Дослідження випадкової складової

Вивчення випадкової складової базується на припущенні про те, що вона розподілена за нормальним законом з параметрами - середнє значення дорівнює нулю і стандартне відхилення має деяку величину. При дослідженні конкретних емпіричних даних рідко виходить, що середнє значення випадкової складової в точності дорівнює нулю. Як правило, це деяка мала (у порівнянні з досліджуваним процесом) величина. У цьому випадку необхідно визначити: значимо відміну середнього значення випадкової складової від нуля або не значимі, що можна зробити, наприклад, за допомогою пана критерію Стьюдента.

Далі потрібно показати, що розподіл випадкової складової нормальне. Для цього використовуються ексцес і асиметрія випадкової складової і, якщо вони задовольняють критерію нормального розподілу, один з критеріїв згоди: Х2, Смирнова-Колмогорова або який-небудь інший.

Якщо вдасться довести, що випадкова складова розподілена але нормальним законом, то параметри цього розподілу використовуються для визначення ймовірності спостереження тієї чи іншої величини випадкової складової (для цих цілей застосовується інтеграл Лапласа).

Прогноз динаміки ряду

Тимчасові ряди, що описують досить великий часовий період, не можуть різко змінюватися. Проте в діяльності окремої організації це можливо. Графіки сезонних коливань часто відтворюються від року до року без істотних змін. Циклічні коливання поводяться по-іншому. Отримання короткострокового прогнозу попиту являє собою одну з найважливіших проблем організацій: попит на деякі види товарів визначає необхідний рівень запасів.

При прогнозуванні ряд екстраполюється вперед. Попередньо виконується його розкладання на тренд і короткострокові сезонні і циклічні коливання.

Екстраполяція трендів відноситься до категорії довгострокових прогнозів. Так як тренди зазвичай згладжують сезонні і циклічні коливання, їх екстраполяцію не використовують для короткострокових прогнозів. Екстраполяціонний прогноз трендових значень полягає в продовженні тренда на кілька періодів вперед. Лінія тренда будується вирівнюванням ряду за методом найменших квадратів. Прогноз заснований на припущенні, що ряди будуть рости так само, як і в базовому періоді. Не слід екстраполювати на майбутні тренди, якщо базовий період занадто короткий.

Екстраполяція тренда не вимагає детального аналізу компонент ряду, тому даний метод називають наївним методом прогнозування. Лінія тренда добре апроксимує дані в базовому періоді. Не за крайових ефектів значення, одержувані в крайніх точках, менш надійні, ніж в середині періоду. У зв'язку з цим помилки прогнозу можуть зростати досить швидко, коли лінія (пряма, парабола або експонента) екстраполюється за межі базового періоду.

Під факторним аналізом розуміється методика комплексного і системного вивчення і вимірювання впливу факторів на величину результативних показників.

Розрізняють такі типи факторного аналізу:

  • o функціональний і імовірнісний;
  • o прямий (дедуктивний) і зворотний (індуктивний);
  • o одноступінчатий і багатоступінчастий;
  • o статичний і динамічний;
  • o просторовий і часовий;
  • o ретроспективний і перспективний. Перелічимо основні етапи факторного аналізу.
  • 1. Відбір факторів, які визначають досліджувані результативні показники.
  • 2. Класифікація та систематизація їх з метою забезпечення можливостей системного підходу.
  • 3. Визначення форми залежності між факторами і результативними показниками.
  • 4. Моделювання взаємозв'язків між результативним показником і факторами.
  • 5. Розрахунок впливу факторів і оцінка ролі кожного з них у зміні величини результативного показника.
  • 6. Робота з факторною моделлю (практичне її використання для управління економічними процесами).

Створити факторну систему - це означає представити досліджуване явище у вигляді алгебраїчної суми, приватного або твори кількох факторів, які впливають на величину цього явища і знаходяться з ним у функціональній залежності.

Для оцінки впливу факторів можуть використовуватися такі методи:

  • o диференціального обчислення;
  • o ланцюгових підстановок;
  • o інтегральний;
  • o індексний.

Метод диференціального обчислення припускає, що загальне прирощення результуючого показника розкладається на складові, де значення кожного з них визначається як добуток відповідної приватної похідною на прирощення змінної, по якій обчислена дана похідна. Так званий нерозкладний залишок інтерпретується як логічна помилка методу диференціювання і просто відкидається.

Сутність методу ланцюгових підстановок полягає в тому, що для визначення результуючого показника у вихідну базову формулу підставляється звітне значення першого досліджуваного фактора. Отриманий результат порівнюється з базовим значенням результуючого показника, і це дає оцінку впливу першого фактора. Процедура повторюється до тих пір, поки у вихідну базову формулу НЕ БУДЕ підставлено фактичне значення останнього з факторів, введених в модель. При використанні методу результати багато в чому залежать від послідовності підстановки факторів. Спочатку оцінюється вплив кількісних факторів, а потім якісних.

При використанні інтегрального методу розрахунки проводяться на основі базових значень показників, а помилка обчислень розподіляється між факторами.

У статистиці, плануванні та аналізі господарської діяльності головним в оцінці кількісної ролі окремих факторів є індексний метод. Індекс - це відносний показник, що характеризує зміни сукупності різних величин за певний період.

Фінансові коефіцієнти застосовуються для аналізу фінансового стану підприємства і являють собою відносні показники, що визначаються за даними фінансових звітів, головним чином балансу і звіту про прибутки і збитки.

Перевага значення коефіцієнтів залежать від галузевих особливостей підприємств, від розмірів підприємств, оцінюваних зазвичай річним обсягом продажів і середньорічною вартістю активів. Па бажані величини коефіцієнтів, крім того, може впливати загальний стан економіки, фаза економічного циклу.

Критерії оцінки фінансового стану підприємства за допомогою фінансових коефіцієнтів звичайно поділяють на такі групи:

  • o платоспроможність;
  • o прибутковість або рентабельність;
  • o ефективність використання активів;
  • o фінансова (ринкова) стійкість;
  • o ділова активність.

Для вимірювання перерахованих характеристик в практиці аналізу використовують безліч (більше 100) різних фінансових коефіцієнтів. Відбір коефіцієнтів визначається завданнями проведеного аналізу.

Переваги методу коефіцієнтів такі:

  • o можливість отримати інформацію, що представляє інтерес для всіх категорій користувачів;
  • o простота і оперативність розрахунку;
  • o можливість виявити тенденції в зміні фінансового стану підприємства;
  • o можливість оцінити фінансовий стан досліджуваного підприємства щодо інших аналогічних підприємств;
  • o усунення спотворює впливу інфляції. Експертні методи використовуються в тих випадках, коли не підходять інструментальні, і при вимірах не можна спертися на фізичні явища або вони дуже складні. Експертні методи грунтуються на інтуїції, в них переважають суб'єктивні початки. Прикладом використання такого методу може служити експертна оцінка вартості нерухомості. Зауважимо, що саме складність об'єктів економічних вимірювань сприяла широкому поширенню експертних оцінок в якості методу вимірювання.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >