ВИДИ БАНКІВСЬКИХ РАХУНКІВ, РАХУНКІВ ЗА ВКЛАДАМИ (ДЕПОЗИТАМИ)

[1]

Банки відкривають у валюті РФ і іноземних валютах: поточні рахунки; Розрахункові рахунки; бюджетні рахунки; кореспондентські рахунки; кореспондентські субрахунка; рахунки довірчого управління; спеціальні банківські рахунки; депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів; рахунки за вкладами (депозитами).

Поточні рахунки відкриваються фізичним особам для здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою.

Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам, які не є кредитними організаціями, а також індивідуальним підприємцям або фізичним особам, які займаються у встановленому законодавством РФ порядку приватною практикою, для здійснення розрахунків, пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою. Розрахункові рахунки відкриваються представництвам кредитних організацій, а також некомерційним організаціям для здійснення розрахунків, пов'язаних з досягненням цілей, для яких некомерційні організації створені.

Бюджетні рахунки відкриваються у випадках, встановлених законодавством РФ, особам, які здійснюють операції з коштами бюджетів усіх рівнів бюджетної системи РФ і державних позабюджетних фондів РФ.

Кореспондентські рахунки відкриваються кредитним організаціям з метою здійснення міжбанківських операцій. Банку Росії відкриваються кореспондентські рахунки в іноземних валютах.

Кореспондентські субрахунка відкриваються філіям кредитних організацій.

Рахунки довірчого управління відкриваються довірчого керуючого для здійснення розрахунків, пов'язаних з діяльністю з довірчого управління.

Спеціальні банківські рахунки, в тому числі спеціальні банківські рахунки банківського платіжного агента, банківського платіжного субагента, платіжного агента, постачальника, торговий банківський рахунок, кліринговий банківський рахунок, рахунок гарантійного фонду платіжної системи, відкриваються юридичним особам, фізичним особам, індивідуальним підприємцям у випадках і в порядку, встановлених законодавством РФ для здійснення передбачених ним операцій відповідного виду.

Депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів відкриваються відповідно судам, підрозділам служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусам для зарахування коштів, що надходять у тимчасове розпорядження, при здійсненні ними встановленої законодавством РФ діяльності і в установлених законодавством РФ випадках.

Рахунки за вкладами (депозитами ) відкриваються фізичним та юридичним особам для обліку грошових коштів, що розміщуються в банках з метою отримання доходів у вигляді відсотків, що нараховуються на суму розміщених коштів.

Крім зазначених рахунків виділяють:

  • - транзитний валютний рахунок, призначений для ідентифікації надходжень іноземної валюти на користь резидентів і з метою обліку валютних операцій (п. 2.1 Інструкції Банку Росії від 30.03.2004 № 111-І "Про обов'язковий продаж частини валютної виручки на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації") ;
  • - накопичувальний рахунок створюваної юридичної особи. Відкривається на час з метою формування статутного (складеного) капіталу створюваної юридичної особи його засновниками. Кредитні організації мають право відкривати юридичним і фізичним особам (клієнтам) на певний термін накопичувальні рахунки на тому ж балансовому рахунку, на якому передбачається відкриття банківського рахунку для зарахування коштів. Витрачання коштів з накопичувальних рахунків не допускається. Засоби з накопичувальних рахунків після закінчення терміну перераховуються на оформлені в установленому порядку банківські рахунки клієнтів. Накопичувальні рахунки не повинні використовуватися для затримки переказів і порушення діючої черговості платежів (абз. 4 п. 1.15 Положення про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації, утв. Банком Росії 16.07.2012 № 385-П);
  • - позичковий рахунок позичальника, що відкривається кредитними організаціями позичальникам для відображення заборгованості за виданими позиками відповідно до Положення про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення), затв. Банком Росії 31.08.1998 № 54-П.

За договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.

Сторонами договору є кредитна організація - банк і інші небанківські кредитні організації відповідно до виданого дозволом (ліцензією) (наприклад, розрахункові небанківські кредитні організації), і клієнт - юридичні та фізичні особи, публічно-правові утворення в особі відповідних органів влади.

Договір є консенсуальним, двосторонньо зобов'язуючим і оплатним.

За загальним правилом клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, а банк сплачує відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, сума яких зараховується на рахунок (п. 1 ст. 851, п. 1 ст. 852 ГК РФ).

Договір банківського рахунку не є публічним договором, так як нс відповідає всім ознакам, перерахованим в ст. 426 ГК РФ. Норма п. 2 ст. 846 ЦК України встановлює лише обов'язковість укладення договору - банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами; банк не має права відмовити у відкритті рахунка, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю у банку можливості прийняти на банківське обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами .

Зміст договору. Оскільки договір є двосторонньо зобов'язуючим, прав і обов'язків одного боку кореспондують обов'язки і права іншої.

Банк зобов'язаний:

  • - відкрити клієнту або зазначеній ним особі рахунок на узгоджених сторонами умовах;
  • - приймати і зараховувати що поступають па рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком (п. 1 ст. 845 ЦК України);
  • - приймати розпорядження про списання грошових коштів з рахунку за умови зазначення в них у письмовій формі необхідних даних, що дозволяють при пред'явленні відповідної вимоги ідентифікувати особу, яка має право на його пред'явлення;
  • - без розпорядження клієнта здійснювати списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, виключно за рішенням суду, у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком і клієнтом;
  • - при наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку, здійснювати списання цих коштів з рахунку в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання (календарна черговість);
  • - при недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог здійснювати списання грошових коштів у встановленій законом черговості;

у випадках несвоєчасного зарахування на рахунок надійшли клієнтові грошових коштів або їх необгрунтованого списання банком з рахунку, а також невиконання вказівок клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку або про їх видачу з рахунку сплатити на цю суму відсотки за користування чужими грошовими коштами;

  • - гарантувати таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта;
  • - після розірвання договору залишок грошових коштів на рахунку видати клієнтові або за його вказівкою перерахувати на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта. У разі неявки клієнта за отриманням залишку грошових коштів на рахунку протягом 60 днів з дня надіслання банком клієнту повідомлення про розірвання договору банківського рахунку або неотримання банком протягом зазначеного строку вказівки клієнта про переведення суми залишку грошових коштів на інший рахунок банк зобов'язаний зарахувати грошові кошти на спеціальний рахунок в Банку Росії [2] .

Банк має право:

  • - використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими коштами;
  • - при відсутності протягом двох років коштів на рахунку клієнта і операцій за цим рахунком відмовитися від виконання договору банківського рахунку, попередивши в письмовій формі про це клієнта;
  • - розірвати договір банківського рахунку (вкладу) з клієнтом в разі прийняття протягом календарного року двох і більше рішень про відмову у виконанні розпорядження клієнта про здійснення операції, по якій не представлені документи, необхідні для фіксування інформації, а також у разі, якщо в результаті реалізації правил внутрішнього контролю з метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму у працівників організації, що здійснює операції з грошовими коштами або вим майном, виникають підозри, що операція здійснюється з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму (п. 5.2, 11 ст. 7 Закону про ПЛДФТ);
  • - звернутися до суду із заявою про розірвання договору банківського рахунку у випадках, коли сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, виявиться нижче мінімального розміру, передбаченого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена протягом місяця від дня попередження банку про це , а також при відсутності операцій за цим рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором.

Банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд.

Клієнт зобов'язаний:

  • - давати розпорядження банку про списання грошових коштів з рахунку за умови зазначення в них у письмовій формі необхідних даних;
  • - надавати банку необхідну інформацію і документи;
  • - дотримуватися чинного законодавства і банківські правила.

Клієнт має право:

  • - дати розпорядження банку про списання грошових коштів з рахунку на вимогу третіх осіб, в тому числі пов'язаному з виконанням клієнтом своїх зобов'язань перед цими особами;
  • - вимагати виконання банком його обов'язків (вказані вище).

  • [1] Глава 2 Інструкції № 28-І.
  • [2] Порядок відкриття та ведення такого рахунку, порядок зарахування та повернення коштів з нього встановлені Вказівкою Банку Росії від 15.07.2013 № 3026-У "Про спеціальному рахунку в Банку Росії".
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >