страховий фонд знаходиться в оперативно-господарському управлінні у страховика, цей фонд може інвестуватися з метою покриття інфляції та отримання додаткового прибутку.

Основою фінансової стійкості страховиків є наявність:

  • o сплаченого статутного капіталу страхової компанії;
  • o сформованих страхових резервів;
  • o системи перестрахування.

Законодавством РФ встановлено мінімальний розмір статутного капіталу, страховика, який визначається на основі базового розміру його статутного капіталу і коефіцієнтів, що залежать від видів страхування. Для забезпечення виконання прийнятих страхових зобов'язань страховики в порядку і на умовах, встановлених законодавством РФ, утворюють з отриманих страхових внесків необхідні для майбутніх страхових виплат страхові резерви за видами страхування. В аналогічному порядку страховики вправі створювати резерви для фінансування заходів щодо попередження нещасних випадків, втрати або пошкодження застрахованого майна. Розміщення страхових резервів здійснюється страховиками на умовах диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності.

З доходів, що залишаються після сплати податків та надходять у розпорядження страховиків, страховики можуть утворювати фонди, необхідні для забезпечення їх діяльності, вправі інвестувати чи іншим чином розміщувати страхові резерви та інші засоби, а також видавати позички страхувальникам, що уклали договори особистого страхування, в межах страхових сум за цими договорами.

Для забезпечення своєї платоспроможності страховики зобов'язані дотримуватися нормативні співвідношення між активами і прийнятими ними страховими зобов'язаннями. Методика розрахунку цих співвідношень та їх нормативні розміри визначено федеральним органом виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю, який може встановлювати додаткові вимоги до нормативних співвідношенням між активами і страховими зобов'язаннями, прийнятими страховими організаціями з іноземними інвестиціями.

Страховики, що прийняли зобов'язання в обсягах, що перевищують можливості їх виконання за рахунок власних коштів і страхових резервів, зобов'язані застрахувати у перестраховиків ризик виконання відповідних зобов'язань.

Для формування зовнішньої фінансової звітності та ведення бухгалтерського обліку страхові компанії використовують встановлювані федеральним органом виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю за погодженням з Міністерством фінансів РФ і Росстатом:

  • o план рахунків;
  • o правила бухгалтерського обліку;
  • o показники і форми обліку страхових операцій та звітності страховиків.

Страховики публікують річні баланси і рахунки прибутків і збитків у строки, встановлені федеральним органом виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю, після аудиторського підтвердження достовірності які у них відомостей.

Державний нагляд за страховою діяльністю здійснюється з метою дотримання вимог законодавства РФ про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав та інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб і держави, здійснюється федеральним органом виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю, що діє на підставі Положення, затверджується Урядом РФ.

До функцій органу федерального нагляду за страховою діяльністю належать:

  • o видача страховикам ліцензій на здійснення страхової діяльності;
  • o ведення єдиного Державного реєстру страховиків і об'єднань страховиків, реєстру страхових брокерів;
  • o контроль над обгрунтованістю страхових тарифів і забезпеченням платоспроможності страховиків;
  • o встановлення правил формування та розміщення страхових резервів, показників і форм обліку страхових операцій та звітності про страхової діяльності;
  • o видача дозволів на збільшення розмірів статутних капіталів страхових організацій за рахунок коштів іноземних інвесторів, на вчинення правочинів за участю іноземних інвесторів з відчуження акцій (часток у статутних капіталах) страхових організацій, а також на відкриття філій страховими організаціями з іноземними інвестиціями;
  • o розробка нормативних та методичних документів з питань страхової діяльності, віднесених до компетенції органу виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю;
  • o узагальнення практики страхової діяльності, розробка і подання у встановленому порядку пропозицій щодо розвитку і вдосконалення законодавства РФ про страхування.

Федеральний орган виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю має право:

  • o отримувати від страховиків встановлену звітність про страхової діяльності, їх фінансове становище;
  • o виробляти перевірки дотримання страховиками законодавства РФ про страхування і достовірності представленої ними звітності;
  • o давати приписи щодо усунення недоліків;
  • o припиняти або обмежувати дію ліцензій страховиків;
  • o звертатися до арбітражного суду з позовом про ліквідацію страховика у разі неодноразового порушення останнім законодавства РФ, а також про ліквідацію підприємств і організацій, що здійснюють страхування без ліцензій.

Попередження, обмеження і припинення монополістичної діяльності та недобросовісної конкуренції на страховому ринку забезпечується Федеральною антимонопольною службою відповідно до антимонопольним законодавством РФ.

Ліцензії видаються на здійснення добровільного та обов'язкового особистого страхування, майнового страхування і страхування відповідальності, а також перестрахування, якщо предметом діяльності страховика є виключно перестрахування.

Для отримання ліцензії на здійснення страхової діяльності страховики надають заяву з додатком:

  • o установчих документів;
  • o свідоцтва про реєстрацію;
  • o довідки про розмір сплаченого статутного капіталу;
  • o економічного обґрунтування страхової діяльності;
  • o правил за видами страхування;
  • o розрахунків страхових тарифів;
  • o відомостей про керівників і їх заступників.

У разі невідповідності документів, які додаються до заяви, вимогам законодавства РФ це служить підставою для відмови у видачі ліцензії на здійснення страхової діяльності.

Про зміни, внесені до установчих документів, страховик зобов'язаний повідомити федеральному органу виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю в місячний термін з моменту реєстрації цих змін у встановленому порядку.

Посадові особи федерального органу виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю не має використовувати в корисливих цілях і розголошувати в будь-якій формі відомості, що становлять комерційну таємницю страховика.

Фінансові ренти у страхуванні

У страхуванні використовуються так звані умовні ренти (contingent annuity) - ануїтети передбачають періодичні виплати тільки при дотриманні яких-небудь раніше обумовлених умов або після настання певної події.

Згідно з договором страхування страховик виплачує вперед страховику страхову премію (premium) Р, яка дає право на отримання страхової суми S після настання страхового випадку, вірогідність якого q.

Без урахування фактору часу принцип еквівалентності зобов'язань страхувальника і страховика має наступний вигляд:

Для обліку фактора часу вводиться ставка дисконтування майбутніх сум, яка приводить їх до справжнього моменту часу. Наприклад, для майнового страхування виконується співвідношення

Ліва частина виразу містить оцінку виплат премії страхувальника страховикові за п облікових періодів, якщо відома ставка дисконтування r, а також постійне значення ймовірності настання страхового випадку q, розмір премії Р. Права частина вираження містить оцінку виплат страховиком.

Як правило, в майновому страхуванні суми періодичних виплат є постійною величиною, а в особистому страхуванні - перемінної, яка від віку застрахованого. Наприклад, при розробці страхових потоків платежів застосовуються значення ймовірностей дожиття до певного віку, смерті в певному віці.

Використовуються розроблені на основі статистичних даних таблиці смертності. Наприклад, для 100 тис. Чоловік обчислюється число людей, які доживають до певного віку х - I x, число померлих протягом року після віку х зокрема d x, ймовірність померти протягом одного року після віках, наприклад q y:

Величина q x обчислюється за наступною формулою:

Відповідно, р х - ймовірність прожити ще один рік за умови досягнення віку х:

Імовірність дожити від віку х до віку п:

У актуарних розрахунках тарифів страхування методами математичної статистики використовують так звані комутаційні числа (функції): число доживають до певного віку людей і число померлих до певного віку людей.

Для спрощення розрахунків вводяться наступні показники:

де N x - коефіцієнт для розрахунку суми виплат.

Наприклад, при страхуванні життя (дожитті до певного віку) в договорі страхування обумовлюються: вихідний вік r, вік дожиття w, сума виплат R, процентна ставка дисконтування r.

Збалансованість внесків і виплат - обов'язкова умова для виконання зобов'язань страховика.

Премія, виплачувана страховику, розглядається за формулою

Нетто-ставка страхування на дожиття дорівнює відношенню D + w / D х, вона залежить від трьох параметрів: х, w, r (без урахування інфляції). Для пенсійного страхування в умовах розвитку недержавних пенсійних фондів (НГМФ) постає питання про страхові ануїтету, тарифах і пенсіях. В рамках НГПФ застосовують два основні методи забезпечення пенсіями: страховий - колективне або індивідуальне страхування пенсій, при якому страхові суми не передбачають спадкування залишків коштів на рахунку учасника у разі його смерті; ощадний, або трастовий, передбачає купівлю фінансової Рейт з успадкуванням накопиченої суми виплат.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук